存即可完成生成增值税纳税申报表附表资料三的操作。图2.4.5是已经审核的增值税纳税申报表附表资料三：

2．修改增值税纳税申报表附表资料三的操作：

在增值税纳税申报表附表资料三的窗口中点击“修改”按钮，并在增值税纳税申报表附表资料三表格中用不同颜色标明处录入需要修改的数据并保存即可完成修改的操作。

（四）增值税一般纳税人纳税申报表主表的模拟实习

首先，生成增值税一般纳税人申报表主表前必须确保其附表资料（包括附表资料一、二、三）已经审核。

增值税一般纳税人纳税申报表主表模拟实习的主要操作有生成报表、修改报表、删除报表、审核及复查操作。其操作过程与增值税纳税申报表附表资料三的操作过程相类似，不再重复叙述。 二、财务报表管理

（一）资产负债表

电子报税企业端系统报表管理——资产负债表模块中资产负债表管理模块的主要操作模拟有生成报表、编辑报表、删除报表、审核报表及复查报表等操作。

1．生成资产负债表：

（1）打开资产负债表管理窗口，如图2.4.6：

在电子报税企业端系统界面中点击“报表管理”模块，进入“报表管理”界面，然后点

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击“资产负债表”模块即可打开资产负债表管理窗口；或者也可以在电子报税企业端系统界面的顶部菜单栏的“报表管理”菜单中选中“资产负债表管理”即可打开资产负债表管理窗口。

（2）生成资产负债表：

在资产负债表管理窗口中点击“生成报表”按钮，然后录入资产负债表的期末数并保存即可完成生成资产负债表的操作。录入资产负债表期末数时，只需要录入数据的位置双击便可录入数据了。图2.4.7是已审核的资产负债表：

2．编辑资产负债表：

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所谓编辑资产负债表是指在生成资产负债表后修改资产负债表数据或者在资产负债表填写不完整的情况下再次进入将其填写完整。

在资产负债表管理窗口中点击“编辑”按钮，然后录入或修改相关数据并保存。 3．删除已生成的资产负债表、审核资产负债表或复查已审核的资产负债表的操作与增值税纳税申报表附列资料一的操作相类似，不再重复叙述。

（二）利润表

（操作与资产负债表管理的操作相类似，不再重复叙述） 三、企业所得税纳税申报表及其附表管理

企业所得税纳税申报表及其附表管理的主要操作有：生成报表、修改报表、删除报表、审核报表及复查报表等。这些操作方法与财务报表管理的操作相类似，不再重复叙述。但是应当注意：

1．由于企业所得税纳税申报及其附表之间具有相互的数据关系，企业所得税纳税申报表及其附表的审核与复查时是同时完成的，只需要在企业所得税纳税申报表界面中点击“审核”或“复查”即可同时完成对企业所得税纳税申报表及其附表的审核或复查。

2．生成企业所得税纳税申报表附表时，需要先打开“企业所得税纳税申报表附表管理”界面，如图2.4.8。打开操作即在“报表管理”界面中点击“企业所得税纳税申报表附表”按钮即可。

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四、消费税纳税申报表管理

消费税纳税申报表管理模拟实习的主要操作有：生成报表、修改报表、删除报表、审核报表及复查报表等。这些操作方法与财务报管理管理的操作相类似，不再重复叙述。只是注意消费税有五种类型，需要根据企业基本资料的消费税类型来判定。 五、扣缴个人所得税明细报告表及汇总报告表

扣缴个人所得税明细报告表及汇总报告表模块模拟实习的主要操作有：生成报表、删除报表、审核报表及复查报表等。这些操作方法与增值税纳税申报表附表资料（一）的操作相类似，不再重复叙述。但是应当注意一点：生成扣缴个人所得税汇总报告表之前，应当确保扣缴人人所得税明细报告表已生成并审核过。

注意：为了提高模拟实习的效率，本系统专门在每张报表中提供了“导入”和“导出”功能。其中，系统提供了关于本案例的电子报税申报表（包括增值税纳税申报表附表资料一、二、三，增值税一般纳税人纳税申报表主表，资产负债表，利润表，消费税纳税申报表主表，企业所得税纳税申报表主表及其附表，企业所得税预缴纳税申报表，个人所得税纳税申报明细报告表和个人所得税纳税申报汇总报告表）的导出文件，用户可以根据需要将其导入。但是，在导入此文件时，必须确保企业的基本资料与本案例的资料相符合，否则不能导入系统提供的关于本案例的非初始化基础数据。

在导入数据时，用户可以根据需要选择将要导入的文件，然后再确认导入。如果用户对系统提供的关于本案例的基础数据不满意，可以导入自已原已导出的数据。

第五节 一般纳税人申报管理模拟实习

实习目标：通过一般纳税人申报管理模拟实习掌握电子报税系统中一般纳税人的纳税申报操作及注意事项。

实习指导：申报管理模块操作流程

申报管理概述：

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