20万元

2、基地修路及防火通道费：24万元。

推土机挖路10元/米，预算种植地需修林区道路4000米，计4万元；林地间运输便道、防火间道，每亩20元，计20万元；两项共计24万元，五年投入完毕。

3、栽种投入（买苗木、整地、种植）费用：546.5万元。 （1）人工：清理灌木杂草、炼山、挖穴、施基肥、种苗、（保证成活率在95%以上）350元/亩，共350万元；

（2）幼苗：0.9元/株。平均每亩100株(10株补苗),计99元/亩，共计99万元。

种植规模，可根据实际地形选择，坡度大种植密度可适当加大。拟按三种种植规模实施：

① 3米×3米，每亩80株， ② 2.6米×2.6米，每亩100株， ③ 3米×2米，每亩110株，。

（3）基肥：每棵施过磷酸钙半斤（ 现市价每袋100斤装45元），每棵0.225元，每亩22.5元，万亩计22.5万元；每棵施复合肥半斤（现市价每袋100斤装150元），每棵0.75元，每亩75元，万亩计75万元； 两项基肥共97.5万元。

以上1.2.3项栽种成本共546.5万元。亩平546.5元 4、种植后抚育管理费：312.5万元

（1）第一次压青、追肥（种植幼苗2月后）

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A.压青人工费50元/亩，万亩共50万元；

B.每棵追施0.15斤复合肥，合15斤/亩，22.5元/亩，万亩共15万斤，合计22.5万元，

本次抚育费用共72.5万元，亩平72.5元。 （2）第二次压青、追肥（上次追肥2-3月后） C.压青人工费50元/亩，万亩共50万元；

D.每棵追施0.3斤复合肥，合30斤/亩，45元/亩，万亩共30万斤，合45万元。

本次抚育费用共95万元，亩平95元。 （3）第三次压青、追肥（种植后次年6月份） E.压青人工费50元/亩，万亩共50万元；

f.每棵追施0.3斤复合肥，合30斤/亩，45元/亩，万亩共30万斤，合45万元。

本次费用共95元，亩平95元。

（4）第四次压青、追肥（种植后第二年6月份以前） G.压青人工费20元/亩，万亩共20万元；

H.每棵追施0.2斤复合肥，合20斤/亩，30元/亩，万亩共20万斤，合30万元。

本次费用共50万元。

以上四次压青、追肥、抚育共计费用312.5万元，亩平312.5元。

压青、追肥可根据桉树生长情况而定。如生长茂盛良好的，压青、追肥次数、追肥量可以适当减少。

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基地建设成本构成详见附表一《总成本费用估算表》 （二）收入预测

基地建设期五年，从第六年起进入第一个轮伐期，轮伐期为时五年，基地按三个轮伐期进行规划。每亩生桉产出商品原木8立方米，每年产出面积为2000亩，每立方米原木固定价格为780元，每亩地销售收入为6240元，每年的销售收入有1248万元。

原木产量（立方米）X 销售单价=销售收入 年销售收入=8m3X 780元 X 2000亩=1248(万元) （三）费用参数

1、销售收入只计算均衡产量，每亩生桉产出8立方米，每立方米生桉按780元计算；

2、桉树种植后期中的各项费用按每亩20元提取； 3、项目基地建设投资按10年分摊，不再计算流动资金，后期所有投入均分别计入当年成本；

4、基地建设的税、金、费在原木销售后按销售收入总额提取，分别为：企业（个人）所得税按15%（不作成本计算），育林基金按10%，生产交易环节的采伐办证费、设计规划费、原木检尺费、交易检疫费等统称为综合费，按7%提取。

（四）利润分配

扣除各项费用和归还借款后的利润再考虑利润分配---提取盈余公积金，包括奖励基金及企业发展基金。企业奖励基金按职工工资及福利的20%计算。盈余公积金按税后利润总额的15%提取

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（其中10%归投资公司，5%归合作社做发展基金）。未分配利润由公司股东（合作社社员）决议分配方式。

二、财务评析

本项目拟按三种方式对项目进行评析 （一）单位指标纯收入评价法 A、参数：

1、基地总面积10000亩，计算期10 年（为第一个轮伐期）； 2、每年产出商品生桉的面积按2000亩计算，10000亩生桉在一个轮伐期内（五年）采伐完毕；

2、亩产出桉树商品材（原木）8立方米，每立方米木材销售价780元；

3、成本费用按种植与采伐两部分计算； 4、单位指标综合计算结果见7.1表：

7.1表 桉树建设基地面积和产品成本费用构成表

成本计算类别 一、前期建设费用 1、林地流转费 2、固定资产费用 3、林区修路费 4、种植费用 元/亩 1052.0 20 90.0 24 546.50 元/立方米 131.5 2.5 11.25 3.0 68.31 24