11.编制预计利润表的依据是各业务预算、专门决策预算和现金预算 12.利润表预算的编制、资产负债表预算的编制 13.预算的调整 第四章 筹资管理（上） 1.企业筹资的动机 （1）创立性筹资动机（2）支付性筹资动机（3）扩张性筹资动机（4）调整性筹资动机 2.筹资方式 一般来来说，企业最基本的筹资方式就是两种：股权筹资和债务筹资。 3.筹资的分类 （1）按企业所取得资金的权益特性不同，企业筹资分为股权筹资、债务筹资及混合筹资三类。 混合筹资，兼具股权与债务筹资性质。我国上市公司目前最常见的混合筹资方式是发行可转换债券和发行认股权证。 （2）按是否借助于金融机构为媒介来获取社会资金，企业筹资分为直接筹资和间接筹资两种类型。 间接筹资的基本方式是银行借款，此外还有融资租赁等方式。间接筹资，形成的主要是债务资金，主要用于满足企业资金周转的需要。 （3）按资金的来源范围不同，企业筹资分为内部筹资和外部筹资两种类型。 4.资本金缴纳的期限 5.资本金的管理原则 企业资本金的管理，应当遵循资本保全这一基本原则。实现资本保全的具体要求，可分为资本确定、资本充实和资本维持三大部分内容。 6.按机构对贷款有无担保要求分为信用贷款和担保贷款 7.债券的偿还 8.表4-1 9.融资租赁的基本形式 10.融资租赁的租金计算，例题4-1 11.债务筹资的优缺点 12.吸收直接投资的筹资特点 13.股票的种类 14.股票的发行方式 15.上市公开发行股票 16.非公开发行股票 17.利用留存收益的筹资特点 18.股权筹资的优缺点 第五章 筹资管理（下） 1.票面利率 可转换债券的票面利率一般会低于普通债券的票面利率，有时甚至还低于同期银行存款利率。 2.转换价格 由于可转换债券在未来可以行权转换成股票，在债券发售时，所确定的转换价格一般比发售日股票市场价格高出一定比例，如高出10%-30%。 3.转换比率 4.赎回条款 5.回售条款 6.强制性转换条款 7.可转换债券的筹资特点，例题5-1 8.因素分析法，例题5-2 9.经营性资产项目包括库存现金、应收账款、存货等项目；而经营负债项目包括应付票据、应付账款等项目，不包括短期借款、短期融资券、长期负债等筹资性负债。例题5-3 10.资金习性预测法，例题5-4，5-5 11.资本成本的含义 12.影响资本成本的因素 13.可供选择的价值形式有账面价值、市场价值、目标价值等。 14.边际资本成本的计算 15.经营杠杆与经营风险 16.总杠杆与公司风险 17.影响资本结构的因素 第六章 投资管理 1.企业投资的分类 2.例题6-1、6-2 3.独立投资方案的决策 4.互斥投资方案的决策