表 5：2004 年－2006 年 集团公司各业务板块经营目标

金额单位：亿元

2007 年 商贸板块收入 商贸板块利润总额 454.1 2.4 0.5 2008 年 541.5 3.2 0.6 2009 年 623.2 4.5 0.7 销售利润率 物流板块收入 物流板块利润 物流板块利润率 进出口收入 进出口利润 进出口利润率 房地产收入 房地产利润 房地产利润率 35.0 1.6 4.4 50.0 2.5 5 70.0 3.6 5.2 16.2 0.1 0.8 24.3 0.2 0.8 36.5 0.4 1.1 2.3 0.3 13.9 2.6 0.4 16.5 2.6 0.6 23.1

表 6：2007 年－2009 年 集团公司商贸板块经营目标

金额单位：亿元

2007 年 销售 毛利 毛利率 收入 商贸板块收入 铁路专供业务 钢轨 油品 机电 配件 社会市场 其中：社会油品 钢材贸易 其他 煤炭 汽车 454.1 11.1 208.8 28.9 152.0 14.8 13.1 210.3 29.0 158.8 35 15.0 7.5 3.2 0.9 1.1 0.9 0.4 7.0 0.5 6.6 0.9 0.3 0.5 2.51.63.00.76.02.83.31.74.12.42.06.02008 年 2009 年 销售 销售 毛利 毛利率 毛利 毛利率 收入 收入 2.51.63.00.76.02.83.11.74.12.42.06.0 623.2 15.8 232.5 4.0 30.0 0.9 162.0 1.2 23.1 1.4 17.4 0.5 340.7 10.6 52.0 0.9 228.7 9.7 50 1.2 2.51.73.00.76.03.03.11.74.22.42.06.0 541.5 13.3 219.9 3.6 29.4 0.9 157.0 1.2 18.4 1.1 15.1 0.4 271.6 8.5 39.0 0.7 190.6 7.9 50 1.2 30.0 0.6 12.0 0.7 45.0 0.9 15.0 0.9

三、财务职能战略

对 集团公司来说，集团公司的财务职能战略是 在财务战略、目标的前提下，确定集团公司对财务机构 进行角色定位、功能界定、机构设置、职能划分，以及 确定财务管理的目标、模式及体系。

（一）财务机构的角色定位及功能界定

集团公司财务机构在长期的行政计划体制下， 功能定位更多的是基于行政管理基础上的，而不是产权 制度下的集团财务管理模式及管理体系，功能单一，不 能适应总公司提出的“二次创业，快速发展”的要求， 需要进行调整。

1、财务机构角色定位的调整

原来财务机构的角色定位是财务数字驱动的守护 者，较少参与到价值实现与创造的过程中，核心功能是 财务会计的记录、核算与内部监控；

随着 集团公司改制工作的推进及业务规模的迅

猛扩张，迫切需要财务机构转变为业务驱动的进取者， 核心功能扩展为经营服务、监控与风险防范以及决策支 持等，向全面参与价值实现和创造的终极目标迈进。

图 1：财务机构目标、角色、功能转变

提供信息、支持决策 监督运营、防范风险 参与经营、创造价值 企业财富的守护者

企 业 财 富 的 进 取 者

终极目标 全全面参与到价值实现与创造的过程中 全业业务驱动的进取者 业角色定位 经营服务、监控与防范风险、决策支持 核心功能 经经传统目标 较较少参与到价值实现与创造的过程中 较角色定位 核心功能

数数字驱动的守护者 数传传统会计核算与内控 传2、财务机构功能界定的调整

（1） 财务战略、规划及相关的政策、制度的制定

制定集团统一的财务战略及规划以及各业务板块