鼎信诺财务报表合并系统2.0使用说明书

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文章发布时间 : 2024/12/27 2:05:00星期五

《财务报表合并系统2.0》说明

第二章单体系统中有关合并系统的操作

在第一章，我们学习了如何创建合并模板。下面，我们开始介绍在单体审计系统中关于合并系统的操作。

首先，在这里简要说明一下：集团公司的审计，首先开始的是单体公司的审计。审计人员利用鼎信诺审计系统进行集团公司中单体公司审计时，需要在每一家单体公司中查清此单体公司与母公司以及集团内其他公司的关联方现金流量、关联方往来、关联方交易三个事项，来为合并工作做准备。特别说明：

该三张表页（关联方现金流量、关联方往来、关联方交易）是由单体审计人员填列，供合并财务人员在财务报表合并系统中编制合并抵消分录时做参考使用。单体中，审计人员也可以不做该三张表，负责合并的审计人员可以直接在合并系统中编制合并抵消分录，不以该三张表页做参考，也是可以的，望大家注意该处说明。

一、关联方现金流量的编制

审计人员在进行单体审计时，需要调查此公司与集团内其他公司之间的关联现金流量情况。以货币资金底稿为例（如图关联方现金流量的编制 1），在底稿标签处点击右键（如图关联方现金流量的编制 2），弹出“插入表页菜单” （如图关联方现金流量的编制 3），选中“关联方现金流量”表页，单击“确定”按钮。

图关联方现金流量的编制 1

《财务报表合并系统2.0》说明

图关联方现金流量的编制 2

图关联方现金流量的编制 3

上述操作过后，审计人员会发现：系统在货币资金底稿里已经插入一张“关联方现金流量”表页（如图关联方现金流量的编制 4）；

图关联方现金流量的编制 4

《财务报表合并系统2.0》说明

负责单体公司审计工作的审计人员需要将此单体公司与母公司以及集团内其他单体公司之间的关联方现金流量情况填列到此表中。

二、关联方往来的编制

审计人员在进行单体审计时，需要调查此公司与集团内其他公司之间的关联方往来款情况。以应收账款底稿为例（如图关联方往来的编制 1），在底稿标签处点击右键（如图关联方往来的编制 2），弹出“插入表页菜单” （如图关联方往来的编制 3），选中“关联方往来”表页，单击“确定”按钮。

图关联方往来的编制 1

图关联方往来的编制 2

《财务报表合并系统2.0》说明

图关联方往来的编制 3

上述操作过后，审计人员会发现：系统在货币资金底稿里已经插入一张“关联方现金流量”表页（如图关联方往来的编制 4）；

如图关联方往来的编制 4

负责单体公司审计工作的审计人员需要将此单体公司与母公司以及集团内其他单体公司之间的关联方往来情况填列到此表中。

三、关联方往来的交易

审计人员在进行单体审计时，需要调查此公司与集团内其他公司之间的关联方交易情况。以营业收入底稿为例（如图关联方交易的编制 1），在底稿标签处点击右键（如图关联方交易的编制 2），弹出“插入表页菜单” （如图关联方交易的编制 3），选中“关联方交易”表页，单击“确定”按钮。