1. C 2. A 3. C 4. A 5．B 6. C 7. C 8. B 9.D 10. B 11.B 12. B

二、判断改错题（每小题2分，共10分）

13. 当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。( ) 14. 利润分配表属于商业银行财务报表之一。（ × ） 15. 财务杠杆比率过高，说明银行资本不足。( )

16.银行关注类贷款与可疑贷款一样，均属于不良贷款范畴。（ ） 17.我国汇率标价采用间接标价法。( )

13. (×) 正确：当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值则下降。 14.（×） 正确：利润分配表属于商业银行财务报表附表。

15. ( ? ) 16.（×）正确：银行关注类贷款属于基本正常贷款，可疑贷款属于不良贷款。 17. (×) 正确：我国汇率标价采用直接接标价法。

三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)

18. 资本盈余 商业银行发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的资本盈余。 19. 易变性存款 易变性存款也叫“游资”，包括季节性存款和脆弱性存款。

20. 证券投资梯形期限法 强调把资金均匀地投资于不同期限的同质证券，并且每种证券的数量相等，当期限最短的证券到期收回投资资金后，银行再将资金用于购买最长期限的证券，如此循环往复，使商业银行每时每刻都有到期日不同的各种证券，且每种期限的证券数量相等。由于这种证券的期限结构用图形表示，恰似距离相等的阶梯，故而得名。

21. 备用信用证 开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。

22. L/C 信用证是指开证行根据申请人（进口商）的申请和要求，对受益人（出口商）开出的授权出口商签发以开证行或进口商为付款人的汇票，并对提交符合条款规定的汇票和单据保证付款的一种银行保证文件。 23. 风险规避 在银行经营过程中，银行拒绝或退出有风险的经营活动。

四、简答题（每小题5分，共25分） 24简述银行的资本计划的四个阶段。

资本扩张使得商业银行面临较大的增资压力，有必要为其资本进行计划。银行的资本计划可分为四个阶段：

第一阶段是指出银行的总体财务目标。（1分） 第二阶段是确定银行资本的需要量。（1分） 第三阶段是确定多少资本可以通过银行利润留成从内部产生。（1分） 第四阶段是为最低的筹资成本而选择相应的筹资手段。（1分） 25. 简述商业银行流动性需求预测的方法。

（1）因素法。资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量（2分）

（2）资金结构法。资金结构法是通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。 银行总流动性需求=存款和非存款负债的流动性需求+贷款的流动性需求。（2分）

（3）流动性指标法。流动性指标体系能够反映一家银行整体的流动性状况。银行可以通过对比分析自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其流动性需求。（1分） 26. 一个完整的贷款利率应包括哪些内容？

（1）银行筹集足够的可贷资金的成本； （2）银行的经营成本（工资和物质设施成本）； （3）银行对违约风险所进行的必要补偿；（4）每笔贷款的适当利润以保证银行的所有者获得必要的收益。 因此，贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成本＋预计违约风险补偿费用＋银行预期的利润。 27. 简述利率敏感性缺口管理策略。 简述利率敏感性缺口管理策略。

利率敏感性缺口有三种状态：正缺口、负缺口、零缺口（1分）

当利率上升时，正缺口状态利差收益增加，负缺口利差收益减少（1分） 当利率下降时，正缺口状态利差收益减少，负缺口利差收益增加（1分） 当利率上升时，应扩大正缺口，当利率下降时扩大负缺口（2分） 28. 简述现代租赁的性质。

现代租赁是以融资性租赁为主要标志的一种信用方式，具有双重作用集中于一身的性质。 （1）融资与融物结合。（2）信用和贸易结合。 （3）银行资本与产业资本交织在一起。 五、计算题（每小题5分，共15分）

29. 假设某银行准备以大额可转让定期存单形式新增筹资1000万元，预计新增利息支出为50 万元，新增其他开支为5万元；

(1)求这笔新增资金的边际成本；

(2)若新增资金中有20％用于非盈利资产，求这笔新增可用资金的边际成本。

新增资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ 新增资金=(50+5)/ 1000=5.50% 新增可用资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ (新增资金-非盈利资产)

=(50+5)/ (1000-1000×20％)=6.88%

30. 已知A银行1个月内的利率敏感性资产为45000万元，1个月内的利率敏感性负债为60000万元；B银行1个月内的利率敏感性资产为50000万元，1个月内的利率敏感性负债为55000万元。试计算A、B两家银行1个月内的利率敏感比率和利率敏感性缺口。

A银行 利率敏感比率=RSA/RSL=45000/60000=0.75（2分）

利率敏感性缺口=RSA-RSL=45000-60000=-15000万元（1分）

B银行 利率敏感性比率=RSA/RSL=50000/55000=0.91（1分）

利率敏感性缺口=RSA-RSL=50000-55000=-5000万元（1分）

31. 某银行以920元的价格购入票面价值为1000元的证券，票面收益率为15%，偿还期为4年，银行持有该证券直到偿还期满，求银行的到期收益率。 到期收益率=[1000?15?0?10002?(1000?920)?4920?10002]?100%?17.71%（5分）

六、案例分析题（10分） 32.案例：美国次贷危机

当美国经济在2000年互联网泡沫破裂和2001年“9〃11”事件的双重打击下呈现衰退危险时，美国政府为挽救经济采取低利率

和减税等一系列措施。这些措施使大量资金涌入沉寂10年的房地产市场。随着资金的不断涌入，房地产价格一路攀升。不少投资人通过贷款购买第二套甚至第三套房产，同时大批没有偿还能力的贷款者和有不良还款记录者也向银行申请次级按揭贷款以购买房产。房价的高涨使银行对发放贷款进行了一系列的“创新”。 “创新”包括：购房无须提供首付，可从银行获得全部资金；贷款的前几年只偿还利息，不用偿还本金；对借款人不做信用审核；利率浮动。当银行手中持有大量未来可能违约的按揭贷款时，银行则将这些不良按揭贷款打包出售，再由华尔街投行将其证券化，包括设计成诱人的金融衍生品出售给全球投资者。然而从2006年年底开始，由于美国房产价格下跌，很多借款人无力偿还债务，致使次贷危机爆发。

试分析美国次贷危机的成因。

（1）宽松的贷款资格审核埋下了危机的种子。所谓次级按揭，是指在美国向信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，一些贷款机构甚至推出了“零首付”、“零文件”的贷款方式。可见，次级按揭客户的偿还保障不是建立在客户本身的偿还能力基础上，，而是建立在房价不断上涨的假设之上，一旦房价下跌加上贷款利率上升，客户偿还负担加重，大量客户无力偿还时，危机就此爆发。（3分）

（2）房屋抵押贷款证券化使得危机迅速蔓延。资产证券化的作用具有双重性性。次级抵押贷款机构通过将房贷资产抵押的债权证券化，出售给机构投资者以转移自己潜在的高风险。然而，资产证券化在发展过程中被过度滥用，机构投资者们也被高回报率诱惑而忽视了其背后隐藏的风险。当房地产市场衰退时，违约率上升，风险显现，金融衍生品市场便会剧烈动荡； 同时，随着多种多样的组合证券销售给世界各类投资人，债务链条不断加长，风险被迅速传播到了更加广泛的领域。（4分）

（3）监管缺失使得风险不断积累。在此次次贷危机中, 美国政府的监管能力及资产评级公司的公信力均遭到不同程度的质疑。（3分）

七、论述题（10分）

33. 商业银行如何对有问题贷款进行有效管理？

（1）有问题贷款是指借款人不能在约定的期限内偿还贷款或者银行对该贷款存在着潜在的部分或者全部损失。对有问题贷款的有效管理取决于两个方面：一是问题的早期发现，二是立即采取有效的措施。 （2）银行在发现有问题贷款方面可以有三条防线：信贷员、贷款的复核、外部检查。（2分） （3）利用早期财务信息发现有问题贷款

杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。

获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许是最好的。

流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用。

（4）利用非财务信息发现有问题贷款

企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。 行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。

信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。

（5）有问题贷款的处理程序

银行首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。借款人破产清算后，银行也有可能遭受贷款损失，这部分损失的贷款转化成呆账。

试卷八

一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）

1. 按照贷款的风险程度，由低到高的正确排列是（ ）

A．正常、次级、关注、可疑、损失 B．正常、关注、可疑、次级、损失 C．正常、可疑、关注、次级、损失 D．正常、关注、次级、可疑、损失 2. 商业银行来自投资活动的现金流出项目是（ ）

A.再贴现 B.发行金融债券 C.向客户发放贷款 D.支付员工工资 3. 最适用于异地采购交易的结算工具是（ ）

A.银行本票 B.支票 C.银行汇票 D.商业汇票 4. 商业银行加权平均边际成本分析法的特点是（ ）

A．能够准确评价一个银行的历史经营状况 B．能够帮助银行决定选择哪一种资金来源更合适 C．为银行提供盈利资产定价的有用信息 D．对银行的各种负债成本进行对比分析 5．商业银行资产中流动性最高的部分是（ ） A．准备金 B．现金资产 C．短期贷款 D．证券投资 6. 银行发现有问题贷款的三条防线不包括（ ）

A．内部审计 B．信贷员 C．贷款的复核 D．外部检查 7. 不属于担保和类似的或有负债业务工具是（ ）

A．预约款保函 B．短期利率期货 C．备用信用证 D．有追索权的交易 8. ．财务杠杆比率过高，说明银行（ ）

A．资本充足 B．资本不足 C．经营风险小 D．获利能力弱 9. 利率敏感性缺口数值的大小和正负主要取决于（ ）

A．利率敏感性资产的数额 B．计划期长短 C．持续期缺口的大小 D．利率敏感比率的大小 10. 下列关于表外业务描述正确的是（ ）

A．表外业务虽不列入资产负债表，但影响资产负债总额 B．表外业务获得利息收入 C．表外业务提供资金的金融服务 D．《巴塞尔协议》将商业银行表外业务的监督管理纳入到资本充足率的框架中 11. 出口国银行向本国出口商提供的贷款称为（ ）

A．卖方信贷 B．买方信贷 C．商业信贷 D．银团信贷 12. 远期外汇业务最重要的功能是（ ）

A．实现货币之间的即时兑换 B．套期保值 C．外汇投机 D．套汇

1. D 2. C 3. C 4. C 5．B 6. A 7. B 8. B 9. B 10. D 11. A 12. B

二、判断改错题（每小题2分，共10分） 13. 银行资本的主要功能是赢利。( )

14. 次级贷款是指已肯定要发生一定损失的贷款。( ) 15. 银行资本的多少应该取决于银行倒闭风险的大小。( ) 16. 增强流动性是商业银行证券投资业务的首要目标。（ ）。 17. 一般来说银行财务杠杆比率越高，其投资风险越小。（ ） 13. (×) 正确：银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。 14. (×) 正确：可疑贷款是指已肯定要发生一定损失的贷款。

15. (√) 16.（×） 正确：从证券投资中获取收益是商业银行证券投资业务的首要目标。 17.（×）正确：一般来说银行财务杠杆比率越高，其承担的风险越大。

三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)

18.能力比率 能力比率指贷款和租赁净额/总资产。这是一个负面的流动性指标。 19. 可用资金成本 相对于可用资金而言的银行资金成本。

20.中间业务 指银行不利用或较少运用自己的资财， 以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供种类金融服务并收取手续费的业务。

21. 证券投资收益曲线 指证券收益率和证券发行量之间的关系曲线。（2分）证券投资收益曲线一般向右下方倾斜。 22. SWIFT 即环球银行金融电讯系统，它是银行之间最基本最有效的结算网络。

23. 资产证券化 商业银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利资产如贷款、应收款等集中起来，经过一定的技术处理，进行重新组合，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为。

四、简答题（每小题5分，共25分） 24. 简述商业银行流动性管理的原则。

（1）进取型原则。通过主动负债的方式来满足流动性需求。（2分） （2）保守型原则。靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。（2分） （3）成本最低原则。比较众多方案，选择成本最小方案满足流动性需求。（1分）

25. 简述银行信用卡的功能。

银行信用卡是银行为客户提供支付和信用手段的业务，具有四大功能：（1分）

（1）转账结算功能。这是信用卡最主要的功能。、2）储蓄功能。（3）汇兑功能。（4）消费贷款的功能。 26. 简述呆账准备金的类型和银行提取呆帐准备金的原则。 （1）呆账准备金有三种类型：

按贷款组合余额的一定比例提取的普通呆账准备金；（1分）对各类贷款按不同比例提取的专项准备金；（1分） 按贷款组合的不同类别，如国家、行业地区等提取的特别准备金。（1分） （2）银行提取呆帐准备金要符合两项原则：一是及时性原则，（1分）二是充足性原则。（1分） 27. 简述“6C”原则的含义。(见试卷前面) 28.简述商业银行非存款类资金来源的渠道。

（1）同业拆借。银行间的同业拆借主要目的是补充准备金的不足和保持银行的流动性。（1分） （2）向中央银行的贴现借款：商业银行需持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。（1分） （3）证券回购：商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。（1分） （4）国际金融市场融资：最典型的是欧洲货币存款市场。（1分）

（5）发行中长期债券：商业银行以发行人的身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者借债的融资方式。

五、计算题（每小题5分，共15分）

29. 一家银行资产收益率为1%，杠杆比率为4，求这家银行的资本收益率。 资本收益率=资产收益率×杠杆比率×100%=1%×4×100%=4%

30. 某银行的大客户A公司申请1500万美元的流动资金贷款为应收款和存货融资，银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%的利率，浮动利率值为30天欧洲货币存款的LIBOR（目前为9.25%）的90天浮动利率贷款。但是A公司希望利率为1.014乘以LIBOR。如果银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为多少？与银行希望的报价相比如何？客户的申请表明客户对未来90天利率的变动预期如何？ 银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%=9.25 %+1/8%=9.375%

银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为1.014×9.25 % =9.380% 与银行希望的报价相比较高 ； 预期利率下降。 31. 假设某商业银行2002年度末总资产为40亿元，其中，非盈利资产4亿元，该年利息收入2.5亿元，利息支出1.3亿元，试计算该行财务比率指标中的银行利差率。 （计算结果保留到小数点后两位） 银行利差率=(利息收入-利息支出) ÷盈利资产×100%=(2.5-1.3)÷(40-4) ×100%=3.33%

六、案例分析题（10分） 32.案例：汇丰集团的经营战略

汇丰银行集团成立于1991年，总部设在伦敦，汇丰银行集团是一家英资的金融控股公司，也是全球著名的跨国金融机构之一，它的股票除了在伦敦、香港证券交易所挂牌上市之外，还要将其股票到纽约上市，在全球80多个国家和地区设有5家区域性银行。 汇丰集团是全球领先的国际银行及金融服务机构之一，积极拓展网络金融服务，加快了其实施全球“网络金融超市”的步伐。在亚太区、欧洲、美洲、中东及非洲通过当地历史悠久的公司而经营个人银行、商业银行、投资银行及保险业务。其5500多个办事处遍设全球，职员超过13万人，遍布81个国家和地区。汇丰集团拥有世界上规模最大的经营信息通讯网，并通过该网络运作全球最大的专用自动柜员机网。汇丰集团的业务经营范围主要有：个人零售银行、工商企业银行、投资银行、私人银行、贸易融资服务、现金管理、财产及资本市场服务、保险、消费及商业融资、退休基金及投资基金管理、信托服务、证券托管服务等。

根据案例回答：汇丰银行集团确立了什么样的金融发展战略？并加以分析。 汇丰银行集团确立并实施了一条全球“网络金融超市”战略。（3分）当前，国际银行业的大趋势是金融服务网络化，金融产品多元化，银行服务全能化。科技手段的发展及在银行的应用使银行的交易系统、清算系统和服务网络日新月异，货币由现金转向票据化，进而转向电子化，传统的银行产品——存款、贷款和结算的内涵和外延都有了惊人的发展，号称“金融超市”的全能银行已成为国际商业银行发展的一大趋势；同时，金融创新在银行业发展中的地位与作用日显突出，信用卡、电话银行和网络银行促使银行的金融产品由卖方市场向买方市场转变，迫使各国银行业纷纷扬弃传统的经营理念和经营方式，更加频繁地调整其经营战略。汇丰集团在这一背景下，也加快了其实施全球“网络金融超市”的步伐。

七、论述题（10分）

33. 论述利率敏感性缺口管理的内容。

（1）利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。（3分）

（2）利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。资金缺口管理是银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感性的资产与负债的对比关系，规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的方法。（3分）

（3）商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化：如果预测利率上升，可采用正缺口战略；如果预测利率下降，可以采用负缺口战略：如果预测利率不变，则可以采用零缺口战略。（4分）