2. 银行风险管理最重要的一环是( ) A.风险预防 B.风险规避 C.风险分散 D.风险转嫁 3. 《巴塞尔协议》规定，银行核心资本比率应大于或等于（ ） A.1.25% B.4% C.8% D.50%

4. 资产转移理论认为，银行流动性的强弱取决于（ ）

A.银行资产的迅速变现能力B.贷款期限的长短C.银行能否迅速借入资金D.银行的资金来源主要是活期存款 5．关于出口信贷，描述不正确的是（ ）

A.主要包括卖方信贷和买方信贷两种形式 B.一般用于大型成套设备的出口 C.只对出口方具有较大吸引力 D.属于中长期信贷 6. 杠铃投资法基本不投资于（ ）

A.短期证券 B.中期证券 C.长期证券 D.中长期证券 7. 商业银行非交易帐户是（ ）。 A.ATS B.NOWS C.储蓄存款 D.活期存款 8. 对利息率极为敏感的存款和借入款称为（ ）

A．游动性货币负债 B．脆弱性货币负债 C．核心存款 D．核心负债 9. 为了达到投资合算的目的，我国银行间同业拆借资金的投资所得应高于（ ）

A．定期存款利率 B．中央银行的存款准备金利率 C．银行长期贷款利率D．伦敦银行同业拆借利率 10. 一家银行的利率敏感性缺口为负，当利率上升时，其利润会（ B ） A．上升 B．下降 C．不变 D．不确定 11. 反映商业银行清偿力的备付金比率为（ ）

A．备付金/各项存款 B．备付金/总资产 C．备付金/流动资产 D．备付金/资产总额 12. 商业银行的现金运用项目是 ( )

A．再贴现 B．发行金融债券 C．负债的减少 D．追加盈余（公积金）

1. A 2. A 3. B 4. A 5．C 6. B 7. C 8. A 9. B 10. B 11. A 12. C 二、判断改错题（每小题2分，共10分）

13. 发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的留存盈余。（ ） 14. 在利率敏感性缺口管理中，资金负缺口的极值应在利率达到最低点出现。（ ） 15. 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是政府机构债券。（ ）

16. 当市场利率呈下降趋势时，处于融资缺口为正的商业银行，其净利息收入亦呈下降趋势。( )。 17. 远期外汇业务最重要的功能是获取盈利。（ ）

13.（×）正确：发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的资本盈余。 14.（×）正确：在利率敏感性缺口管理中，资金负缺口的极值应在利率即将达到最低点出现。 15.（×）正确：商业银行进行证券投资的最佳投资种类是国家债券。 16. ( ? ) 17.（×）正确：远期外汇业务最重要的功能是套期保值。 三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)

18. FRA 远期利率协议，是关于利率的远期协议，交易双方基于对未来利率走势的不同判断而达成的协议，固定未来的资金利率。 19. 资本证券化 商业银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利资产如贷款、应收款等集中起来，经过一定的技术处理，进行重新组合，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为。

20. 同业拆借 同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。

21. 次级贷款 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息。

22. 杠铃投资战略 把资金分布在短期和长期证券两个组别上，以期获得流动性和盈利性的高效组合。银行的这种证券持有方式，从外表看，与杠铃的形状大致类似。 23.资产使用率 它是银行总收入与资产总额之比。 四、简答题（每小题5分，共25分） 24. 简述商业银行现金资产的主要构成。

现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类： （一）库存现金 （二）在中央银行存款 （三）存放同业存款 （四）在途资金 25. 简述商业银行负债成本不同分析方法的特点。

商业银行成本分析主要从平均成本和边际成本两个角度进行。

历史加权平均成本分析方法主要用于对不同的银行各种负债成本对比分析和同一银行历年负债成本的变动分析，能够准确评价一个银行的历史经营状况。缺陷是没有考虑到利息成本的变动。

边际成本分析中，单一资金的边际成本分析法可以帮助银行选择哪一种资金来源更合适，加权平均边际成本分析法则能够为银行提供盈利资产定价的有用信息。

因此，商业银行负债成本分析不是单一的过程，是多种成本分析的综合。 26. 简述商业银行表外业务发展的主要原因。

（1）可以规避金融当局对资本金的要求，通过保持资产负债表良好的外观来维持稳健经营的形象。

（2）是银行顺应外部金融环境变化，由传统银行业务转向现代银行业务的必然产物。 （3）银行可以从中获取可观的手续费收入。 27. 简述银行资本的作用。

（1）资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营。

（2）资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金。

（3）银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。 （4）银行资本为银行的扩张、银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金。 （5）银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证银行增长的长期可持续性。 28. 简述负债管理理论的内容。

兴起于20世纪五六十年代。(1分)该理论主张银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。(2分)

负债管理理论主张以负债的形式来保证银行流动性的需要，使银行的流动性和盈利性的矛盾得到协调。同时，将银行管理的视角由单纯的资产管理扩展到负债管理，使银行能够根据资产的需要来调整负债的规模和结构，增强了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产盈利水平。(2分) 五、计算题（每小题5分，共15分） 29. 某商业银行拥有总资产10亿元，其中现金5000万元，政府证券3000万元，同业拆出9000万元，同业拆入4000万元，计算其流动资产比率。

流动资产比率=(现金+政府证券+同业拆出-同业拆入)/ 总资产=(5000+3000+9000-4000)/100000=13%

30. 某银行以900元的价格购入5年期的票面额为1000元的债券，票面收益率为10%，银行持有5年到期偿还，则购买债券的到期收益率为多少？（计算结果保留到小数点后两位） 到期收益率=[1000?10?0?10002?(1000?900)?5900?10002]?100%?12.63%

31. 某银行的大客户A公司申请1500万美元的流动资金贷款为应收款和存货融资，银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%的利率，浮动利率值为30天欧洲货币存款的LIBOR（目前为9.25%）的90天浮动利率贷款。但是A公司希望利率为1.014乘以LIBOR。如果银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为多少？与银行希望的报价相比如何？客户的申请表明客户对未来90天利率的变动预期如何？ 银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%=9.25 %+1/8%=9.375%

银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为1.014×9.25 % =9.380% 与银行希望的报价相比较高；预期利率下降 六、案例分析题（10分）

32.案例：海南发展银行的失败

海南发展银行（以下简称海发行）于1995年8月18日开业，注册资金16．77亿元人民币（其中外币折合人民币3000万元）。股东有43个，主要股东为海南省政府、中国北方工业总公司、中国远洋运输集团公司、北京首都国际机场等，由海南省政府控股。一开始，海发行的发展势头的确让人称羡。据1997年《海南年鉴》称，该银行收息率为90%，未发生一笔呆滞贷款，与境外36家银行及共403家分支行建立了代理关系，外汇资产规模1．7亿美元……应该说，在海南整个金融界连续30多个月存款下降的情况下，海发行的成绩的确引人注目。

不久，一项赋予海南发展银行历史重任的大事发生了。1997年12月16日，中国人民银行批准，中国人民银行海南省分行发布公告，宣布关闭海口市人民城市信用社等5家违法违规经营、严重资不抵债、已不能支付到期债务的城市信用社。其债权债务由海发行托管。全省其余29家信用社除一家仍独立经营外，全部并入海发行。次日，海发行即向全社会发出公告，宣布兼并和托管的有关事宜。此事是1997年全国金融改革会议召开后出现的第一桩大事。有消息称，兼并之后，海发行的股本金已由最初的16．77亿元增长为106亿元，存款余额为40亿元，债务为50亿元，实力大为增强。但与此同时，人们也在担心：海发行能不能把城市信用社这个沉重的包袱背起来，会不会救人不成反被所救的人拖下深渊。别的不说，光是兼并后银行职员就成倍增长，达3000多人。

事实证明，人们的担心不无道理。起初，仿佛一切都照常进行着，但1998年春节过后，不稳定的因素开始出现了。一大早，在海发行的营业网点排成长队的取款人便成为一个话题，而且传闻越来越多、越传越玄……有鼻子有眼的传闻加剧了人们心理的恐慌，恐慌的心理又反过来增加了储户的取款。于是，金融界十分避讳、社会十分担心的现象——挤兑，开始在海发行出现了。

造成挤兑的原因很简单，海发行的信用度降低了。海南人曾骄傲地说，海口银行的密度在全国最大，银行的数量多过了米铺。但正因如此，使海南的银行走上了恶性竞争的道路。在海发行未兼并托管城市信用社之前，各信用社无一例外地采取了高息揽储的方式吸引存款，有的年利率高达25%。这也直接造成了多数城市信用社高进低出，食储不化的结果，只有靠新的高息存款支付到期的存款，然后再吸入高息存款，进入了严重违背商业规律的恶性循环。于是，资不抵债、入不敷出，无法兑付到期存款，成了信用社的通病，并严重影响社会安定。这也正是中国人民银行决定海发行兼并托管信用社的最直接原因。

海发行兼并诸多城市信用社后，明确规定，只保证28家信用社储蓄存款本金和合法利息的支付。对于托管的5家被关闭信用社的储蓄，也大致如此，而单位存款则被视为所欠债务，在债权债务清算后进行清偿。应该说，这些措施也有其合理性，尤其是按国家正常利率付息本来就是符合国家的规定。但一些谋求“钱生崽”的老百姓却不这样想，他们将钱存入信用社，就是为了获高息。这就使许多问题变得复杂了。

最初是到期的储户取款，不在海发行续存。出来的多，进去的少，市民源源不断地提款使海发行有些捉襟见肘了。未到期的储户也开始提前取款。某公司的一职员，为提前兑现存款，将定期变为活期，牺牲利息3万多元，还连称“胜利大逃亡”。类似情况不在少数。海发行有的营业部，光是定期变为活期，三四个月节省的利息就接近100万元。越往后，取存款就越难，海发行规定的每次取款数额越小，上个月还是每周可取3次，每次限额2000元，下个月就是每周取两次，每次限额500元，甚至是200元。每次去取钱所需等待的时间与数额之比成了反比例。取款人自然就在海发行的营业部闹开了，指着银行里写的“存款自愿，取款自由”的承诺骂起来。最惨的是那些以单位名义存款的机构，领导一个劲儿地催财务人员要钱。而银行内部规定，首先保证老百姓私人存款的兑付……

于是海发行的存贷业务，似乎只剩支付部分储户的本金和利息了。

为了应付越来越多的挤兑者，海发行一些营业部又开始高息揽储，开出的年利率达18%。这种承诺，在国家利息频频下调之际，显得十分反常。有过取款痛苦的人们，也没有再将钱存入的念头和举动，海发行只得加大向债务人讨债的力度。但银行是贷款容易收贷难，更何况好多债都成了空在那里的房地产，哪来的钱还贷？

要在海南解决问题，显然是没有出路。于是海发行将眼光投入了岛外。继1996年在广州设立分行以后，1998年5月，海发行又在深圳设立分行，想以岛外的储蓄缓解岛内兑付的压力。但一切并未如人愿。中国人民银行决定1998年6月21日关闭海南发展银行，收缴其总行及其分支机构的《金融机构法人许可证》、《经营金融业务许可证》和《经营外汇业务许可证》，停止其一切业务活动，由中国人民银行依法组织成立清算组，对海南发展银行进行关闭清算；同时指定中国工商银行托管海南发展银行的债权债务，对境外债务和境内居民储蓄存款本金及合法利息保证支付，其余债务待组织清算后偿付。”

结合案例,请回答: （1）你认为在案例中海南发展银行正经历着什么风险？进一步分析。 （2）海南发展银行的案例，可以总结出哪些经验教训？

(1)案例中的海南发展银行的风险，最突出表现为银行的信用风险。这是对金融机构存亡到关重要的风险。对银行来说，信用风险是存款者挤兑提款而银行无法支付的风险。在这种情况下，银行就不得不宣布破产。金融机构的信用风险有时与其客户的信用风险息息相关。(4分)

（2）A．及时分析判断市场信号的变化，加强流动性管理。B．加强商业银行负债成本管理，优化负债结构。C．加强银行的风险管理，保持银行经营稳定性，树立公众对银行的信心。D．严格贷款管理，保证贷款质量。E．加强金融监管和法制建设，防止银行业的恶性竞争。（列举3点以上即可）(6分) 七、论述题（10分）

33. 试述商业银行贷款政策的基本内容。

贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。其基本内容有：(2分) （1）贷款业务发展战略。它银行开展业务的指导思想 （2）贷款审批的分级授权 （3）贷款的期限和品种结构 （4）贷款发放的规模控制。 （5）关系人贷款政策 （6）信贷集中风险管理政策 （7）贷款定价 （8）贷款的担保政策 （9）贷款档案管理政策 （10）贷款的审批和管理程序 （11）贷款的日常管理和催收政策（12）对所有贷款质量评价的标准 （13）不良贷款的管理。

试卷五

一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分） 1. 银行对抵押品失去控制的贷款属于( ) A.关注贷款 B.次级贷款 C.可疑贷款 D.损失贷款 2. 股份制商业银行内部组织机构中的最高权力机构是( ) A.董事会 B.股东大会 C.工会 D.监事会

3. 对于存款人来讲，既可获得高利息收入又可以在货币市场出售的存款类型是（ ）

A.超级可转让支付命令账户 B.ATS账户 C.MMDA存款 D.大额可转让定期存单 4. 商业银行资产管理理论的“真实票据论”是指（ ）。 A.商业贷款理论 B.资产转移理论 C.预期收入理论 D.资产收入理论 5．关于呆账准备金，叙述正确的是（ ）

A.提取目的是弥补贷款损失 B.呆账准备金的提取应在损失实际发生、需要冲销贷款时进行 C.普通呆账准备金反映了贷款的真实损失程度 D.贷款质量高，呆账准备金就多 6. 在商业银行的经营管理中，最直接、最方便的风险识别方法是（ ） A.财务报表分析法 B.风险树搜寻法 C.专家意见法 D.概率统计法 7. 银行在经营租赁业务时，兼具承租人和出租人双重身份的业务是（ ） A．直接租赁 B．转租赁 C．回租租赁 D．杠杆租赁 8. 银行利差率是指（ ）

A．银行利差与银行资产之间的比率 B．银行利息收入与银行资产之间的比率 C．银行利差与银行盈利资产之间的比率 D．银行利润与银行盈利资产之间的比率 9. 对于地方政府债券中的普通债券来说，其担保是（ ）

A．地方政府的税收 B．中央政府的税收 C．地方政府融资项目的收益 D．金融市场的收益 10. 我国商业银行法规定银行的贷款/存款比率不得超过（ B ）。 A．100% B．75% C．50% D．25%

11. 商业银行远期类外汇交易中规模最大的业务是（ ）

A．远期外汇业务 B．外汇期货业务 C．外汇掉期业务 D．外汇期权业务 12. 在商业银行存款中，所需流动性资金准备率最高的是（ ）

A．稳定性货币负债 B．脆弱性货币负债 C．安全性货币负债 D．游动性货币负债 1. A 2. B 3. D 4. A 5．A 6. A 7. B 8. C 9. A 10. B 11. C 12. D

二、判断改错题（每小题2分，共10分）

13. 商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间总是一致的。( )。

14. 在商业银行的经营管理中，最直接、最方便的风险识别方法是风险树搜寻法。( )

15. 在证券信用等级、价格等其他条件相同的情况下，利率风险与证券的偿还期长短反比例变化。( ) 16. 普通呆帐准备金反映了评估日贷款的真实质量。( ) 17. 商业银行所持有的短期有价证券资产属二级储备。( )。

13. (× )正确：商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间是对立统一的

14. (× )正确：在商业银行的经营管理中，最直接、最方便的风险识别方法是财务报表分析法 15. (× )正确：在证券信用等级、价格等其他条件相同的情况下，利率风险与证券的偿还期长短正比例变化。 16. (× ) 正确： 专项准备金反映了评估日贷款的真实质量 17. ( ? )

三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)

18. 资产负债表 总括反映银行在特定日期全部资产、负债和所有者权益的报表，又称财务状况报告表。 19. 公开储备 通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备。

20. 欧洲货币存款 当银行所接受的存款货币不是母国货币时，该存款就叫做欧洲货币存款 。

21. 关注贷款 这类贷款，尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 22. 利率敏感性缺口 利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。

23.NIFs 即票据发行便利，是一种具有法律约束力的融资承诺，银行允许在一定期间内为其客户的票据融资提供各种便利条件。

四、简答题（每小题5分，共25分）

24. 商业银行为什么通常将国家债券作为证券投资的主要对象？

（1）安全性高。国家债券的发行者是中央政府，按期还本付息可靠程度高。

（2）流动性较强。国家债券风险小，安全性高，转让较容易；同时它的供给需求弹性较小，价格波动程度相对要小。 （3）抵押代用率高。国家债券可作为向中央银行再贷款的抵押品，而且抵押代用率高。 25. 简述银行资本内部融资的限制性条件。

（1）政府当局对银行适度资本金规模的限制（2）银行所能获得的净利润规模（3）银行的股利分配政策。 26. 影响银行贷款利率的主要因素有哪些？

（1）借贷资金的供求。资金供不应求，利率上升；供过于求，利率下降。(2分)

（2）中央银行利率。中央银行利率主要是指再贴现率和再贷款利率，影响着商业银行取得资金融通的难易和成本。(2分) （3）银行吸收资金的成本。(1分) 27. 简述“6C”原则的含义。

银行贷款信用分析主要围绕六个方面进行。这六个方面的英文开头字母都为“C”所以一般称该种分析为“6C”原则： 品质（Character）：借款人有明确目的，并有能力按时足额偿还贷款。(1分)

能力（Capacity）：具有申请贷款的资格和行使法律义务的能力。(1分) 现金（Cash）：充足的现金流量是及时偿还银行贷款的保证。(1分) 抵押（Collateral）：借款人用于抵押的资产及其质量(1分) 环境（Conditions）：借款人或其所经营行业的发展前景 控制（control）：主要涉及法律的改变、监管当局的要求和贷款是否符合银行的质量标准等。(1分)

28. 简述资产管理理论的主要内容。

资产管理理论认为，银行资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的，而资金业务的规模和结构则是可控的，银行应该主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理的目标。(3分)资产管理理论经历了商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论三个阶段。(2分)

五、计算题（每小题5分，共15分）

29. 甲企业将一张金额为1000万元，还有36天才到期的银行承兑汇票向一家商业银行申请贴现，假设银行当时的贴现率为5%，甲企业得到的贴现额是多少? 1000（1-5%×36/360） =995 万元

30. 某银行银行每份面值为10万元、实际期限为182天的零息票国库券合约共10份，实际支付958660元，银行该项证券投资的收益率为多少？

dr?FV?PP?(360n)?1000000?958660958660?360182?8.53%(5分)

31. 某客户向银行申请500万元的信用额度，贷款利率为15%，客户实际使用资金额度为500万元。当银行决定将贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1%的承担费，则该银行贷款的税前收益率为多少？ 贷款收入=500×15%+100×1%=76(1分) 借款人实际使用资金额=500-（500×20%）=400(1分) 银行贷款的税前收益率=76÷400=19%(3分)