银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。

该理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使银行经营管理更为科学。

五、计算题（每小题5分，共15分）

29. 已知A银行资产收益率为1%，杠杆比率为12.5，求A银行的资本收益率。 资产收益率=净利润÷总资产×100%=1% 杠杆比率=总资产÷总资本=12.5

资本收益率=净利润÷资本总额×100%=资产收益率×杠杆比率×100%=1%×12.5×100%=12.5%

30. 某银行的大客户A公司申请1500万美元的流动资金贷款为应收款和存货融资，银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%的利率，浮动利率值为30天欧洲货币存款的LIBOR（目前为9.25%）的90天浮动利率贷款。但是A公司希望利率为1.014乘以LIBOR。如果银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为多少？与银行希望的报价相比如何？客户的申请表明客户对未来90天利率的变动预期如何？ 银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%=9.25 %+1/8%=9.375%

银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为1.014×9.25 % =9.380% 与银行希望的报价相比较高 ；预期利率下降

31. 某客户向银行申请500万元的信用额度，贷款利率为15%，客户实际使用资金额度为500万元。当银行决定将贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1%的承担费，则该银行贷款的税前收益率为多少？ 贷款收入=500×15%+100×1%=76(1分) 借款人实际使用资金额=500-（500×20%）=400(1分) 银行贷款的税前收益率=76÷400=19%(3分)

六、案例分析题（10分）

32.案例： 某商业银行的利率敏感性分析资料：

利率敏感性分析表 单位：百万元

资产 0~1月 1月~3月 3月~6月 6月~12月 利率不敏感项目 合计 0 0 282 0 0 96.1 549.1 589.7 82.4 0 0 0 0 277.8 140.7 848.5 0 0 165 273.2 905.1 197 56 0 0 0 428.9 476.7 1073.3 1320.5 0 2637 66.4 1141 1804.5 611.2 3163.2 0 684.3 884.5 388.3 144.8 1320.5 150.4 3210.1 3881.7 3214.1 2171.8 667.2 14615.8 3163.2 2911.9 684.3 1933.8 1166.4 3207.8 现金及存放同业 0 短期金融工具 150.4 证券投资 商业贷款 个人贷款 不动产贷款 其他 资产总额 负债及权益 活期存款 30 2728.1 264.9 230.7 347.6 29.8 0 0 58.1 0 0 0 0 计息支票帐户 2911.9 储蓄存款 小额存单 其他存款 大额CD 0 134.1 208.5 38 122.7 279.4 861.8 短期借款 其他负债 权益 337.9 0 0 18 0 0 0 3.2 0 0 13.5 0 0 92.4 1083.4 355.9 109.1 1083.4 14615.8 负债及权益总额 根据以上某商业银行的利率敏感性分析资料： （1）计算期间缺口。（2）在未来一年中，市场利率如何变化对该行有利？ （3）如果预测未来利率将出现相反变化，该行应如何避险？ （1）0~1月：3169-3701.3=-532.3(1分)

1~3月：952.6-1211=-258.4(1分) 3~6月：1317.3-1270.2=47.1(1分) 6~12月：1596.3-1992.4= -396.1(1分)

（2）1~3月内，利率下跌。3~6月内，利率上涨。6~12月内，利率下跌(3分)

（3）在1~3月内，营造正缺口；3~6月内，营造负缺口；6~12月内，营造正缺口。(3分) 七、论述题（10分）

33. 试述资产证券化对商业银行经营管理的影响。

（1）资产证券化。商业银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利资产如贷款、应收款等集中起来，经过一定的技术处理，进行重新组合，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为。资产证券化实际上是银行增加可支配资金的新思路，对银行和银行经营管理的影响具有双重性。(4分)

（2）资产证券化实际上是对银行现有资产和负债的重组，对银行加强资产和负债的综合管理具有积极的意义。主要表现在：资金来源多样化、有效管理资本充足率、获取服务费收入、降低利率风险。(3分)

（3）资产证券化对银行和银行经营管理也会产生一些消极影响。主要表现在：加剧对高质量贷款的竞争、加剧银行吸收存款资金的竞争、贷款增长率下降、银行面临的风险增加。(3分)

试卷三

一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）

1. 根据《巴塞尔协议》要求，二级资本中次级债务和中期优先股总额最高不得超过 一级资本的( )。 A.30％ B.40％ C.50％ D.60％ 2. 关于证券投资收益曲线，说法错误的是（ ）。

A.证券投资收益曲线是指证券收益率和证券发行量之间关系的曲线 B.证券市场上的供求关系决定了证券的收益率和证券发行量

C.证券投资收益曲线一般向左下方倾斜 D.信用级别最高的国库券，其收益曲线与横轴平行 3. 当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口为（ ）。 A.零 B.负值 C.正值 D.不确定

4. 反映商业银行资金实力的主要财务比率指标是（ ）。

A.存款资产比率 B.短期可销售证券与总资产的比率 C.资本风险比率 D.备付金比率 5．下列可以作为商业银行信誉基本保证的是（ ）。 A.固定资产B.准备金 C.备付金 D.现金资产

6. 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是（ ）。 A.ATS B.MMDA C.CDs D.NOWS

7. 代理融通业务中，商业银行作为代理人代为收取（ ）。 A．应付账款 B．应收账款 C．各类资本 D．预收货款 8. 商业银行与中央银行再贴现业务的利率决定于（ ）。

A．金融市场 B．中央银行 C．商业银行 D．商业银行与中央银行协商

9. 借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保称为（ ）。 A．质押 B．抵押 C．保证 D．承诺 10. 商业银行传统业务中最主要的风险是（ ）。

A．市场风险 B．汇率风险 C．经营风险 D．信用风险

11. 在对借款人财务状况进行分析时，杠杆比率的分析目的是帮助银行了解借款企业的（ ）。 A．资产结构 B．偿还能力 C．盈利状况 D．资本结构 12. 在国际结算中占主要地位的票据类型是( )。 A.支票 B.本票 C.汇票 D.期票

1. C 2. C 3. C 4. A 5．D 6. D 7. B 8. B 9. B 10. C 11. D 12. C

二、判断改错题（每小题2分，共10分）

13. 银行在进行盈利资产定价时，最适宜选用的负债成本分析方法是加权平均成本法。（ ） 14. 备付金比率（存款资产比率）是反映商业银行资金实力的主要财务比率指标。（ ） 15. 通常当贷款增长大于存款的增长时，流动性需求处于上升时期。（ ）

16. 银行在经营租赁业务时，兼具承租人和出租人双重身份的业务是回租租赁。（ ） 17. 只要资本充足，银行就没有倒闭的风险。（ ）

13.（×）正确：银行在进行盈利资产定价时，最适宜选用的负债成本分析方法是加权平均边际成本分析法。 14.（×）正确：存款资产比率是反映商业银行资金实力的主要财务比率指标。 15．（√） 16.（×）正确：银行在经营租赁业务时，兼具承租人和出租人双重身份的业务是转租赁。 17．（×）正确：资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。

三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)

18. .连锁银行制 由某一个人或某一集团购买基于独立银行的多数股票,这些银行在法律上是独立的,也没有股权公司的形式存在,但其所有权掌握在某一个人或某一集团手中,其业务或经营政策均由一个人或一个决策集团控制。 19. 流动性需求 银行的流动性需求是指客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求，具体分为存款客户的提现要求和贷款客户的贷款要求。

20. 核心存款 对市场利率变动和外部经济因素变化反映不敏感的存款。

21. 呆帐准备金 贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。 22. 信托 以信任为基础、以财产为核心、以委托为方式的一种财产管理制度。

23. 外汇期货业务 在集中性的交易市场以公开竞价的方式进行的外汇期货合约的交易。

四、简答题（每小题5分，共25分） 24. 比较抵押贷款与质押贷款。

抵押贷款与质押贷款都属物权担保性质，担保物须符合银行要求，需要办理登记手续，以从合同的形式构成整个交易的有机组成部分，借款人到期不能清偿债务银行有权处置担保物。

前者在担保期间抵押人不转移财产的占有，而债权人持有抵押权；后者在担保期间质押人必须移交财产的占有权，债权人持有质物权利。

25. 简述商业银行证券投资的目的。

商业银行证券投资是指为了获取一定收益而承担一定风险，对有一定期限的资本证券的购买行为。银行证券投资的基本目的是在一定风险水平下使投资收入最大化。

1）获取收益。从证券投资中获取收益是商业银行投资业务的首要目标。 2）分散风险。降低风险的一个基本做法是实行资产分散化以分散风险。

3）增强流动性。商业银行保持一定比例的高流动性资产是保证其资产业务安全的重要前提。 26. 简述商业银行进行风险抑制的方法。

风险抑制是指的承担风险之后，加强对风险因素的关注，注意风险不利因素变化的信号，在风险爆发之前采取措施防止风险的恶化或者尽量减少风险造成的损失。（1分）

风险抑制出于两种指导思想，不同的指导思想下有不同的风险抑制方法： 第一种思想不仅要保全本金，而且还要原定的贷款收益。其方法是：（1）追加担保人和担保金额；（2）追加资产抵押。（2分）第二种思想中要使本金的损失在最小的范围即可。其方法是：（1）减少追加贷款额；（2）向客户派驻有关人员帮助客户发现问题和解决问题。（2分） 27. 简述商业银行从外部筹集资本的方法。

1发行普通股。2发行优先股。3发行资本性工具。4出售资产与租赁设备。5股票与债券的互换等。 28. 简述商业银行资产负债表的主要内容。 资产负债表的基本结构是以“资产=负债+所有者权益”这一平衡原理而设计的，总括反映银行在特定日期全部资产、负债和所有者权益的报表。主要包括以下内容：（1）银行所拥有的各种经济资源及其结构。（2）银行所负担的债务。（3）银行所有者在银行里所持有的权益。

五、计算题（每小题5分，共15分）

29. 已知某商业银行未来一个月将要到期的资产为3169万元，将要到期的负债为3701.3万元，试求利率敏感性缺口和利率敏感性比率。

利率敏感性缺口=RSA-RSL=3169-3701.3=-532.3万元（3分） 利率敏感性比率=RSA/RSL=3169/3701.3=0.86（2分）

30.已知某商业银行风险贷款4000万元，风险资产总额78000万元，资产总额90350万元，所有者权益8400万元，计算其信用风险比例和资本风险比例。

信用风险比例=风险贷款÷资产总额×100%=4000÷90350×100%=4.43%（3分）

资本风险比例=所有者权益÷风险资产×100%=8400÷78000×100%=11%（2分）

31. 假设某银行的资产总额为100亿元，资产收益率为1.5%，资本总额为10亿元。试计算该行的财务杠杆比率和资本收益率。

杠杆比率=总资产÷总资本=100÷10=10

资产收益率=净利润÷总资产×100%=1.5% 净利润=100×1.5%=1.5

资本收益率=净利润÷资本总额×100%=1.5÷10×100%=15%

六、案例分析题（10分）

32.案例：美国的货币中心银行增资以抵御坏债带来的风险

1982年，世界经济的衰退导致发展中国家出口猛烈下降，进而致使其偿债发生困难。美国银行持有的第三世界的债务超过了1000亿美元，债务国大多数是拉丁美洲国家，特别是巴西和墨西哥。花旗银行、制造商汉诺威银行、美洲银行、大通曼哈顿银行、化学银行、J．P．摩根、银行家信托以及芝加哥银行等，都是对第三世界的大贷款者。1982年，当对第三世界国家违约的忧虑与日俱增时，人们担心美国的银行体系会因此而崩溃，因为，许多货币中心银行所持有的第三世界国家的债务量大大超过了它们的资本金。在管理者的鼓励下，货币中心银行将核心资本从1981年占资产的4.2％增加到现在的7％以上。此外，这些银行一直把一部分收入提存以增加它们的贷款损失准备，用来弥补这次债务危机的损失。尽管在第三世界债务上遭受的损失是巨大的，大大地降低了它们尤其是大的货币中心银行的盈利，但由于增加了资本金，提高了抵御风险的能力，增强了人们对银行的信心，银行体系还是经受住了风暴。

该案例说明了什么？为何充足的银行资本能降低银行经营风险？可以通过哪些途径补充银行资本金？ 1保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一。

2银行资本是银行稳健经营的基础。银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素，维护公众信心。资本对资产的比例越高，其资产的安全性就越强，银行的信誉就越好，从而出现资不抵债而倒闭的可能性就越小。资本充足度减低了银行破产的可能性，增加了银行资产的流动性。

3一旦金融管理当局认为商业银行的资本金率低于一定限度，就会责令其增加资本金。提高资本充足率的措施是：一是增加资本，二是减少资产规模，三是调整资产组合中高低风险资产的比重，降低高风险资产。

七、论述题（10分）

33. 试述商业银行经营管理理论的发展演变过程。 （1）20世纪60年代以前，商业银行强调资产管理。

资产管理理论认为，银行资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的，而资金业务的规模和结构则是可控的，银行应该主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理的目标。资产管理理论经历了商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论三个阶段。（3分） （2）负债管理理论兴起于20世纪五六十年代。

该理论主张银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。负债管理理论主张以负债的形式来保证银行流动性的需要，使银行的流动性和盈利性的矛盾得到协调。同时，将银行管理的视角由单纯的资产管理扩展到负债管理，使银行能够根据资产的需要来调整负债的规模和结构，增强了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产盈利水平。 （3）资产负债综合管理理论产生于20世纪70年代后期。

资金负债综合管理理论认为，商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。该理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使银行经营管理更为科学。 （4）资产负债外管理理论的发展阶段

资产负债外管理理论主张银行应从正统的负债和资产业务以外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉。在知识经济时代，银行应发挥其强大的金融信息服务功能，利用计算机网络技术大力开展以信息处理为核心的服务业务。该理论认为，银行在存贷款业务之外，可以开拓多样化的金融服务领域，如期货、期权等多种衍生金融工具的交易。 该理论还提倡将原本资产负债表内的业务转化为表外业务。

试卷四

一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分） 1. 独家银行制的银行主要集中在（ ） A．美国 B．英国 C．德国 D．日本