61.在应付款系统中，票据管理主要是对（）进行日常的业务处理，所有涉及票据的开具、结算、转出、计息等日常处理都应该在票据管理中进行。

A.商业承兑汇票 B.银行承兑汇票 C.银行汇票 D.银行本票 答案:AB

62.在应付款系统中，关于付款单导出，以下说法正确的是（）。 A.对于一张付款单来说只能单向导入、导出

B.可以从应付款系统导出到网上银行的付款单只能是未审核过的

C.付款单导出后，在网上银行未确认支付前，应付系统可以修改这张付款单 D.付款单导出业务只能在应付款系统制单 答案:ABD

63.在应付款系统中，“选择付款条件”中的时间条件的内容主要包括（）。 A.付款日期 B.收款日期 C.单据日期 D.可享受折扣 答案:ACD

64.在应付款系统中，选择付款的条件主要包括（）。 A.供应商条件 B.客户条件 C.时间条件 D.收款条件 答案:AC

65.在应付款系统中，结算单列表显示的是款项类型为（）的记录。 A.应付款 B.预付款 C.预收款 D.其他费用 答案:AB

66.在应付款系统中，对应付单据和付款单据进行核销时，分为以下几种情况（）。 A.付款单与原有单据完全核销 B.在核销时使用预收款

C.付款单的数额小于原有单据的数额，单据仅得到总值核销 D.预收款大于实际结算数，余款退回 答案:AC

67.在应付款系统的结算单列表界面中显示的单据包括全部（），可以进行结算单的增加、修改、删除等操作。 A.未审核的收款单 B.已审核的收款单 C.未审核的付款单 D.已审核的付款单 答案:ABCD

68.在应付款系统的日常业务处理中，付款单的款项类型主要包括（）。 A.应收款 B.应付款 C.预收款 D.其他费用 答案:BD

69.在应付款系统中，作过后续处理如（）等处理的单据在应付单据审核中不能显示。 A.已审核 B.已核销 C.已制单 D.已转账 答案:BCD

70.在应付款系统中，应付单是记录非采购业务所形成的应付款情况的单据。关于应付单，以下说法正确的是（）。 A.应付单的实质是一张凭证

B.应付单表头的信息相当于凭证中的一条分录 C.应付单表体的内容相当于凭证中的一条分录 D.单据的名称不能修改但单据的类型可以修改 答案:ABC

业务处理题

1.收到北京世纪学校支付的前欠款10000元转账支票一张。此款项已经做坏账处理，结算单号：0000000004, 据此进行坏账收回操作。 2.进行计提坏账准备操作。

3.2003-11-30日北京世纪学校的6000预收款冲抵其应收款。 4.将2003-11-30日北京世纪学校的6000元应收款转入海飞公司。

5.在应收厌系统中，将2003-12-06日收到的北京世纪学校的银行阿兑汇票背书转让，背书方式为其他。 根据以下信息和顺序操作。

被背书单位：南京多媒体研究所； 对应科目：5405。

6.在应收款系统中录入应收单据并保存。 发票类别：应收单-其他应收单。 开票日期：2003年1 月11日。 客户名称：明远公司（102）。 科目：1131 应收账款。 金额：500元。

7.设置并确定应收款系统的选项内容如下： 应收款核销方式：按单据

单据审核日期依据：单据日期 坏账处理方式：应收余额百分比法 代垫费用类型：其他应收单。

8.根据以下信息设置应付款管理系统基本科目。 应付科目：2121； 采购科目：1201；

采购税金科目：21710101。

9.进行应收款系统初始设置中的“坏账准备”设置。提取比率为5％，坏账准备期初余额为5600元，坏账准备科目为“1141 坏账准备”，对方科目为“5502 管理费用”。

10.进行应收款系统初始设置中的\基本科目\设置。 应收科目：应收账款（1131）

销售收入科目：主营业务收入（5101）

应交增值税科目：应交税金--应交值税--销项税额（21710105）。

11.进行应收款系统初始设置中的\坏账准备\设置。

提取比率为3％，坏账准备期初余额为4000元，坏账准备科目为\坏账准备\，对方科目为\管理费用\。

12.将应向明远公司收取的应收账款4563元做坏账处理，并生成记账凭证。

13.将应向宏发公司收取的应收账款11700元，转为对明远公司的应收账款11700元。转账后直接生成记账凭证并保存。

14.在应收款系统中，将1月15日，收到明远公司500元的现金与1月15日形成的500元的应收单进行核销。

15.在应收款系统中，将1月13日，收到的宏发公司1500元的转账支票款中的1310元与1月12日形成的应收单1310元进行手工核销。

16.在应收款系统中审核所有的收款单据。

17.填制收款单并保存。1月15日，收到明远公司交来的现金500元。

18.进行应收账龄统计分析操作，操作后退出分析结果。(注：过滤条件用系统默认的，无需输入。） 19.进行信用报警查询操作。（注：信用预警条件用系统给出的默认条件，无需输入。） 20.进行应付款系统初始设置中的\基本科目\设置，设置完成后退出\基本设置\。 应付科目：2121 采购科目：1201

采购税金科目：21710101。

21.进行应付款系统初始设置中的“结算科目”设置。结算方式分别为转账支票，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”（2）结算方式为托收承付，币种为人民币，科目为“银行存款 1002” 22.进行应付款系统初始设置中的\基本科目\设置。 银行承兑科目：2111 预付科目：1151。

23.进行应付款系统初始设置中的“结算科目”设置。结算方式分别为“银行汇票”和“转账支票”，币种均为人民币，科目均为“ 1002” 24.2003-08-10日，万科公司为销售二部宋佳代垫费用9000元。

根据以下信息顺序录入期初余额。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。） 单据编号系统自动生成； 单据日期； 供应商：万科； 科目：2121； 金额； 部门； 业务员。

25.填制付款单并保存。1月15日，以电汇方式支付包头钢铁集团公司欠款30000元。

26.在应付款系统中，1月15日，将以电汇方式支付给包头钢铁集团公司的欠款30000元，与1月12日形成的30654元欠款中的30000元进行手工核销。

27.填制付款单并保存。 1月13日，以电汇方式支付上海宝山钢铁集团公司款100000元。 28.将1月31日生成的“并账”的记账凭证删除。

29.录入期初应收单：2003-07-02销售二部宋佳为北京世纪学校代垫费用9000元。（注：所有信息均用键盘输入，单据编号自动生成。） 录入信息按以下顺序： 单据日期； 客户；

科目：1131； 金额； 部门； 业务员。

30.根据以下信息，按顺序在应收款管理系统录入期初销售发票。 ·单据类型：销售普通发票； ·单据编号：P1111；

·单据日期：2003-07-01； ·客户：北京世纪学校； ·科目：1131； ·方向：借；

·部门：销售一部； ·业务员：赵兵；

·货物名称：多媒体课件； ·数量：1,000； ·单价：10.00。

31.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统账龄区间进行初始设置。 序号 起止天数 总天数 01 1-30 30 02 31-60 60 03 61以上

32.录入应收款系统期初余额。 发票类别：销售专用发票。 开票日期：2002年12月10日。 客户名称：宏发公司（101）。 科目：应收账款（1131）。 税率：17％。

货物编号：0201 甲产品。 数量：2台。

无税单价：5000元

33.进行应收款系统初始设置中的\结算科目\设置。

（1）结算方式为现金，币种为人民币，科目为\现金 1001\

（2）结算方式为转账支票，币种为人民币，科目为\银行存款 1002\34.进行应收款系统初始设置中的\基本科目\设置。 银行承兑科目：应收票据（1111）。 商业承兑科目：应收票据（1111）。 票据利息科目：利息收入（5103）。 票据费用科目：财务费用（5503）。

35.设置并确定应收款系统的选项内容如下： （1）启用客户权限

（2）以信用方式提前7天，根据单据自动报警。

36.设置应收款系统中，“收款单”的单据编号“允许手工修改”、“重号时自动重取”。 37.设置应收款系统中，“收款单”的单据编号“允许手工修改”。

38.设置应收款系统中，“其他应收单”的单据编号“允许手工修改”、“重号时自动重取”。 39.设置应收款系统中，“其他应收单”的单据编号“允许手工修改”。

40.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中光华公司（07）的应收账款（1131）科目的期初余额31000元。 41.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中大地公司（02）的应收账款（1131）科目的期初余额11000元。 42.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中伟达公司（06）的应收账款（1131）科目的期初余额90000元。

43.录入2002年12月10日的销售专用发票中大地公司（02）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是3台，无税单价为1900元。

44.录入2002年12月10日的销售专用发票中鞍山钢铁厂（05）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是2台，无税单价为2200元。

45.录入2002年12月21日的销售专用发票中伟达公司（06）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“3 甲商品”数量是2台，无税单价为5100元。

46.录入2002年12月12日的销售专用发票中明兴公司（04）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“1 甲商品”数量是2台，无税单价为5500元。

47.录入2002年12月12日的销售专用发票中光华公司（07）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是5台，无税单价为2000元。

48.录入2002年12月10日的销售专用发票中明兴公司（04）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“3 甲商品”数量是2台，无税单价为5000元。

49.在300账套中坏账处理方式采用“应收余额百分比法”。设置坏账准备的提取比率为3％，坏账准备期初余额为4000元，坏账准备科目为“1141 坏账准备”，对方科目为“5502 管理费用”。

50.设置应收款系统中的“结算科目”。其中现金结算方式科目为“现金 1001”， 银行汇票结算方式科目为“银行存款 100201”。

51.设置应收款系统中的“结算科目”。其中转账支票结算方式科目为“银行存款100201”， 银行汇票结算方式科目为“银行存款100201”。 52.设置应收款系统中的“结算科目”。其中银行汇票结算方式科目为“银行存款100201”，转账支票结算方式科目为“银行存款 100201”。 53.设置应收款系统中的“结算科目”。其中现金结算方式科目为“现金 1001”，转账支票结算方式科目为“银行存款 100201”。 54.设置应收款系统中的“基本科目”。预收科目为预收账款（2131）；销售收入科目为主营业务收入（5101）。 55.设置应收款系统中的“基本科目”。应收科目为应收账款（1131）；预收科目为预收账款（2131）。

56.进行应收款系统初始设置中的“基本科目”设置。预收科目为应收账款（2131）；商业承兑科目为应收票据（1111）。 57.设置应收款系统中的“基本科目”，应收科目为应收账款（1131）；销售收入科目为主营业务收入（5101）。 58.进行应收款系统初始设置中的“结算科目”设置。

（1）结算方式为银行汇票，币种为人民币，科目为“银行存款 1002” （2）结算方式为托收承付，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”

59.在300账套中启用客户权限，并设置以信用方式提前7天，根据单据自动报警。 60.设置应收款系统的账套参数：

单据审核日期依据：单据日期 坏账处理方式：应收余额百分比法 61.设置300账套应收款系统的账套参数 应收款核销方式：按单据

单据审核日期依据：业务日期 坏账处理方式：账龄分析法

62.在应收款系统中录入应收单据并保存。 发票类别：销售专用发票 开票日期：2003年1月12日 客户名称：宏发公司（101） 科目：应收账款（1131） 税率：17％

存货编码：0202 乙产品 数量：1台

含税单价：1310元

63.在应收款系统中根据以下信息，按顺序设置账套参数。 ·根据单据自动报警； ·信用方式，提前7天； ·启动部门权限；

·根据信用额度自动报警，提前比率20%； ·包含信用额度为零； ·进行信用额度控制。

64.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统坏账准备进行初始设置。 提取比例：5%；

坏账准备期初余额:1800；

坏账准备科目:1141(坏账准备)；