可行性分析报告书

年周转资金需要量＝年产值×70%×25%

＝ 14490 万元

7.5 %计算，

1086.75 万元

52736.77 万元 57051.07 万元

万元 万元

按年利率

年生产变动总成本预测 年生产总成本预测为

10.6经济效益分析 1、年产值

82800.00

57051.07

2、年生产总成本 3、销售税

增值税应纳额＝年产值/1.17×0.17-(原料＋包装)/1.17×0.17-动力/1.13×0.13

应纳 5026.60

万元

教育附加税和城市建设附加税＝增值税应纳额×4%

应交 201.06

万元 万元

两项共计销售税为 5227.66

4、年企业销售利润(毛利润)

销售利润＝年产值－年生产总成本－销售税

20521.27

% %

13749.25

6772.02

万元

5、所得税

所得税＝销售利润×33%

万元

6、纯利润

纯利润＝毛利润－所得税

万元

7、国家两项基金

两金＝纯利润×25%

3437.31

万元

8、年企业净利润

净利润＝纯利润－两金

10311.94 万元

9、利润率分析

毛利润率 纯利润率

24.78 16.61

江苏岑途工程技术有限公司 第29页/共31页

可行性分析报告书

净利润率

12.45

%

10.7财务评估

1、年企业投资回收率 ROI: 年销售利润＋设备折旧费 ROI=---------------------------------------×100% 建厂投资＋周转资金

ROI＝

79.82

%

2、年企业投资利润率 年销售利润

投资利润率＝----------------------------------×100% 建厂投资＋周转资金

＝ 74.51

%

3、投资回收期 1

投资回收期＝-------------------年＋建设试产时间 ROI

投资回收期＝ 1.25年＋建厂试产时间

10.8盈亏平衡分析

1、以产量表示的盈亏平衡点BEP 年生产固定总成本

BEP＝----------------------------------------------------------×100% 年销售值(产值)－年生产变动总成本－销售税

BEP= 21.02 %

7567 万瓶 378 万箱

34836 吨

2、以出厂价表示的盈亏平衡点 年生产总成本 其计算公式＝---------------------------------------------------×100% 年销售值(产值)－销售税

盈亏平衡点为

73.55

%

1.69

元/ 瓶

10.9不确定性因素分析

江苏岑途工程技术有限公司 第30页/共31页

可行性分析报告书

在以下因素分别单独提高或降低10%时，BEP值的变化：

＋ 10 % 0

21.02

－ 10 %

因素

正常BEP值 出厂价 固定成本 变动成本

14.98 35.24

23.13 16.45

18.92

29.12

各种因素分别增减10%时对BEP值的影响30-40盈亏平衡点

403020100BE出P值固厂定价变成动本成本20-3010＋%因素变量 ±10-20正常影响因素0-10根据以上分析表明：出厂价格的变化对盈亏平衡点的影响最大，而固定成本的变化对盈亏平衡点的影响相比则最小。变动成本的影响则介于二者之中。

第十一章 社会效益分析

1、该项目对南方省以及本市的农产品资源开发利用和当地经济开发，具有重要意义。

2、该项目可以安排生产人员、销售人员及工厂管理人员等200人工作；同时带动当地群众种植业，解决当地劳动力有帮助。 3、缴纳税金超亿元，利国利民。

江苏岑途工程技术有限公司 第31页/共31页