第一章、商业银行概述 一、名词解释 商业银行 信用中介 支付中介 信用创造 金融服务 总分行制银行 信用风险 银监会
二、单项选择题
1．最早的商业银行产生于( )
A．美国 B．意大利 C．英格兰 2．商业银行是( )
A．事业单位 B．企业 C．国家机关 3．最能代表商业银行特点的职能是( )
A．信用中介职能 B．信用创造职能 C．金融服务职能 4．商业银行经营活动的最终目标是( )
A．安全性目标 B．流动性目标 C．效益性目标 5．中国自办的第一家银行是( )年成立的
A．1897年 B．1904年 C．1907年 6．下列属于股份制银行的是( )
A．光大银行 B．中国民生银行 C．广东发展银行 7．按照业务覆盖范围划分，上海浦东发展银行属于( ) A．地方性银行 B．区域性银行 C．全国性银行 8．由于金融机构的交易系统不完善、管理失误、控制缺失、 诈骗或其他一些人为错误而导致的潜在损失，属于( ) A．信用风险 B．利率风险 C．管理风险 9．我国商业银行体制的形成是在( )时期
A．建国初期 B．计划经济时期 C．改革开放以后 10． 银监会的作用是( )
A．确立银行法律地位 B．加强金融监管 C．扩大金融对外开放 三、多项选择题
1．商业银行形成的途径是（ ）
A．自发形成的 B．外国金融机构带进来的 C．从高利贷银行转变的 D．以股份公司形成组成的 2．商业银行的基本职能包括（ ）
A．经济运行中枢 B．宏观调控中心 C．信用中介 D．支付中介 E．信用创造
3．商业银行按照资本所有权划分，可以分为（ ） A．单一的 B．全能的 C．私人的 D．合股的 E．国家的
4．商业银行的经营特点有（ ）
A．高盈利性 B．高负债率 C．高风险性
D．高流动性 E．低风险性
5．商业银行面临的风险主要有（ ）
A．信用风险 B．利率风险 C．汇率风险 D．股票风险 E．证券风险
6．商业银行经营的“三性”目标是（ ）
A．安全性目标 B．合法性目标 C．流动性目标 D．效益性目标 E．自律性目标 7．我国企业集团银行有（ ）
A．招商银行 B．建设银 C．华夏银行 D．交通银行 E．中信实业银行
8．1994年，我国先后成立了（ ）等政策性银行
A．深圳发展银行 B．厦门国际银行 C．国家开发银行 D．农业发展银行 E．中国进出口银行
9．2003年5月，国务院法制办、银监会和中国人民银行重新修改的法规是（ ） A．中华人民共和国商业银行法 B．中华人民共和国银行业监督管理法 C．中华人民共和国票据法 D．中华人民共和国证券法
E．中华人民共和国中国人民银行法
10．我国目前商业银行经营中存在的主要问题是（ ） A．产权结构不完善 B．产品创新能力不足
C．信货期限结构错配 D．与外资银行的竞争能力不足 E．没有实行股份制改造 四、问答题
1．简述商业银行的性质。 2．简述商业银行的分类。
3．商业银行的突出特点是什么？ 4．商业银行的“三性”目标是什么？ 5．简述我国商业银行的发展阶段。
6．结合实际谈谈深化我国商业银行改革的思路与措施。 第一章习题答案 一、名词解释 商业银行：是商品经济发展到一定阶段的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。
信用中介：是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行里来，再通过资产业务把资金投放到国民经济的各个部门，即在借贷之间充当中间人的角色。
支付中介：是指商业银行在活期存款帐户的基础上，为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。
信用创造：是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款以及从事投资业务衍生出更多存款货币，从而扩大社会货币供给量。
金融服务：是指商业银行利用其在充当信用中介和支付中介过程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进手段和工具，为客户提供其他金融服务，这些服务主要有现金管理、财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务等。
总分行制银行：是指那些可在本地或外地设有若干分支机构的商业银行。
信用风险：是指借贷双方产生借贷行为后，借款方不能按时归还贷款方的本息而使贷款方遭受损失的可能性。
银监会：是国务院为提高中国金融体系防范和化解风险的能力，根据十届全国人大一次会议通过的《关于国务院机构改革方案的规定》设立金融监管机构，承担原来由中国人民银行履行的银行业监管职能。 二、单项选择题
1．C 2．B 3．A 4．C 5．A 6．A 7．B 8．C 9．C 10．B 三、多项选择题
1．CD 2．CDE 3．CDE 4．BC 5．ABC 6．ACD 7．ACE 8．CDE 9．AE 10．ABCD 四、问答题
1．简述商业银行的性质。 答：商业银行是商品经济发展到一定阶段的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。（1）商业银行是企业。获得最大的盈利既是商业银行经营的基本目标，也是商业银行发展的内在动力。（2）商业银行是特殊企业。它所经营的商品是特殊商品，是作为一般等价物的货币。银行经营货币这个商品和其他企业经营其他商品不同。其他企业采取买卖的方式经营，而银行采取借贷方式，即信用方式经营。（3）商业银行是综合性多职能的企业。商业银行已不仅仅经营货币，而且在金融和非金融领域提供各种优质服务。 2．简述商业银行的分类。
答：按资本所有权划分，可将商业银行划分为私人的、合股的以及国家所有的三种。（1）按业务覆盖地域划分，可将商业银行划分为地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行。（2）按许可经营业务种类划分，按许可经营业务种类的不同，可将商业银行划分为全能银行和职能银行。（3）按组织形式划分，可以把商业银行分为单一制银行、总分行制银行、持股公司制银行和连锁银行制。 3．商业银行的突出特点是什么？
答：商业银行经营的突出特点是高负债率、高风险性和监督管制的严格性。 （1）高负债率：商业银行主要从事信用的授受，它一方面向公众和工商企业吸收存款，借入资金；另一方面它又把借入资金的大部分贷给工商企业和社会公众，从而使自己成为全社会最大的债务人与最大的债权人。（2）高风险性：商业银行业是一个高风险的行业，除了社会公众对银行信心的动摇而可能产生挤兑风险外，银行还面临着发放出去的贷款可以收不回来的信贷风险。（3）监督管制的严格性：由于商业银行业是一个高负债、高风险的行业，商业银行的业务活动与社会公众的利益息息相关，以及商业银行在国民经济中占有举足轻重的地位，因而各国政府对商业银行业都实施十分严格的管制。 4．商业银行的“三性”目标是什么？ 答：商业银行“三性”目标是：“安全性、流动性、效益性”。（1）商业银行安全性目标，是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。商业银行之所以必须坚持安全性目标，是因为商业银行经营管理的特殊性。（2）商业银行的流动性目标，是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。资金来源流动性这一属性，决定了资金运用即资产必须保持相应的流动性。（3）商业银行的效益性目标，是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可能的情况下，追求银行效益即利润最大化。 5．简述我国商业银行的发展阶段。
答：我国商业银行的发展和完善大体经历了以下几个时期：
（一）建国初期的银行体制。这个时期主要是过渡时期的银行体制。1948年12月，中国人民银行在石家庄成立，当时任务主要是接管官僚资本，迅速建立中国人民银行及各级分行。先后建立了中国银行、交通银行、中国人民保险公司、农业合作银行。一个由中国人民银行为统一领导的管理体制初步形成。
（二）计划经济时期的银行体制。1954年，我国成立了中国人民建设银行，由财政部管辖，1955年和1963年，我国两度成立中国农业银行，但又分别于1957年和1965年合并于中国人民银行。中国人民银行既是行使货币发行和金融管理的国家管理机关，又是从事各项银行业务的经济组织。中国人民银行是国家集中管理和分配资金的部门，分支机构按行政区划逐级设置，基层机构没有经营目标和经营自主权。计划经济体制下高度集中的金融体系，在特定的经济条件下发挥了一定作用。（待续）
（三）改革开放以来的银行体制。改革开放以来，我国商业银行逐步形成。1979年开始，从中国人民银行先后分设出中国农业银行和中国银行，随后中国人民建设银行也从财政部分离出来，成为独立的经济实体。1984年1月，中国工商银行与中国人民银行分设，中国人民银行专门行使中央银行职能，不再办理工商信贷和储蓄业务。至此，中央银行体制开始建立，由中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行组成的专业银行体系也开始形成。
（续问答题5）
（四）银行体制走上法制化轨道的新阶段。1995年5月，《中华人民共和国商业银行法》正式颁布，以法律形式明确规定了我国商业银行的性质、职责，确立了商业银行的法律地位，规范了商业银行的权利与义务。2003年5月，国务院法制办、中国银行业监督管理委员会（银监会）、中国人民银行共同着手起草了《中华人民共和国银行业监督管理法》，并同时修改了《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》。新的《中华人民共和国人民银行法》以法律形式强化了中国人民银行的相关职能。根据十届全国人大会一次会议通过的《关于国务院机构改革方案的规定》，国务院决定设立银监会，承担原来由中国人民银行履行的银行业监管职能，致力于加强金融监管。这种设置，有利于中国金融业的对外开放，有利于中国银行业在国际上拓展业务，进而有力地支持国民经济的健康发展。 通过以上四个阶段的发展，我国商业银行不断地适应社会主义市场经济体制的发展和要求，产权形式逐渐多样化，银行体制逐渐规范和完善。 （续问答题5）
6．结合实际谈谈深化我国商业银行改革的思路与措施。
答：我国商业银行改革和发展取得较大的成就，逐步适应社会主义市场经济发展需要，但是也还存在一些问题。一是产权结构单一，治理结构不完善。二是产品创新能力不足、经营模式单一。三是信贷期限结构错配。四是外资银行的进入加剧竞争程度。针对现阶段我国商业银行发展中存在的问题，国家应采取积极措施，加快改革步伐，保证商业银行体系实现良性运转。一是实现产权多元化，完善治理结构。加快商业银行的股份制改造，提升商业银行的竞争力，真正按照现代商业银行的标准，建立内控严密、运转规范高效的经营机制和管理体制。 (待续)
二是进行产品与经营模式创新。根据各商业银行自身的特点和优势，正确选择服务对象、服务区域、服务行业和业务品种。改善服务质量，提高服务效率，大力推进并有效利用金融产品创新。三是引进境外战略投资者，整合现有资源和充分利用外部资源。出售部分股权给境外投资者，与境外战略投资者建立利益共享、风险共担的机制。引进境外战略投资者，建立平等合作、共谋长远发展的战略伙伴关系。四是建立高效的监管机制。借鉴巴塞尔协议的有关规定，不断改革和完善商业银行监管体制，对商业银行进行全过程、多方位的监管。完善各种监管手段和方式，实现对各商业银行从市场准入到市场推出的全面管理。五是建立一支
适应现代化商业银行经营管理要求的员工队伍。（续问答题6） 第二章、商业银行资本及其管理 一、名词解释
核心资本 附属资本 资本充足率 内源资本 外源资本 加权风险资产 二、单项选择题
1．商业银行的核心资本由（ ）构成
A．股本和债务性资本 B. 普通股和优先股 C．普通股和公开储备 D. 股本和公开储备
2．巴塞尔协议中要求银行的最低资本限额为加权风险资产的（ ） A. 4% B. 7% C. 8% D. 9%
3．发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的（ ） A. 留存盈余 B. 资本盈余 C. 营业盈余 D. 未分配利润 4．银行资本的关键作用是（ ）以消除不稳定因素 A. 吸收意外损失 B. 防范经营风险 C. 展示银行实力 D. 保障资本充足率
5．下列关于银行资本需要量的表述正确的是（ ） A．银行资本需要量与资本成本正相关 B．银行资本需要量与资本成本负相关
C．银行资本成本曲线呈“U”字形，其最低点对应的资本量为最佳资本需要量 D．银行规模越大，资本需要量相对地也越多。 三、多项选择题
1．下列属于资本范畴的有（ ）
A. 公开储备 B. 未公开储备 C. 重估储备 D. 债务性资本工具 E. 普通准备金
2. 商业银行的核心资本包括（ ）
A. 普通股 B. 优先股 C. 公开储备 D. 未公开储备 E. 未分配利润 3．商业银行资本的作用有（ ）
A．赖以生存和发展的基本条件 B. 监管银行的主要手段
C．资金汇集法的基础 D. 树立银行形象的基础 E．对存款人利益的保障 4．通过（ ）策略可达到提高资本充足率的目的
A．发行普通股 B. 发行优先股 C. 发行长期次级债券 D.压缩资产规模 E. 降低资产风险程度
5．商业银行附属资本包括（ ）
A．股本 B. 公开储备 C. 非公开储备 D. 债务资本 E. 混合资本工具 6．1988年的《巴塞尔协议》由（ ）几部分内容构成
A. 资本定义与构成 B. 资产风险权重 C. 资本充足性的衡量 D. 目标标准比率 E. 过渡期的安排 7．《巴塞尔新协议》的突出特点是提出了“三大支柱”的概念，是指（ ） A．资本充足率 B. 关于最低资本要求 C. 资产风险权重 D．对资本充足率的监督检查 E. 市场纪律
8．商业银行提高提高资本充足率的措施有（ ）
A．留存盈余 B. 发行股票 C. 发行资本性票据和债券 D.压缩资产规模 E.调整资产结构 四、简答题
1．商业银行资本由哪几部分构成？它具有哪些功能？
2．影响商业银行资本需要量的因素有哪些？
3．试述1988年的《巴塞尔协议》的基本内容？它对银行业产生哪些影响？ 4．《新资本协议》的最新进展主要体现在哪些方面？ 5．试述商业银行提高资本充足率的途径。
6．商业银行筹集资本的方式有哪些？它们各有哪些优缺点？ 五、综合分析题
1．现有某银行有关资料如下：（单位：万元）
要求：（1）计算资本充足率指标，以衡量该银行资本是否充足。 （2）如果不充足，可采取哪些措施来提高它？ 2．在什么情况下银行必须到外部筹集资本？有哪些途径？它们各有哪些优缺点？现 在有一 家银行需要增加1000万元的资本，假如该银行有上市普通股800万股，每股面值1元。银
行约有总资产20亿元，股本1亿元。如果银行产生2亿元的收入，费用开支大约占85%。
方案有：（1）出售普通股40万股，每股25元；（2）发行优先股，每股10元，收益率为
10%；（3）发行利率为8%的十年期资本债券，问哪种方案对股东最有利？ 第二章答案 一、名词解释
1、核心资本：也称为一级资本，是银行的所有权资本，代表了银行真实的资本实力 ，它由银行股本以及从税后利润中提取的公开储备组成。《巴塞尔协议》规定核心资本至少应该占全部资本的50%。 2、附属资本：也称为补充资本或二级资本，具体包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务， 《巴塞尔协议》规定附属资本不得超过全部资本的50% 。 3、资本充足率：是用来衡量资本充足性的量化指标，是资本与加权风险资产的比率，《巴塞尔协议》规定，资本总额对加权风险资产的目标比率不低于8%，其中核心资本充足率不低于4%。委员会希望在1992年之前，成员国的国际银行应达到这个共同的最低标准。 4、内源资本：所谓内源资本，是指以留存收益方式形成的资本，它是西方商业银行最普遍的补充资本金的方式。就是在一个营业年度结束后，通过决算，将获得的收益扣除各项利息和费用开支，再按一定比例缴纳所得税后的净利润，不全部用于股息支付，而是拿出一部分作为留存盈余保留在银行，来增加银行资本。
5、外源资本：所谓外源资本，是指商业银行通过向外发行股票、次级长期债券等方式筹集资本，它是商业银行资本金的重要来源。具体方式有发行普通股、发行优先股、发行资本性
票据和债券等。
6、加权风险资产：根据风险程度大小给银行各项资产配上相应的风险权数，将各项资产乘以相应的风险权重汇总得到的资产总额称为加权风险资产总额。 二、单项选择题 1.D 2.C 3.B 4.A 5.C
三、多项选择题
1.ABCDE 2.ABO 3.ABDE 4.ABCDE 5.CDE 6.ABCDE 7.BDE 8.ABCDE 四、简答题 1．商业银行资本一般由股本、盈余、债务资本和其他资本准备金构成。按照《巴塞尔协议》，银行资本由核心资本和附属资本构成，其中核心资本包括由银行股本和公开储备，附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。 银行资本具有保护功能、营业功能和管理功能等。
2．一家银行的资本需要量的多少受宏观经济发展状况、银行经营管理水平、银行信誉、规模、有关法律规定等因素的影响。
3．1988年的《巴塞尔协议》主要由四部分内容构成：划分资本、规定资产的风险权重、规定资本充足率的目标比率、过渡期及实施的安排。《巴塞尔协议》公布实施后，为众多国家广泛采用，它在促进商业银行稳健经营、公平竞争等方面发挥了积极作用，成为评估商业银行经营状况的重要指标，对银行业的影响具体体现在以下几方面：有助于各国银行间的公平竞争、有助于银行业的国际化发展、有助于银行业风险的控制、银行增加资本的压力加大。 4．新资本协议的进步。与1998年的《巴塞尔协议》相比，新资本协议有很大的进步，主要表现在：使资本水平更真实地反映银行面临的风险；使资本水平更全面地反映银行面临的风险；区分监管资本和经济资本；强调激励商业银行改善内部控制。
5．提高资本充足率的途径有：有分子对策和分母对策。分子对策即筹集资本；分母对策就是压缩资产规模、调整资产结构、降低风险程度。 6．银行筹集资本的方式有内源资本策略和外源资本策略。前者包括①资本溢价和股票溢价；②法人资产重估增值；③法定盈余公积金；④任意盈余公积金。后者包括通过向外发行股票、次级长期债券等方式筹集资本。 五、综合分析题 1、（1）资本充足率=资本总额/加权风险资产总额=1260/16104=7.8%≤8% 表明该银行资本不达标。
（2）提高资本充足率的途径有：一方面可从内部和外部筹集资本，增大分子以提高资本充足率；另一方面，可压缩资产规模或调整资产结构，降低高风险资产，减小分母以提高资本充足率。
2、当内源资本无法满足银行的资本需求时，就要通过外部融资来解决资本问题。商业银 行可通过向外发行普通股、优先股、次级长期债券等方式来筹集资本。（单位：万元）
通过比较可以看出，方案三（即通过发行资本债券筹集资本）对原有股东最有利。 第三章、商业银行负债及其管理 一、名词解释
1、 商业银行的负债业务 2、储蓄存款 3、 同业拆借 4、银行负债成本 二、单项选择题
1、 年何时为结息日，结算利息一次，并入本金起息，元以下的尾数不计利息：（ ） A、 7月1日 B、6月1日 C、6月30日 D、7月30日 2、 单位通知存款的最低起存金额为：（ ） A 人民币20万元 B 人民币50万元 C 人民币30万元 D 人民币25万元
3、 居民通知存款的最低起存金额为：（ ） A 人民币5万元 B 人民币3万元 C 人民币10万元 D 人民币8万元
4、以下哪种业务为银行被动型负债业务（ ）
A 贷款 B 存款 C 向中央银行借款 D 向商业银行借款
5、 根据《巴塞尔协议》的国际标准，银行负债提供了银行的资金来源比重为：（ ） A 92％ B 98% C 96% D 94% 6、自动转账服务要求客户在银行账户开立两个账户：（ ） A 储蓄账户和活期存款账户 B 储蓄账户和定期存款账户 C 活期存款账户和定期存款账户 D 储蓄账户和投资账户 二、单项选择题 7、 大额可转让定期存单这是定期存款的创新品种，由哪家银行于1961年首创：（ ） A.大通银行 B.富士银行 C.美洲银行 D.美国花旗
8、 养老金储蓄、教育账户、假期账户.宠物账户等等属于哪类存款创新工具：（ ） A.投资账户 B.特种储蓄存款
C.个人退休金账户 D.自动转账服务 三、多项选择题 1、负债业务是商业银行资产业务与中间业务开展的基础与前提，对商业银行的经营具有重要意义。具体有：( )
A.负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行开展经营活动的先决条件 B.负债业务是商业银行生存发展的基础
C.负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道
D.负债业务量构成了社会流通中的货币量，银行负债是保持银行流动性的手段 E、可将社会闲置资金聚集成国民经济发展的雄厚资金力量
2、商业银行的负债业务是一项基础性工作，必须遵循一定的原则，具体有：( ) A、依法筹资原则 B、成本控制原则 C、适度规模原则 D、结构合理原则
3、存款是商业银行最早的业务之一，存款按所有权划分，可分为：（ ） A 私人存款 B 公营机构存款 C 企业存款 D 银行同业存款
4、商业银行存款是按存款的期限和提取方式不同，可分为( ) A 活期存款 B 定期存款
C 储蓄存款 D 大额可转让定期存单
5、定期储蓄存款是预先约定期限，到期才能提取的存款，有如下种类（ ）
A 整存整取 B 零存整取
C 整存零取 D 存本取息
6、存款工具创新的原则主要有：（ ）
A 规范性原则 B 连续性原则
C 效益性原则 D 社会性原则
7、我国现行的存款业务按存款的期限，可分为：（ ） A、活期存款 B、定期存款 C、定活两便存款 D、支票存款 8、通知存款可分几种类型：（ ）
A、5天通知存款 B、1天通知存 C、7天通知存款 D、10天通知存款 四、问答题
1、 商业银行存款负债的种类？ 2、 什么是自动转账服务？ 五、分析题
1、商业银行的负债成本分析主要涉及哪些因素？具体的如何进行分析？ 2、分析影响商业银行负债业务规模的因素？ 第三章答案 一、名词解释
1、 商业银行的负债业务
商业银行负债业务，是商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务，它是银行资产业务和其他业务的前提和条件。银行负债有广义和狭义之分。广义的负债是指除银行自有资
本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。本章以狭义负债为研究对象。 2、 储蓄存款
这是商业银行为满足居民个人积蓄货币和获得利息收入的需要而开办的一种存款业务。储蓄存款分为活期储蓄存款和定期储蓄存款两类。 3、 同业拆借
同业拆借。这是银行的一项传统业务，指银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差和行际差调剂资金头寸的短期借贷，是商业银行解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸、融通资金的重要渠道。 4、 银行负债成本
银行负债成本是指银行为吸收存款、筹措资金、借入款项所必须支付的成本费用开支。
二、单项选择题
1. C 2. B 3. A 4. B 5. A 6. A 7. D 8. B
三、多项选择题
1. ABCDE 2. ABCD 3. ABD 4. ABC 5. ABCD 6. ABCD 7. ABC 8. BC
四、简答题
1、 商业银行存款负债的种类？
存款是商业银行最早的业务之一。存款按所有权划分，可分为私人存款、公营机构存款和银行同业存款。私人存款包括个人、私人工商业、各种私人机构所拥有的存款；公营机构存款包括政府机构和公营事业单位的存款；银行同业存款是商业银行之间与其他非银行金融机构之间的存款。商业银行存款是按存款的期限和提取方式不同，可分为活期存款、定期存款和储蓄存款。
2、 什么是自动转账服务？
这项服务创办于1978年，是在电话转账制度基础上建立的一种更方便的转账服务业务。客户在银行账户开立两个账户：一是储蓄账户，一是活期存款账户，后者的余额永远保持1美元，其余款项全部存入前一个账户，以取得利息收入。当需要签开支票时，银行会自动将需要的数额从储蓄存款账户转入活期存款账户进行支付。该账户的使用者需向银行交纳服务费，同时商业银行也要向中央银行缴纳存款保证金。 五、分析题
1、商业银行的负债成本分析主要涉及哪些因素？具体的如何进行分析？ 提示：
第一步：引导学生思考商业银行经营负债业务过程中涉及哪些成本?
第二步：引导学生思考在控制成本中主要是总量和结构得问题需要思考。
第三步：进一步带动学生思考负债成本分析中的方法应用以及如何评价和对比。 2、分析影响商业银行负债业务规模的因素： 提示：
第一步:请学生举例说明银行负债业务规模的制约因素。 第二步：请学生进一步思考负债规模的制约因素的归类。 第三步：在学生的分析基础上进行总结。
第四章、现金资产及其管理 一、名词解释
现金资产 流动性风险 净流动性头寸 基础头寸 可用头寸 可贷头寸 超额准备金 二、单项选择题
1．商业银行现金资产由库存现金、托收中现金、同业存款和（ ）组成。 A、现金性资产 B、存款货币 C、在中央银行存款 D、流通中现金 2．下列各项资产中，流动性最强的资产是（ ）
A、现金资产 B、贷款资产 C、证券资产 D、固定资产 3．在下列各种情况中，会增加银行可用头寸的是（ ） A、客户用现金存入银行 B、银行向客户发放贷款 C、拆入资金用于客户大额提现 D、调增存款准备金
4．在近期资金紧但远期较松的情况下，银行可采用（ ）方式调度资金。
A、向中央银行借款 B、发行股票 C、回购协议 D、发行债券 5．当商业银行净流动性头寸0，表示（ ）
A、 商业银行流动性供大于求，存在流动性盈余问题 B、 商业银行流动性供小于求，存在流动性盈余问题 C、 商业银行流动性供大于求，出现流动性赤字 D、商业银行流动性供小于求，出现流动性赤字 6．下列指标中，（ ）的数值越高，说明银行资产的流动性越差
A、 现金状况比率 B、流动性证券比率 C、获利能力比率 D、抵押证券比率
7．商业银行基础头寸是指商业银行的库存现金与（ ）之和。
A、中央银行存款 B、法定存款准备金 C、超额准备金 D、可贷头寸 三、多项选择题
1．商业银行可视为现金的流动性资产包括（ ）
A、活期存款 B、贴现资金 C、短期国库券 D、商业票据 E、货币市场资金
2．衡量商业银行流动性可用（ ）
A、因素法 B、资金结构法 C、周期法 D、流动性指标法 E、回归法 3．商业银行进行流动性管理的方法有（ ）
A、转换资产 B、借入资金 C、运用资本市场工具 D、抵押贷款标准化 E、成本最低
4．进行现金资产管理应当坚持的原则是（ ）
A、适度存量控制 B、分散风险 C、适时流量调节 D、安全性 E、盈利性
5．商业银行的流动性需求主要来自（ ）
A、客户提现 B、新增存款 C、收回贷款 D、客户的合理贷款需求 E、偿还借款 6．商业银行流动性供给主要来自（ ）
A、客户提现 B、新增存款 C、收回贷款 D、客户的合理贷款需求 E、偿还借款
7．商业银行现金资产有（ ）几种形态
A、库存现金 B、中央银行存款 C、同业存款 D、在途资金 E、国库券 8．在用资金结构法预测商业银行流动性时，按提取可能性大小，将货币负债分为
（ ）
A、游资性货币负债 B、脆弱性货币负债 C、稳定性货币负债 D、核心存款 E、借入负债 9．用来衡量商业银行资产流动性的指标有（ ） A、现金状况比率 B、抵押证券比率 C、游资比率 D、短期资产比率 E、存款结构比率
10、商业银行调度资金的渠道主要有（ ）
A、同业拆借 B、回购协议 C、总、分行之间的资金调度 D、通过中央银行融通资金 E、资产出售
四、简答题
1．商业银行流动性如何衡量？商业银行进行流动性管理的必要性。
2．商业银行流动性预测的方法有哪些？商业银行流动性管理原则是什么？ 3．什么是商业银行的现金资产？它由哪几部分构成？
4．商业银行的资金头寸有哪几种？商业银行资金匡算的方法和资金调度的渠道有哪些？ 5．商业银行现金资产的管理原则有哪些？ 五、计算分析题
1.现有某银行存、贷款资料如下： （单位：万元）
（注：存款准备金按8%计算）
要求：用资金来源与运用法对该银行流动性需求进行预测 2、有银行在某一预测期内各类存款、法定准备金率以及要提取的流动性资金比例资料如下：
要求:用资金结构法预测该银行的流动性需求
3、某银行预计某日将发生下列的现金流入与流出，如下表所示（单位：百万元）
要求：预测次日银行流动性头寸数额 第四章答案 一、名词解释
1．现金资产：狭义的现金资产是指商业银行的库存现金。但从一般意义上理解的现金资产
是指广义的现金资产，是指商业银行所持有的现金及与现金等同、随时可用于支付的资产，主
要包括库存现金、在中央银行的存款、存放同业的存款和在途资金等四个项目。
2．流动性风险：流动性风险是指商业银行没有足够的现金来满足客户取款需要和未能满足
客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。 3.净流动性头寸：在任意时点上银行流动性供给与需求的对比状况决定了在这一时刻银行的
净流动性头寸（L）：净流动性头寸（L） = 流动性供给 – 流动性需求。
4．基础头寸：所谓基础头寸是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和，是
银行最富流动性的资产。基础头寸 = 库存现金金额 + 在中央银行的超额准备金。
5．可用头寸：所谓可用头寸是指商业银行扣除法定准备金以后的可以动用的全部资金，它
包括基础头寸和银行存放同业的存款。银行可用头寸实际上包括两个方面的内容：一是可用于应
付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸，一般称之为支付准备金（备付金），二是可贷头寸。
6．可贷头寸：可贷头寸是指商业银行可以用来发放贷款和投资的资金，它来自于商业银行在
中央银行的一般性存款，但又不等同于超额准备金。可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的
支付准备金。可贷头寸是形成银行盈利资产的基础。
7．超额准备金：是指在中央银行存款帐户中超出了法定存款准备金的那部分存款，银行可以
用来进行日常的各种支付和贷放活动，它是商业银行的可用资金。在准备金总量一定的情况下，
它与法定存款准备金存在此消彼长的关系。
二、单项选择题
1、C 2、A 3、A 4、C 5、A 6、C 7、C 三、多项选择题 1、ACE 2、ABD 3、ABC 4、ACD 5、ADE 6、BC 7、ABCD 8、ABC 9、AB 10、ABCDE 四、简答题
1．流 动性风险与银行未来的现金流量、信用风险等因素密切相关。一般来说，衡量商业银行
流动性风险的方法有静态分析法和动态分析法两大类。静态分析法。是通过运用一些流动性
指标衡量商业银行的流动性风险。动态分析法。包括流动性缺口法和现金流量法。流动性管
理的实质就是要保持适度的流动性，这样可避免流动性盈余和不足，因为前者会提高机会成
本，后者会导致支付危机。
2．流动性预测的方法很多，常用的方法有：资金来源与运用法、资金结构法和流动性指标法。
银行在进行流动性管理决策时主要应遵循以下原则：1．进取型原则；2．保守型原则； 3．成本最低原则。
3．狭义的现金资产是指商业银行的库存现金。但从一般意义上理解的现金资产是指广义的现金
资产，是指商业银行所持有的现金及与现金等同、随时可用于支付的资产，是商业银行流动性
需要的第一道防线，是非盈利资产。由库存现金、在中央银行的存款、存放同业的存款和在途
资金等四部分构成。
4．商业银行的资金头寸根据层次不同来划分，可分为：基础头寸、可用头寸和可贷头寸。银行
资金头寸匡算的方法有当天营业开始或营业中间进行和在当天业务终了轧头寸。银行资金调度
的渠道有：同业拆借、短期证券回购及商业票据交易、总行与分支行的资金调度、通过中央银
行融通资金、出售贷款和固定资产等。
5．商业银行现金资产的管理原则有存量适度原则、适时调节流量原则、安全防范原则。 五、计算分析题 1、（单位：万元）
（注：存款准备金按8%计算）
2、该银行的流动性需求 = 0.95(3-0.24)+0.3(2.5-0.125) +0.15(4-0.12) +11 = 4.9165亿元
3、现金流入= 存款流入 + 贷款偿还 + 货币市场借款 + 银行资产出售 +非存款服务收入 = 87+55+61+16+33=252
现金流出 = 提取存款 + 合格贷款需求 +支付利息 + 支付费用 =47+102+178+45 =372
净流动性头寸 = 现金流入 - 现金流出 = 252 – 372 =-120百万元 第五章、贷款业务及其管理 一、名词解释
贷款政策 审贷分离制 分级审批制 信用分析 不良贷款 银团贷款 消费贷款
二、单项选择题
1．商业银行负债的流动性是指（ ）随时举借新债，以满足资金需求的能力。 A．合理的规模 B.合理的成本 C.最小的成本 D.最大的规模 2．中长期贷款一般是指期限在（ ）的各项贷款。 A.1—2年 B.1—3年 C.1—5年 D.1—10年
3. 按照贷款保障程度划分贷款种类时，风险最大的一类贷款是（ ） A.信用贷款 B.担保贷款 C.抵押贷款 D.房地产贷款 4. 按贷款质量划分，质量最差的一类贷款是（ ）
A.正常贷款 B.关注贷款 C.次级贷款 D.可疑贷款 E.损失贷款
5. 世界各国通行的一种传统的银行贷款方式，也是各国采用最广泛的贷款方式是（ ） A.信用贷款 B.保证贷款 C.抵押贷款 D.贴现 6. 票据贴现的利率一般比其他贷款的利率（ ） A.略低 B.略高 C.相等 D.无法确定 7. 我国商业银行目前面临的最大风险是（ ）
A.市场风险 B.内部风险 C.政策风险 D.信用风险
8. 对预计将要产生或已经形成的风险损失进行补偿的方式是（ ） A.贷款定价 B.提取贷款呆帐准备金 C.抵押贷款 D.保险 9. 用来衡量企业短期偿债能力最常用的指标是（ ） A.现金比率 B.速动比率 C.负债比率 D.流动比率
10. 根据对产品寿命周期的预测，银行贷款原则上应投入的时期是（ ） A.投入期 B.成长期 C.成熟期 D.投入期转入成长期
三、多项选择题
1. 制定贷款原则的依据包括（ ）
A.保证贷款按期偿还 B.适应经济金融体制 C.遵循客观经济规律 D.保证贷款的盈利性的要求 E.体现国家经济政策 2. 商业银行贷款活动中可能产生的风险有（ ）
A.信用风险 B.经济风险 C.利率风险 D.政策风险 E.内部风险 3. 提高贷款流动性的途径有（ ）
A.优化贷款的利率结构 B.合理确定贷款的额度
C.正确选择贷款的投向 D.优化贷款的期限结构 E.合理确定贷款的期限 4. 影响并决定商业银行贷款规模的因素主要有：（ ） A.贷款的投向 B.中央银行的货币政策的松紧 C.贷款需求量 D.贷款期限 E.贷款可供量 5. 提高贷款盈利性的途径有（ ）
A.扩大贷款规模 B.调整贷款利率结构 C.降低贷款成本 D.提高贷款质量 E.调整贷款期限
6. 银行最常用的基本贷款分类方法主要有（ ）
A.按期限划分 B.按贷款对象划分 C.按偿还方式划分 D.按用途划分 E.按贷款保证程度划分
7. 下列指标中属于反映企业盈利能力的有（ ）
A.应收帐款周转率 B.存货周转率 C.流动资产收益率 D.资产周转率 E.销售收益率
8. 下列指标中属于反映企业负债程度的有（ ） A.负债净值比率 B.负债比率 C.流动比率 D.利息费用比率 E.速动比率 四、简答题
1．简述商业银行贷款政策的主要内容。
2．对商业银行贷款可从哪些角度进行分类？各有哪些好处？
3．简述影响商业银行贷款价格的主要因素？贷款价格由哪几部分构成商业银行常用的贷款定
价方法有哪些？
4．简述商业银行对借款企业信用分析的内容。
5．商业对贷款质量如何评价？对不良贷款可采取哪些措施加以处置？ 五、综合分析题
1．根据下列的结构分析损益表和结构分析资产负债表完成下列任务： （1）计算近三年的财务比率
（2）根据财务报表和财务比率对该企业的财务状况、偿债能力、盈利能力、营运能力作简要分析
（3）如果该企业在银行有短期贷款1500万元、长期贷款500万元，将如何评级？
结构分析损益表 （单位：万元）
结构分析资产负债表（单位：万元）
第五章答案 一、名词解释
1．贷款政策: 贷款政策是指导贷款决策的具体行为准则。
2．审贷分离制 ：即将贷款交由三个不同的岗位来完成。在实行“审贷分离”制度的情况下，通常将信
贷管理人员分为贷款调查评估人员、贷款审查人员和贷款检查人员。贷款调查人员负责贷前调查评
估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；
贷款检查人员负责贷款发放以后的检查和清收，承担检查失误，清收不力的责任。
3．分级审批制：银行对每位有权审批贷款的人员或组织规定其审批贷款的品种和最高贷款限额。授
权一般由银行董事会或最高决策层统一批准，自董事会到基层行管理层，权限逐级下降。贷款审批
分级授权一经确定，就应严格执行，未经许可，不得超越授权发放贷款。
4．信用分析：所谓信用分析就是对借款人的信誉及其偿还债务的能力进行分析，信用分析是贷款决
策的前提。主要对借款人的品德、资本、能力、担保、经营环境和事业的持续性等方面进行分析。
5．不良贷款：是在贷款五级分类法，后三类即次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款这三类贷款的
总称。
6。银团贷款：银团贷款亦称辛迪加贷款，又称联合贷款或联合服务项目，是指由一家银行牵头或一
组金融机构联合起来组成一个结构严谨的银团，向一个特定的借款人或项目融通资金的贷款方式。
7。消费贷款：费贷款又称个人贷款，它是由银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的 贷款。
二、单项选择题
1．B 2.C 3.A 4.E 5.C 6.A 7.D 8.A 9.D 10.D 三、多项选择题
1.BCE 2.ACDE 3.CDE 4.BCE 5.ABCDE 6.ABE 7.CE 8.ABD
四、简答题
1、商业银行贷款政策主要包括以下内容：1．贷款业务发展战略；2．贷款工作规程及权限划分；3．贷款的规模和比率控制；4．贷款种类及地区；5．贷款定价；6．贷款的担保政策；7．贷款档案的管理政策；8．贷款的日常管理和催收政策；9．对不良贷款的管理。
2、对商业银行贷款可从贷款期限、贷款保障程度、贷款用途、贷款偿还方式、贷款质量（风险程度）和银行发放贷款的自主程度等角度进行分类。？
3、商业银行贷款价格主要受贷款资金成本、贷款费用、贷款的风险程度、银行贷款的目标收益水平、借款人的资信状况以及与银行的关系、中央银行基准利率、预期的通货膨胀率。贷款价格由贷款利率、承诺费、补偿存款余额和隐含价格。商业银行常用的定价方法有成本加成定价法、优惠加数或优惠乘数定价法和交易利率定价法
4、商业银行对借款企业信用分析就是为了确定借款人的未来还款能力。影响借款人未来还款能力的因素主要有财务状况、现金流量，信用支持和非财务因素等。借款人的财务因素和现金流量构成借款人的第一还款来源，而信用支持为第二还款来源，非财务因素虽不构成直接还款来源，但会影响借款人的还款能力。
5、商业银行对贷款质量贷款质量评价是在贷款分类的基础上，反映银行贷款的质量，揭示银行的内
在风险。在五级分类的基础上，可以通过一些量化指标来对贷款质量进行评价。常用的指标有：
不良贷款比率、正常贷款比率、加权不良贷款与核心资本和准备金的比率等。对不良贷款可采取
银行向借款企业注入一笔新的资金、贷款展期、借新还旧、银行参与企业的经营管理、追加贷款
担保、依靠法律武器收回贷款本息、冲销呆帐准备金等措施加以处置。 五、综合分析题
（1）近三年财务比率如下：
（1）近三年财务比率如下：
（2）①该公司发展迅速,资产规模从2000年的6104万元发展到2002年的10265万元,年均增长速度达30%;
销售收入从2000年的2918万元升至2002年的10612万元,年增长幅度达90%.反映该公司的经营管理水平有 了提高.
②该公司的资产利用效率也有了提高,各项资产的周转率都有所 上升,总 资产周转率由2000年的0.4上升
到2002年的1.1,固定资产周转率的提高反映了该公司的固定资产得到了更充分的利用. ③该公司的负债程度较高,长期偿债能力较低,其资产负债率保持在60—70%的水平上，反映其经营风险
较大，对债权人的权益保障程度较低。
④该公司的资产流动性较差，虽然流动比率一直上升，但速动比率仍然较低。
（3）综上所述，该公司的财务状况较好，并呈稳定上升趋势，因此，如果不考虑企业的现金流量和
其他非财务因素的影响，可以将该公司的短期贷款评为正常。由于企业的资产负债率较高，长期偿债
能力偏低，因此该公司的长期贷款评为关注类贷款 。 第六章、商业银行证券投资管理 一、名词解释
商业银行证券投资 证券套利 杠铃结构法 久期 系统风险 二、单项选择题：
1. 由于经济周期性的波动而导致的投资风险是（ ）。 A．市场技术风险 B．货币购买力风险 C．利率风险 D．经济波动的风险
2．因证券发行人到期不能或不愿意向证券投资者偿付证券本息而给 投资者造成损失的可能性是（ ）。
A．经济波动的风险 B．利率风险
C．信用风险 D．货币购买力风险 3．下列属于商业银行生利资产的有（ ）： A．库存的现金 B．在中央银行的存款 C．证券投资 D．同业存款 4．（ ）是证券票面利息与证券市场价格的比率。 A．票面收益率 B．到期收益率 C．现时收益率 D．持有期收益率 5．（ ）是当票面利率比较低时，出售已持有的证券来换取这种证券，以赚取价格差异。 A．价格调换 B．收益率调换
C．利率预期调换 D．市场内部差额调换 6．下列（ ）属于银行证券投资金融创新工具。 A．公司股票 B．结构化票据 C．证券投资基金 D．银行承兑汇票 7．我国商业银行经营管理的原则是（ ）。
A．安全性、流动性、收益性 B．效益性、安全性、流动性 C．收益性、安全性、流动性 D．安全性、流动性、效益性 8．( ）是指银行把证券资产转化成现金而遭受损失的可能性。 A．流动性风险 B．信用风险 C．提前赎回风险 D．提前偿还风险 三、多项选择题：
1.证券投资的风险根据能否通过证券组合来消除，可分为( )。 A．系统性风险 B．非系统性风险 C．利率风险 D．投资风险 E．购买力风险
2．传统的证券投资管理一般按投资是( ) 来对投资政策进行分类。 A．收入型 B．增长型 C．混合型 D．风险型 E．预期型 3．系统风险包含（ ）。
A．利率风险 B． 货币购买力风险 C．经济波动风险 D．经济政策风险 E．信用风险
4．开放型证券投资基金具有（ ）安全性强、流动性好等特点。 A．集合投资 B．分散风险 C．专业理财 D．透明度高 E．激励约束强
5．下列（ ）基本原则是构思任何类型的证券投资组合都应考虑的。 A．本金的安全性原则 B．基本收益的稳定性原则
C．资本增长原则 D．良好市场性原则 E．多元化原则 6．下列关于久期正确的表述的有（ ）。
A．久期随市场利率的下降而上升，随着市场利率的上升而下降
B．金融工具的到期期限越长，其久期越长 C．金融工具产生的现金流量越高，其久期越短
D．在持有期间不支付利息的金融工具，其久期等于到期期限或偿还期限 E．久期越长，它对利率变动就越敏感，即利率风险就越大 7．银行在经营代理证券发行业务时，应注意（ ）等事项。 A．银行只是代理发行
B．银行代理发行的证券必须合法 C．证券的出售价格 D．要监督购买者不能用银行贷款和流动资金购买 E．赚取买卖差价
8．银行证券投资业务与贷款业务的区别主要有（ ）。
A．地位不同 B．关系主体不同 C．流动性不同 D．保障措施不同 E．根本目的不同 三、简答题
1．商业银行进行证券投资有何作用？
2．银行如何利用收益率曲线进行证券投资选择？ 3．我国商业银行进行投资业务有哪些市场选择？ 四、综合计算分析题
1．假设长期国库券的面值1000元，期限8年，息票率8%，当期市场价格为900元。 （1）银行如果现在买入并持有到期，其预期的到期收益率是多少？ （2）银行以当前市场价格买入，但在第五年年末以950元出售，其持有期收益率又是多少？ 2．某债券面值1000美元，期限5年，年票面利率10%。假设 到期收益率为12%。回答下面问题： （1）计算该债券的久期；
（2）如果预期利率下降30个点，运用久期来计算债券的 预期变化。
3．政府证券当前的市场收益率按期限分布如下： 3个月 6个月 1年 2年 3年 5年 7年 10年 30年
5.68%5.49%5.70% 5.76%5.81%5.86%5.88% 5.90% 5.98% 根据上表：回答问题
（1）画出政府证券的收益率曲线形状；
（2）某银行证券投资组合中75%是7年到期的有30年原始期限的 长期政府债券，25%是到期日在1年以内的短期国库券，作为银行 的投资管理人员，你该如何做？ 第六章答案
一、名词解释
商业银行证券投资:是指在商业银行业务活动中，银行为保持资产相应的流动性和增强资产的收益性而将资金在金融市场上买、卖和持有各种有价证券的业务行为。 证券套利:就是利用证券的现货价格与期货价格的差价进行套卖套买，从中获取差额收益的活动。
杠铃结构法:是将证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑，这种结构反映在图形上，形似杠铃，故此得名。
久期:在某种程度上理解为证券投资者收到证券所产生的全部现金流所需的平均有效期间。 系统风险:这种风险不可能通过证券投资组合来有效消除，主要有利率风险、货币购买力风
险、经济波动风险、经济政策风险、政治风险和和市场技术风险等等。 二、单项选择题：
1. D 2. C 3. C 4. C 5. B 6. B 7. B 8. A
三、多项选择题：
1. AB 2. ABC 3. ABCD 4. ABCDE 5.ABCDE 6. ABCDE 7. ABCD 8. ABCD 三、简答题：
1、银行进行证券投资主要有三个方面的作用：（1）获取收益。商业银行持有的证券是其资产负债表中除贷款资产以外的最大资产，因此证券投资业务已成为除银行贷款和存款以外的第三大表内业务。（2）补充流动性。流动性高低是衡量商业银行经营是否稳健的一个重要标志。银行通过二级市场交易，持有证券不仅可以获得一定收入，在必要时也可以迅速变现以满足银行的流动性要求。（3）降低风险。商业银行可利用证券投资来有效管理利率风险、流动性风险、信用风险，来提高其安全性。在利率市场的环境下，银行常常用资金缺口和持续期缺口来控制利率风险。选择证券的信用风险常常比贷款的信用风险要低，投资证券可以改变银行资产结构单一、风险集中的弊端。
2、收益率曲线对于银行证券投资管理人员的投资决策具有以下重要的意义。 一方面收益率曲线的形状是银行证券投资管理人员决定持有那些期限证 券的重要参考依据，另一方面在短时间内，收益率曲线为银行证券投资管理 人员提供了有关证券过度定价和定价不足的线索，最后收益率期限还告诉银 行证券投资管理人员如何在追求更大收益和接受更大风险之间取得平衡。
3、现阶段，根据我国现阶段金融市场发展现状和金融监管要求，商业银行利用其机构网络优势、客户资源优势和信息渠道优势在境内可开展以下投资银行业务：
（1）项目融资服务，项目融资是对一个特定的经济单位或项目策划安排的一揽子融资的技术手段，借款者可以只依赖该经济单位的现金流量和所获收益用作还款来源，并以该经济单位的资产作为借款担保。
（2）兼并与收购顾问，企业兼并与收购已经成为现代投资银行业务中最重要的组成部分。 （3）委托理财服务，委托理财服务实际上是商业银行作为客户的金融顾问或经营管理顾问而提供咨询、策划或操作。
（4）财务顾问服务，当前可以从两方面入手：一是为客户提供常年财务顾问服务。二是为公司尤其是上市公司提供有关证券市场的策划和咨询业务。
（5）投资咨询和投资中介服务，商业银行可以发挥代客理财业务优势，为客户代理财务管理，解答外债、税收、外汇管理、外资利用、财务制度方面的政策法规，提供各种金融及经济信息咨询。同时，还可从事境内外资金和项目的中介业务，协助企业确定投资方向，寻找投资目标和合作方。
（6）基金管理，基金是一种重要的投资工具，它由基金发起人发起，吸收大量投资者的零散资金，聘请有专门知识和投资经验的专家进行投资并取得收益。
（7）债务融资业务，债务融资主要指商业银行参与各类债券的承销、分销及相关业务。目前，商业银行可以介入企业债券和可转换债券发行的担保业务，企业债券的分销业务。 （8）资产证券化业务，资产证券化是指经过商业银行（金融资产的买方）把企业（资产证券发起人）的一定资产作为担保而进行的证券发行，是一种与传统债券筹资不同的新型融资方式。
四、综合计算分析题（计算略） 1、
B（1） tP??tn t?1式中，P为证券的当前价格；ytm为证券到期收益率；Ct为第t期的收入；B为证券的本金；n为证券距到期所剩的时间。
到期收益率把证券未来所可能产生的现金流全部贴现到现在，考虑到了资金的时间价值。
nts（2） P??tnt?1
式中，P为证券的当前价格；hpy为证券持有期收益率；Ct为第t期的收入；Ps为出售时的价格；n为证券距到期所剩的时间。 2. n?ie?yi?nD?(1) B??e?yii?iBi?1??i?1
?nC(1?ytm)(1?ytm)?CP(1?hpy)(1?hpy)?ct?tct 其中：D为债券的久期；B为债券价格；y为市场连续复利率；c为息票支付额； 为第i年；n为债券到期期限 （2） ?B?B?B??B?y??BD??BD B?y?y 3、 （1）
（2）收益率曲线的形状决定了通过将长期证券替换为短期证券能为银行获得更多的利益。但长期证券的风险比短期的风险更大，且流动性更差，更易受市场利率的影响。因此作为银行证券投资管理人员在作出证券转换之前，必须对其所得收益和风险做详细比较。 第七章、商业银行中间业务及其管理 一、名词解释 信用证 出口信贷 福费廷 进出口押汇 国际保理业务
银团贷款
二、单项选择题
1. 福费廷是商业银行为国际贸易提供的一种（ ）融资方式。 A 无风险 B 小额 C 短期 D 中长期 2. 银团贷款不具备的特点有（ ）
A 贷款期限长 B 金额大 C 贷款风险小 D 借款成本相对较低 3.下列有关托收说法正确的有（ ） A 托收是债权人开出汇票给银行 B 托收是债务人开出汇票给银行 C 托收是债权人开出汇票给债务人 D 托收是债务人开出汇票给债权人
4.信用证结算方式是指进出口双方签订买卖合同后,( )请求银行开立信用证。 A 进口商 B 出口商
5.《UCP500》规定：信用证可以是可撤销或不可撤销的，但信用证中应明确表示出来，如信用证上没有表明“不可撤销”或“可撤销”字样，则该信用证应该视为（ ）。 A 不可撤销 B 可撤销 C 有条件可撤销 D 无条件不可撤销 6.不可能成为保兑行的银行有（ ）
A 开证行 B 通知行 C出口地银行 D 第三国银行 7. 打包放款是出口地银行向出口商提供的一种（ ）资金融通。 A 短期 B 中期 C 不定期 D 长期
8.下列有关票据承兑说法错误的有（ ）
A 出口商可以采用票据承兑融资 B 进口商可以采用票据承兑融资
C 票据承兑融资可采用贴现的办法 D 进口商不可以采用票据承兑融资 9.下列属于欧洲债券的是（ ）
A 美国在美国发行的美元债券 B 英国在美国发行的美元债券
C 日本在英国发行的美元债券 D 英国在英国发行的美元债券
10.它不能经营如存贷业务等的一般国际业务，主要作用是扩大总行在该地区的声誉和影响，为总行招揽生意，宣传和解释总行所在国政府的经济政策，调查和分析东道国的政治、经济信息以及东道国客户的信用状况和环境，为总行是否在该地区开设分行以及今后在该地区所采用的经营战略提供决策依据。“它”指的是（ ）
A 国外代理行 B 国外代表处 C 国际业务部 D 银行俱乐部 三、多项选择题
1.在国际债券市场上，银行作为借款人可以在国际市场上发行以外币计值的债券。国际债券可分为（ ）
A 外国债券 B 欧洲债券 C 外汇债券 D 美洲债券
2.下列有关进出口押汇说法正确的有（ ）
A 商业银行进出口押汇包括进口押汇和出口押汇两种形式
B 商业银行进出口押汇是一种不涉及贸易的资金融通行为
C 商业银行进出口押汇是异地购货商向其开户银行押借款项的行为 D 商业银行进出口押汇是异地售货商向其开户银行押借款项的行为 3.下列说法正确的有（ ）
A 打包放款是一种短期性资金融通
B 打包放款是出口地银行向出口商提供的资金融通 C 打包放款是一种无抵押信用放款
D 打包放款是在信用证基础上发放的贷款，故没有风险 4. 票据承兑融资是指( )通过票据的承兑取得银行资金 的融通。
A 进口商
B 进口商开户银行 C 出口商
D 出口地开户银行
5.下列说法正确的有（ ）
A 卖方信贷是指出口国银行向本国出口商提供的贷款 B 出口信贷属于短期贷款
C 买方信贷是进口国银行向进口商或进口方银行所提供的一种贷款 D 出口信贷大多用于大型成套设备的出口
6. 国际保理业务是保理商买进出口商的应收货款并向其提供（ ）的金融服务方式。 A 资金融通 B 出口资信评估 C 销售账户管理 D 信用风险担保 E 账款催收
7. 银团贷款具备的特点有（ ） A 贷款期限长 B 金额大
C 贷款风险小 D 借款成本相对较低
8.下列有关汇款结算方式说法正确的有（ ） A 电汇以电报作为结算工具 B 票汇以商业汇票作为结算工具 C 信汇以信汇委托书作为结算工具 D 汇款包括汇入汇款和汇出汇款
9. 光票信用证不附带的单据有（ ） A 发票 B 垫款清单 C 提单 D 邮包收据
10.信用证结算方式的当事人有（ ） A 开证申请人 B 保兑行 C 议付行 D 开证行 四、简答题
1.商业银行国际业务的组织机构主要有哪些类型？ 2.商业银行的国际结算业务主要有那几种方式？ 3.商业银行的外汇买卖业务主要有哪些种类？ 4.简述信用证交易程序。
5.商业银行为进出口贸易提供资金融通的形式主要有哪几种？ 第八章答案 一、名词解释
信用证 所谓信用证是开证银行根据申请人的要求和指示,向受益人开立的载有一定金额,在一定的期限内凭规定的单据在指定的地点付款的书面保证文件。
出口信贷 是商业银行在政府的鼓励和支持下,为促进本国商品出口而向进出口贸易的买方或卖方提供的一种资金融通。主要包括两种形式,即卖方信贷和买方信贷。
福费廷 又称“票据包买”。在延期付款的国际贸易中，出口商把经进口商承兑并经进口地银行担保后，期限在半年以上（一般为5—10年）的远期汇票，以贴现方式无追索权地售给出口商所在地银行或其他金融机构，实现提前取得现款的目的。 进出口押汇 是指在异地商人之间的物品交易中，甲地售货商以其所开具的汇票，连同货运的提单、保险单、发票等全部有关单据为担保，向银行押借款项，再由银行凭全部货运单据，转向异地购货商收回货款本息的一种业务活动。 国际保理业务 又称为保付代理业务或购买应收账款，是指出口商以挂账、承兑交单等方式销售货物，保理商买进出口商的应收货款并向其提供资金融通、出口资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。
国际银团贷款 也称国际辛迪加贷款，就是由一家或多家银行牵头，多家分属于不同国家或地区的银行联合组成的一个银行集团，各自按一定的比例，共同向借款人提供一笔中长期贷款。
二、单项选择题
1.D 2.D 3.C 4.A 5.A 6.A 7.A 8.D 9.C 10.B 三、多项选择题
1.AB 2.AD 3.ABD 4.AC
5.AD 6.ABCDE 7.ABC 8.AC 9.CD 10.AD 四、简答题
1.商业银行国际业务的组织机构主要有哪些类型？
商业银行的国际业务必须通过一定的组织机构才能完成。银行在国际组织机构的设计上也存在较大的差异。 其类型主要包括有：国际业务部 、国外分行 、国外代表处 、国外代理行 、国外子银行 、国际财团银行 和银行俱乐部 等。 2.商业银行的国际结算业务主要有那几种方式？
目前,西方商业银行的国际结算业务,主要是通过汇款、托收和信用证三种方式完成。汇款是付款人把应付款项交给自己的往来银行，请求银行代替自己把款项支付给收款人的一种结算方式；托收是债权人为向债务人收取款项而向其开出汇票,委托银行代收的一种结算方式；信用证是开证银行根据申请人的要求和指示,向受益人开立的载有一定金额,在一定的期限内凭规定的单据在指定的地点付款的书面保证文件。 3.商业银行的外汇买卖业务主要有哪些种类？
商业银行外汇买卖业务主要包括两方面内容：一是受客户委托办理外汇买卖，即根据客户的请求，代理客户进行外汇买卖；二是银行自身为防范汇率风险，平衡外汇头寸或自行经营而进行的外汇买卖。商业银行从事外汇交易的方式一般有以下几类：即期外汇交易和远期外汇交易，套汇与套利交易，以及外汇的期货、期权与互换交易。 4.简述信用证交易程序。 （1）开证人申请开立信用证。开证人（一般为进口商）在与其交易对手订立买卖合同之后，通过填写开证申请书，向开证行提出申请。
（2）开证行开立信用证。开证行根据开证人的申请向受益人开立信用证。所开信用证的条款必须与开证申请书所列一致。
（3）通知行通知信用证。通知银行收到开证行开来的信用证后，应立即对信用证的密押（电开）或签字印鉴（信开）进行核对，无误后立即通知受益人。
（4）审查与修改信用证。受益人接到信用证后应立即根据合同条款认真审查信用证，如发现有的信用证条款不能接受，应立即要求开证人通知开证行修改。
（5）交单议付。开证行收到议付行寄来的汇票和单据后，应立即根据信用证条款进行检验，如果认为单证与信用证条款相符，应在合理的时间内将票款偿还议付银行。
（6）开证行付款赎单。开证行将票款拨付议付行后，应立即通知开证人付款赎单。开证人收到通知后，也应立即到开证行检验单据，无误后将全部票款及有关费用，一并向开证行付清并赎取单据。
5.商业银行为进出口贸易提供资金融通的形式主要有哪几种？
商业银行为进出口贸易提供资金融通的形式主要有以下几种。进出口押汇 、打包放款、票据承兑 、出口信贷 、福费廷 和国际保理业务 等。 第九章、商业银行资产负债综合管理 一、名词解释：
自偿性贷款 “脱媒” 流动性
利率敏感性缺口 持续期缺口 资产证券化 二、单项选择：
1、银行用来满足客户提取存款的要求和支付即将到期债务的本息的那部分现金储备称为（ ）。
A．安全性 B．基本流动性 C．充足流动性 D．充足安全性
2、二十世纪中后期西方商业银行出现的“脱媒”现象实际上就是（ ）。 A．支票存款占银行总负债的比重不断下降 B．短期贷款占银行总资产比重不断上升 C．定期存款占银行总负债的比重不断上升 D．固定资产占银行总资产比重不断下降
3、下列商业银行经营管理理论中不属于资产管理理论的是（ ）。 A．真实票据理论 B．可转换理论 C．资产结构理论 D．资金购买理论 4、按照偿还期对称原理，商业银行应该将自有资金运用在（ ）。 A．现金 B．短期贷款 C．长期证券 D．固定资产 5、当商业银行的利率敏感性缺口值为正时，利率下降导致净利息收入的变动方向是（ ）。 A．上升 B．下降 C．不变 D．无法确定
6、当商业银行的持续期缺口为正值时，如果市场利率下降，则银行的净值（ ）。 A．随市场利率的下降而下降 B．随市场利率的下降而上升 C．不受市场利率的影响 D．无法确定
7、2000年4月已经得到中国人民银行的批准，可以首先进行住房抵押贷款证券化的银行是（ ）。
A．中国工商银行 B．中国农业银行 C．中国银行 D．中国建设银行
8、按照资产组合理论，仅当两种资产的相关系数为（ ）时资产组合的风险最小。 A．1 B．－1 C．0 D．1
9、根据资产分配法，商业银行的活期存款大部分应分配到（ ）。 A．第一准备金 B．第二准备金 C．短期证券 D．放款
10、我国在（ ）开始执行取消贷款限额的资产负债比例管理。 A．1994年 B．1996年 C．1997年 D．1998年 三、多项选择：
1、自偿性贷款实质上是一种以（ ）和为担保的资产运用。 A．票据 B．现金 C．流动实物 D．固定资产
2、现代商业银行的资产负债管理表现在业务管理过程中是对（ ）业务进行计划、控制与调节。
A．资产 B．负债 C．表外 D．贷款
3、下列有关商业银行的安全性与流动性之间关系说法错误的有（ ）。 A．银行负债的时间期限越长，安全性和流动性就越低 B．银行的流动性越大，安全性一定也越高
C．银行资产的时间期限越长，安全性与流动性则越差 D．银行的安全性越高，流动性一般也越大
4、按照偿还期对称原理，商业银行活期存款的资金运用可以在（ ）。 A．库存现金 B．短期证券 C．长期证券 D．固定资产 5、商业银行负债管理的动因是（ ）。
A．降低商业银行的流动性资产储备 B．扩大收益资产的规模 C．提高资产的安全性 D．提高资产的盈利性 6、资产结构理论的倡导者是（ ）。
A．托宾 B．阿罗 C．马科维茨 D．莫尔顿 7、商业银行的流动性是指（ ）。
A．银行资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力 B．银行资产损失很小的情况下迅速变现的能力 8、资产分配法按照资金周转速度的快慢和法定准备金率的高低，把资金划归到不同的中心，这些中心是（ ）。
A．储蓄存款中心 B．活期存款中心 C．定期存款中心 D．自有资金中心 9、关于商业银行的平均流动率的观点正确的是（ ）。 A．它是指资产平均到期日与负债平均到期日之比 B．当该比率大于1，则说明银行资金运用不足
C．当该比率小于1，则说明银行资金运用过度，并且银行的长期性资金来源不足 D．当该比率等于1，则说明银行资产与负债的流动性基本相符
10、按照规模和结构对称原理，关于规模和结构的不对称的说法正确的有（ ）。 A．它有显性不对称和隐性不对称两种
B．规模和结构的显性不对称往往表现为法定存款准备金不足、存贷比过高 C．规模和结构的隐性不对称在业务上往往表现为强制性吸收定期存款 四、简答题：
1、商业银行的资产负债管理方法有哪些？
2、简述现代商业银行资产负债管理的“三性”目标之间的关系。 3、简述利率敏感性缺口管理的两种策略。
4、简述我国商业银行资产负债管理存在的问题。
5、改善我国商业银行资产负债管理现状的对策和建议是什么？ 6、我国选择住房抵押贷款作为资产证券化的切入点的可行性何在？ 五、案例分析：
从存款收费看经营理念
花旗、汇丰取得在沪外币经营权后，第一拳“小额存款收费”就赢得了诸多眼球。他们将目标客户直指高收入阶层的用意已不言自明。但认真分析此举所包含的经营理念，反思中资银行的差距，其意义则更加耐人深思。 你知道你为谁服务吗？
无论是花旗的“日均存款额低于5000美元的，收取月服务费6美元”，还是汇丰的“活
期存款如月均低于2000美元，则每6个月收取20美元的服务费，定期存款为2000美元起存”，都令普通储户感到外资银行真是想说爱你不容易。…… ——从存款收费看经营理念
的确，对于花旗汇丰来说，在他们眼里，真正有价值的客户并不是那些每天揣着现金、挤交通车、在柜台前排队交电话费、水费、煤气费的普通客户。而是那些收入高、消费高、以车代步的高端客户。这一服务定位体现了外资银行在经营中有明确的市场定位的经营理念。与中资银行不同，外资银行并不认为“来的都是客”，只有他们希望来的才是客，他们只为特定的客户服务。从市场营销学的角度分析，没有一个企业是什么产品都可以作、什么样的客户需求都可以满足、什么样的对象都能作好服务的。
如果有企业试图这么做，其结果必然是谁也没有服务好，没有自己的经营特点。可以说这一理念在国内银行业中还没有得到很好的认识和实践。无论我们走进哪一家银行，可能都是排队交费的长龙，如果我们的需求在一家银行得不到满足，就很可在所有银行都得不到满足。中资银行无差异的服务和模糊的市场定位，与外资银行个性化、人性化服务，明确的市场定位相比，二者的营销理念有质的差别。 利润和规模，哪一个更重要？
对银行来说，任何一项服务都是有成本的，当一部分客户对银行的盈利增长影响很小，或是有负面影响时，这部分客户就将被银行所放弃，这一点充分体现了外资银行以效益为目标的经营理念。对于绝大多数中资银行来说，虽然新兴的股份制商业银行是按经济效益和地区经济发展水平来设立分支机构，各大国有商业银行也纷纷从贫困地区撤退，但机构总数、发卡总数、客户总数、资产总数仍是大家在评价经营成果时被偏爱的指标。就在花旗汇丰与中资机构争夺能为银行带来巨大收益的高端客户时，还有不少银行人士认为此举对中资银行影响不大，不会对中资银行带来什么冲击，因为我们的优势在网点众多、覆盖面广。规模论还是效益论，还是困扰中资机构的一大难题。但无论如此解释规模的优势，如果中资银行改变不了目前经营效益低下，盈利能力不强的局面，在未来的持续竞争中，是不可能有生存空间的。
自主经营，自主定价，权力应该归谁？
就在花旗根据对市场分析决定对小额存款收费收费的同时，她还推出“贵宾理财服务”，只要每月存款余额不低于10万美元，便可成为花旗CITIGOLD贵宾理财客户，专享一系列理财专利及优惠，包括幅度高达50％的银行服务费减免。同样是收费项目，中资银行的情况却大不一样：大部分执行中国人民银行的规定，一部分报物价部门批准后执行，很小一部分在与其他银行的竞争中按很低水平收取，或者干脆就免费提供。可见，中资银行在自主经营的理念上也还差得很远。外资银行的观念是法律没有禁止的就可以作，而习惯于按文件办事的中资机构却是国家没说可以办的绝对不办；外资银行的观念是我的产品和服务，我可以根据我的需要定价，而中资机构则是层层上报拟定价格，待批复后再开办。差异之大，确是有根本的区别。
入世后中资银行与外资银行的竞争已经拉开了序幕，而这只是优质私人客户的竞争，在未来的时间里，对优质公司客户、优质人才、业务品种等的竞争将逐渐展开。中资银行如果不能加速改革，不加快学习，不能在认清自身优势的前提下，充分利用本土资源，提升核心竞争能力，与外资银行竞争将只是一句豪言壮语，而没有任何实际意义。 第九章答案 一、名词解释：
1、自偿性贷款：指银行通过贴现票据对储备资产发放的短期贷款，贷款只能用于企业流动资金的需要，即用于购买原材料和支付工资等，同时由于这些贷款是投入到生产和流通过程中，一旦票据到期或企业产销完成，贷款就可以通过商品的价款自动收回。实质上这是一种
以票据和流动实物为担保的资产运用。
2、 “脱媒”：指在二十世纪五、六十年代，一方面由于西方各国战后社会经济较繁荣，社会总需求增加，企业对贷款的需求旺盛，另一方面，由于该时期西方各国对利率严格控制，其他金融中介机构与商业银行在存款市场上展开了激烈的竞争，一些新的金融工具不断涌现，金融市场上较高利率的各种金融工具对商业银行的资金来源也造成了很大的分流，这些因素导致了当时商业银行的支票存款的数量大为下降。这种资金来源与资金运用的脱节就是所谓的“脱媒”（Disintermediation）现象。
3、流动性：流动性又称清偿力，它是指银行能够随时应付客户提存和满足客户贷款要求的能力。
4、利率敏感性缺口：指利率敏感性资产与利率敏感性负债之差额，可用来反映银行资金的利率风险暴露情况。
5、持续期缺口：指资产的综合持续期和负债的综合持续期乘以总负债与总资产之比的积之间的差额。
6、资产证券化：是将具有共同特征的、缺乏流动性、但能够产生可预见的稳定的现金流量的资产，通过一定的结构安排，对资产中风险与收益要素进行分离与重组，进而转换成为在金融市场上可以出售和流通的证券的过程。 二、单项选择：
1、B 2、A 3、D 4、D 5、B 6、B 7、D 8、B 9、A 10、D 三、多项选择：
1、AC 2、ABC 3、AB 4、AB 5、ABD 6、AB 7、ABCD 8、ABCD 9、AD 10、ABCD 四、简答题：
1、简述商业银行的资产负债综合管理理论与方法有哪些？
答：商业银行的资产负债综合管理理论包括商业贷款理论、可转换理论、预期收入理论、资产结构理论、超货币供给理论、资金购买理论、金融产品销售理论、资产负债管理理论等。 商业银行在长期的经营管理中建立了一系列科学的资产负债综合管理方法。在西方商业银行经营管理中运用的资产负债综合管理方法主要有资金汇集法、资产分配法、线性规划法、缺口管理法等。
2、简述现代商业银行资产负债管理的“三性”目标。
答：现代商业银行资产负债管理的“三性”目标指盈利性、流动性和安全性。 商业银行的盈利性是指银行在进行资产负债管理的过程中获得利润的能力。盈利性越高，商业银行获得利润的能力越强。在资产负债管理的“三性”目标中，盈利性是银行竞争力的重要体现，是资产负债管理的核心目标。流动性又称清偿力，它是指银行能够随时应付客户提存和满足客户贷款要求的能力。流动性有基本流动性和充足流动性之分。安全性是指商业银行的资产、收入、信誉等所有经营发展的条件免遭损失或影响的可靠程度。由于商业银行在资产负债管理过程中要自负盈亏、自担风险、自我发展，安全性目标就显得尤为重要。 3、简述利率敏感性缺口管理的两种策略。 答：由于利率敏感性缺口值与银行净利息收入变动之间存在着密切联系，因此银行可通过缺
口管理规避利率风险，甚至利用利率的变动来扩大收益。利率敏感性缺口管理主要有两种策略：
①进取性策略。进取性策略是指利用利率变动主动获利。当预测利率将上升时，银行应保持正缺口，如预期利率上升幅度较大，正缺口值也应扩大；反之，如预测利率将下降，银行应使缺口值为负，如果预期利率下降幅度较大，负缺口值也应扩大。这种策略适合于大银行和投机意识较强的银行。
②防御性策略。采用进取性策略要冒一定风险，如不能准确把握利率变动趋势，银行将蒙受巨大损失。所以大多数中小银行往往采用防御性策略，保持利率敏感性资产与敏感性负债之间的平衡，使缺口值为零或很小，以达到最大限度地减少利率风险损失的目的。 4、简述我国商业银行资产负债管理存在的问题。 答：我国商业银行资产负债管理存在的问题有： （1）资产负债管理意识仍需进一步增强。我国商业银行的资产负债管理虽然得到逐步完善，但基层行在具体工作中还把资产负债管理片面地理解为吸收存款和发放贷款，部分商业银行资产负债管理仍以事后反映、监督为主，把业务操作与管理人为割裂，使资产负债管理的“三性”脱节。
（2）资产负债管理内容单调、不合理。主要表现在资产负债结构单一，稳定性差，多年来我国商业银行资产负债管理主要集中在贷款和存款这两个项目上。 （3）资产负债管理组织功能单一，偏重于资产负债比例管理。 （4）资产负债管理手段落后，业务创新不够。
5、改善我国商业银行资产负债管理现状的对策和建议是什么？ 答：改善我国商业银行资产负债管理现状的对策和建议有：
（1）提高银行员工的认识，确立资产负债管理在业务经营管理中的中心地位。 （2）注重资产负债业务内容的调整和创新。
（3）建立资产负债管理制度，不断完善资产负债管理体系。
（4）积极引进先进的资产负债管理方法，不断提高电子化应用管理水平。 6、我国选择住房抵押贷款作为资产证券化的切入点的可行性何在？ 答：（1）证券市场逐步规范化和法制化，市场监管能力逐渐提高。 （2）有国内外成熟的操作经验可以借鉴利用。
（3）住房抵押贷款发展迅速，规模逐渐庞大，为资产证券化的实施提供了庞大的基础资产准备。
（4）住房抵押贷款产生的现金流稳定，违约率低，符合资产证券化的条件。 （5）潜在的投资力量庞大，人才机构也基本齐备。 五、案例分析： 分析提要：
（1）1994年推行的资产负债比例管理，是限额控制下的资产负债比例管理。 1996年改为“比例管理基础上的限额控制”， 1998年1月1日起，中国人民银行取消了实施多年的对国有商业银行的贷款限额管理，商业银行在推行资产负债比例管理和风险管理的基础上，实行“计划指导、自求平衡、比例管理、间接控制”的信贷资金管理体制。 在这套管理体制下，中央银行侧重于监控货币供应总量，把资产负债比例及细化指标作为间接管理的主要内容，要求商业银行不得任意突破或压低，通过监控和考查这些指标来约束商业银行的经营行为，达到控制的目的。实行资产负债比例管理的目标是保证商业银行资产的安全性和流动性，并不能给商业银行带来盈利，这与商业银行追求利润最大化目标以及保持“三性”目标的最佳组合不符。 可见，资产负债管理与控制的主动权仍然不在商业银行手中，所以商业银行很难推
行真正意义的资产负债管理，很难改变落后的经营理念。
（2） 在具体业务中，我国商业银行还把资产负债管理片面地理解为吸收存款和发放贷款，而且业务的内部结构也不合理，资产负债管理缺乏可操作的弹性，使得资产负债管理的“三性”目标脱节。
从案例中的存款收费与否以及相应的操作来看，我国商业银行存款业务的无差异服务和模糊的市场定位，与外资银行个性化、人性化服务和明确的市场定位相比，二者的营销理念和操作弹性与灵活性有质的差别。
（3）因此，我国商业银行的资产负债管理意识仍需进一步增强，经营理念急需改变，业务创新能力要不断提升，真正做到以资产负债管理的“三性”目标均衡为经营理念的中心。 第十章、商业银行经营风险管理 一、名词解释：
流动性风险 利率风险 汇率风险 风险识别 风险预测 风险控制法 内部稽核
二、单项选择题：
1.商业银行收益越高，风险越（ ） 。 A 高 B 低
2.商业银行狭义风险管理是研究（ ）。 A 外部风险 B 内部风险
3.商业银行风险管理程序首先是（ ）。 A 预测风险 B 识别风险 C 控制风险
4.商业银行风险自留是（ ）来承担损失发生后财务后果的处理方式。 A 从外部筹集资金 B 自行设立基金 5.商业银行风险抑制是在（ ）进行的。 A风险发生前 B 风险发生后
6.商业银行有效分散策略是（ ）来分散风险。 A 依靠资产数量增加 B 运用资产组合 7.商业银行风险转移是一种（ ）。
A 事后控制 B 事中控制 C 事前控制
8.商业银行风险补偿是一种事后控制风险的方法，以下（ ）种，属于风险补偿。 A 呆账准备金 B 利润留存
9.以下（ ）种控制，属于技术控制类型。
A 业务控制 B 同步控制 C 财务控制 10.商业银行稽核属于（ ）。
A 外部控制 B 内部控制 三、多项选择题：
1.商业银行面临的宏观风险环境是 （ ）。 A 同业竞争 B 货币政策 C 经济政策 D 国际经济环境 2.商业银面临风险主要有（ ）。 A 利率风险 B 经营风险 C 竞争风险 D 投资风险 3.商业银行风险管理程序是（ ）。
A 风险识别 B 风险预测 C 风险评价 D 风险处理 4.商业银行风险控制包括（ ）。
A 风险分散 B 风险抑制 C 风险转移 D 风险补偿
5.商业银行风险分散策略包括（ ）。 A 有效分散策略 B 币种分散策略 C 随机分散策略 D 结构分散
6.商业银行风险转移的具体方法有（ ）。 A 担保 B 直接出售贷款 C 保函 D 期货交易
7.商业银行风险补偿主要方法有（ ）。
A 抵押贷款 B 金融产品定价 C 提取准备金 8.商业银行提取准备金包括（ ），用于贷款的呆、坏账。 A 呆账准备金 B 法定准备金 C 超额准备金 D 法定公积 9.商业银行内控类型按功能划分为（ ）。
A 同步控制 B 事后控制 C 业务控制 D 财务控制 10.商业银行稽核内容包括（ ）。
A 会计核算稽核 B 现金出纳稽核 C 财务收支稽核 D 资产负债稽核 四、简答题
1、银行为什么要保持一定的流动性？试讨论银行流动性与盈利性之间的关系。 2、商业银行风险管理方法有哪些？这些方法有何内在逻辑关系。
3、商业银行风险控制法和财务法的内容，它们适用的对象分别是什么？ 4、银行内部稽核的主要内容有哪些？ 五、案例分析
[在收益与风险之间寻求平衡点，进行科学化风险决策]。
1.（案例资料）某银行是否发放一笔贷款，以下有两种方案共选择：贷出或者不贷出。如下表所示
你帮助银行做出决策：是否发放此贷款。 （分析提示）：方案（一）有多种可能性，其概率可以主观或客观地给出，方案（二）是确定的，选择方案二银行将100%损失2万元，而选择方案一、银行可能赚钱也可能赔钱 (结论)选择方案一
2. [改变信用政策，规避风险]
（案例资料） A公司预计当年商品销售额为1000万美元，其中毛利率为40%，坏帐占营业额的1%。如果采用更宽松的信用政策，A公司估计其营业额将提高20%，同时平均债务达到200万美元以上，坏账也可能因此上升，占到营业额的5%。 债务融资的成本将为每年15%。试分析A公司是否应改变信用政策。 （分析提示）：从收益和承担风险对比分析。 （结论）：不应改变信用政策 第十章答案 一、名词解释： 流动性风险：指银行掌握的可用于即时支付的流动资产不足以满足支付需要，从而使银行丧失清偿能力的可能性。
利率风险：指金融市场利率的波动通过存款。贷款、拆借等业务影响商业银行经营成本和可能性。产生于银行贷款的期限，形式不一致。 汇率风险：指各国货币之间汇率的波动使商业银行的资产在持有或者运用过程中蒙受意外损失或者获取额外收益的可能性。 风险识别：在商业银行周围纷繁复杂的内外部环境中识别出可能给商业银行带来意外损失或者额外收益的风险因素。
风险预测：指具体预计风险因素发生概率，可能对银行造成损失或收益的大小，进而尽量定量地确定银行受险程度。
风险控制法：风险发生之前或已经发生时采取一定的方法和手段，以减少风险损失、增加风险收益所进行的经济活动。风险控制法是完成控制的有效手段。是控制原理的具体运用。
内部稽核：指银行根据国家的法律法规和金融方针政策、规律制度，依据现代控制理论，结合银行业务经营的特点，对自身的业务活动、财务活动和经济效益进行检查，以判断其业务活动、财务活动的合法性、准确性和完整性。属于商业银行内部监督和审计过程。
二、单项选择题
1.A 2.B 3.C 4.B 5.A 6.B 7.C 8.A 9.B 10.B
三、多项选择题
1.BCD 2.ABCD 3.ABCD 4.ABCD 5.AC 6.ABCD 7.ABC 8.ABC 9.CD 10.AD
四、简答题
1、商业银行保持流动性是为了满足客户流动性需求。所谓流动性需求，即客户对银行所提出的必须立即兑现的现金需求，包括存款客户的提现要求和贷款客户的贷款要求。因此，商业银行应保持流动性，进行有效的现金头寸管理，以满足客户不同形式的现金需求，体现银行的可靠性与稳健性。
流动性与盈利性之间关系是一对互为矛盾的关系。流动性要求商业银行扩大现金资产，减少高风险、高盈利资产，而实现盈性则要求商业银行尽可能减少现金资产，扩大高盈利资产。满足流动性需求往往以牺牲收益为代价，因此、商业银行在对各种资产的风险、收益、流动性进行全面预测和权衡的基础上，在保持流动性前提下，争取最大利润。
2、风险管理方法有：风险抑制，风险分散、风险转移、风险保险、风险补偿。
前四种方法都属事前（即风险发生之前）对风险的控制。风险补偿属于事后控制。在损失发生时用各种方法进行补救。
3、商业银行风险控制法包括分散风险和抑制风险两方面内容。它适合于信用风险。 风险财务法通常有风险自留和风险转嫁两种做法。它适用于银行各种风险。
4、内部稽核主要内容有：资产负债稽核、会计财务稽核、金融服务稽核、横向联系稽核。
五、 案例分析
1.这是一个面临银行贷款两种方案贷与不贷的决策过程。在实际过程中，银行每一笔资金来源和运用都可能存在多个方案，每个方案又会有许多不确定因素，对它们的比较和择优是一个决策和过程。
分析：方案一有很多种可能性，其概率可以主观或客观地给出，而方案二是确定的。如果选择方案二，银行将100%损失2万元，而选择方案一，银行可能赔钱也可能赚钱。经过对客户进行充分调查研究后，如果发展情况是第三种即客户信誉太差会发生违约可能，可以不发放此贷款。如果排除第三种情况，可以发放此贷款。
2.债务是构成公司资产的一个重要部分，考虑债务问题是十分必要的。当公司管理者对预期交易作出决策时，必须对与交易相关的风险有所认识，将预计风险的潜在成本与预期交易的潜在收益相比较，在风险与收益中寻求平衡。
分析：A公司预计目前总收益为400万美元（1000万美元×40%）,坏帐为10万美元。如果信用政策改变（变为宽松信用政策）总收益变为480万美元，增加80万美元（1200万美元的40%）,但同时坏帐为60万美元，增加了50万美元（1200万美元的5%），额外融资成本增加了30万美元（200万美元的15%）。这种情况下，改变信用政策并没有增加净收益。因此，A公司不必改变信用政策。 第十一章、商业银行绩效管理 一、名词解释 资产负债表 损益表 现金流量表 业绩评价 杜邦分析法 二、单项选择题
1.资产负债表是（ ） A 存量报表 B 流量报表 2.损益表是（ ）
A 存量报表 B 流量报表
3.从商业银行的资产负债表的资产结构上来看，占比最大的是（ ） A 银行的各种债权 B 固定资产 C 现金资产 D 各项存款
4.我国商业银行的现金流量表由主表和副表两部分组成。主表采用（ ）编制。 A 直接法 B 间接法
5.银行的长期经营目标是（ ）
A 控制银行股票价格 B 提高银行的工作效率 C 改善银行工作环境 D 股东利益最大化
6.资产收益率是银行（ ）与全部资产净值之比。 A 税前利润 B 税后利润 C 纯利润 D 毛利润
7.营业利润率是（ ）与资产总额的比率。 A 税前利润 B 税后利润 C 纯利润 D 毛利润 8.银行利润率是纯利润与（ ）之比。
A 总收入 B 总资产 C 总资本 D 盈利资产 9.银行清偿力是指银行运用其全部资产偿付债务的能力，清偿力不足的根本原因是（ ） A 资产损失过大 B 收入太低 C 经营风险太大 D 资本金不足
10.现金股利/利润，这项指标越高，表示银行的利润累积能力（ ） A 越好 B 越差 三、多项选择题
1.商业银行编制的报表有（ ） A 资产负债表 B 损益表
C 现金流量表 D 资产状况变动表 2.盈利性指标的核心是（ ）
A 资产收益率 B 资本充足率 C 股本回报率 D 存贷比率
3.银行损益表包括三个部分，即（ ） A 收入 B 所有者权益 C 支出 D 利润
4.在对银行业绩考评时，必须要解决三个方面的问题：即（ ） A 银行的长期经营目标是什么 B 如何设计银行的业绩评价指标体系 C 银行的近期经营目标是什么 D 采用何种方法对银行进行业绩评价 5.下列流动性比例指标中，（ ）主要是从资产项目来反映银行的流动性。 A 现金资产比例 B 易变负债比例
C 贷款资产比例 D 短期资产与易变负债比 6.下列流动性比例指标中，（ ）主要从负债方面来反映银行的流动性。 A 现金资产比例 B 易变负债比例
C 贷款资产比例 D 短期资产与易变负债比 7.下列风险指标中，（ ）是反映银行信用风险的指标。 A 利率敏感比例 B 贷款净损失/贷款余额 C 低质量贷款/贷款总额 D 贷款损失准备/贷款损失净值
8.下列反映银行清偿力和安全性比率指标是（ ） A 净值/资产总额 B 净值/风险资产
C 贷款净损失/贷款余额 D 资产增长率与核心资本增长率
9.两因素的杜邦财务分析是杜邦分析的基本出发点，集中体现了其分析思想，这里的两因素指的是（ ）
A 资产收益率 B 净利润率 C 资产利用率 D 股本乘数
10.三因素的杜邦财务分析模型中的三因素指的是（ ） A 资产收益率 B 净利润率 C 资产利用率 D 股本乘数
四、简答题
1.什么是商业银行绩效评价体系？ 2.商业银行绩效评价方法有哪些？ 第十一章答案 一、名词解释
资产负债表 是一种存量报表，反映了特定时点上银行的财务状况，是银行经营活动的静态体现。
损益表，又称为利润表，是商业银行最重要的财务报表之一。银行损益表着眼于银行的盈亏状况，提供了经营中的收、支信息，总括的反映出银行发展趋势，预测出该银行的经营前景、未来获利能力。
现金流量表 是反映商业银行在一个经营期间内的现金流量来源和运用及其增减变化情况的财务报表。
银行业绩评价 是商业银行运用一组财务指标和一定的评估方法，对其经营目标实现程度进行考核、评价的过程。
杜邦分析法 是利用各主要财务比率指标间的内在关系，对金融机构财务状况、经营成果进行综合分析评价的方法。 二、单项选择题
1.A 2.B 3.A 4.A 5.D 6.C 7.B 8.A 9.D 10.B 三、多项选择题答案
1.ABC 2.AC 3.ACD 4.ABD 5.AC 6.BD 7.BCD 8.ABD 9.AD 10.BCD
四、简答题
商业银行绩效评价体系
商业银行绩效评价体系是一组财务比率指标，计算和分析这些比率的过程也就是财务分析的过程。银行编制的各种财务报表只是对过去一个时期有关的财务信息进行汇总和总结，是静态的，而要判断银行财务状况的好坏和经营效果的高低，还必须将财务报表的各项数据加以联系、比较、分析，以做出合理的判断和评价。财务分析的主要方法是比率分析法，即盈利性比率指标、流动性比率指标、风险比率指标和清偿力及安全性比率指标。 商业银行绩效评价方法 1.比率分析法
比率分析法以上述指标体系为核心，从盈利能力、流动性、风险性和清偿力及安全性四个方面对银行经营业绩分别做出评价，最后形成完整的结论。 2.杜邦分析法
杜邦分析法是利用各主要财务比率指标间的内在关系，对金融机构财务状况、经营成果进行综合分析评价的方法。
第十二章、开放条件下商业银行的发展
一、名词解释：融资证券化 混业经营 电子资金转账设备（银行POS） 银行再造 网上银行 二、单项选择题：
1.分业经营摸式以（ ）为代表。 A 美国 B 法国
2.混业经营摸式以（ ）为代表。 A 日本 B 德国
3.我国未来商业银行将向（ ）银行过渡。
A 专业化 B 综合性 4.安全第一网络银行出现在（ ）。 A 英国 B 美国
5.商业银行业务电子化标志是（ ）使用。 A ATM B 信用卡
6. 20世纪50年代的计算机被大通曼哈顿银行和（ ）用于记帐和结算。 A 摩根银行 B 花旗银行
7. 20世纪80年代，商业银行运用计算机进行（ ）。 A 结算 B 管理决策
8.20世纪70年代，美国经济学家（ ）和（ ）提出“金融深化和金融自由化”理论。
A 莫尔顿 B 爱德华·肖 C 弗里德曼 D 罗纳德·麦金农 9.1999年11月，（ ）通过《金融服务现代化法案》，使综合经营有了法律保护和支持。
A 英国 B 美国 三、多项选择题：
1.20世经90年代以来，商业银行面临（ ）挑战。 A 金融自由化 B 金融国际化 C 电子化 D 融资证券化 2.商业银行经营摸式有（ ）。
A 分业经营 B 混业经营 C 综合经营 3.金融创新给商业银行带来风险有（ ）。
A 市场风险 B 信用风险 C 汇率风险 D流动风险 4.商业银行的混业经营是指（ ）互相渗透。 A 银行业 B 证券业 C 保险业 5.银行客户群按（ ）分类。 A 个人 B 政府 C 企业 6.银行再造策略有（ ）。
A 根据客户价值定价 B业务外包 C 单点接触策略 7.银行再造对我国银行集约化经营带来的思路有 （ ）。 A 科学化集约经营 B 信息化集约经营 C 客户利益为主 8.纵观银行业发展趋势，银行策略变化有（ ）。 A 综合经营策略 B 专业化经营 9.美国以下（ ）模式是混业经营标志。
A 分行制 B 持股公司制 C 连锁银行制
10.大银行走（ ）模式，中、小银行走（ ）模式。 A 专业经营 B 综合经营 四、简答题
1、试论述网上银行产生对商业银行发展有何影响？ 2、银行再造对我国银行改革有什么启示？
3、试比较分业经营模式与混业经营模式的优缺点，并构建我国未来银行的经营模式。 4、简述业务外包的意义。 五、案例：
[注重营销管理，提高服务质量，吸引客户，扩大盈利空间]
（案例资料）为了更好地参与市场竞争，C银行行长要求其市场发展部对本市的金融机构的市场份额作一调查，如下表所示。同时该银行长又获知有三家将银行开业，该地区金融业的竞争越趋激烈。市场发展部向行长建议开展财务管理咨询业务，以提高资产收益率并扩大市场份额。 五、案例：
问:如果您是行长,您的意见是哪一个?
A.不同意开展此业务,因为非利息收入不可能成为利润的主要来源. B.不同意开展此业务,因为风险太大.
C.可以考虑此业务,但与四大银行竞争把握太小.
D.可以考虑此业务,经需明确目标客户市场,对此业务的前景颇为看好 (分析提示):选D种分案 第十二章答案 一、名词解释： 融资证券化：在融资方式上，由传统的通过银行贷款取得转向通过发行各种证券进行融资的方式所代替。
混业经营：又称全能经营，指银行业与证券业的混业经营，或称银行业与证券业的互相渗透与一体化经营。
电子资金转帐设备（银行POS）：安装在商店里供客户购买商品时自动支付的设备。这种通过电子线路与银行计算机主机相联接的自动支付设备全称为电子资金转帐设备（electronic funds transfer point of sales）简称银行POS。 银行再造：是国际商业银行在信息化浪潮下寻求银行管理新模式的实践。它要求银行扬弃过去按职能进行分工，然后组合经营的管理方法，借助现代信息技术，重新设计银行的管理模式和业务流程，为银行实现科学的“减肥”，使银行集中核心力量， 获得可持续竞争的优势。
网上银行：是一种其于网络技术，能向客户提供类似传统银行业务的新型银行，纯网络银行没有传统银行那种庞大的有形经营方式（如建筑、柜台、面对面服务等）又称虚拟银行。 二、单项选择题
1.A 2.B 3.B 4.B 5.A
6.B 7.B 8.B和D 9.B 三、多项选择题
1.ABCD 2.AB 3.ABCD 4.AB 5.AC 6.ABC 7.ABC 8.AB 9.BC 10.AB 四、简答题
1、网上银行发展可以使商业银行扩大服务范围，满足客户对银行提出的服务要求。因为，在金融业竞争日趋激烈和电子技术飞速发展的时代，客户需要银行提供无时不在、无处不有的银行服务。
同时网上银行可以降低银行经营成本，避免向传统银行那样广设分支机构带来的经营成
本提高。
网上银行可以提高银行经营效率。 2、西方银行业的再造实践为我国银行业正在进行的集约化经营改革提供了良好的借鉴，也为我国银行实现集约化的经营带来了新的思路。
首先，我们应当以业务流程改革为核心，实现科学的集约化经营。
其次，我们应当创造性地使用信息技术，使集约化经营取得突破性进展。 最后，我们应当树立为了客户利益重建银行的观念，使集约化经营提供更高的对客户价值。
3、分业经营优点：
（1）.实行分业银行经营模式有利于政府和中央银行根据具体情况，分别调控和管理国家金融活动。
（2）.分业经营模式禁止银行从事证券经营与投资，能够防止银行以客户存款投资证券，获利留给自己，风险损失留给客户或转嫁给存款保险机构的风险与利益的不对称现象。同时，可以避免证券市场及企业经营状况变化对银行经营活动造成冲击，降低了商业银行经营风险。并且也在一定程度上阻断“经济状况恶化、投资者信心下降、抛售证券、证券市场跌荡、商业银行资产损失、银行信用危机、社会信用危机、经济危机”的恶性“多米诺骨牌效应”。这无疑有利于银行、金融、乃至整个经济的稳定。
（3）.分业银行制度，对银行垄断集团的形成具有一定的抑制作用，有利于维持金融、经济发展的自由竞争局面。 分业经营缺点：
①.分业经营限制了银行的发展壮大，就个别国家而言，突出表现在削弱了本国的国际竞争力。
②.分业经营使商业银行缺乏资产经营灵活性及内部经营损益互补机制，资产单一化导致风险高度集中。
③.银行不能为企业提供全面的金融服务与投资，不利于密切银企关系，进而不利于整体经济发展与国际竞争力的提高。 混业经营优点：
1.全面的业务范围给商业银行的发展提供了广大的空间，开拓了传统业务以外的多种收入来源；而且，证券投资业务使得商业银行在业务经营上具有较大的灵活性。因为证券的流动性使之可以作为商业银行的“二级准备”，它可在“一级准备”充足时带来一定收益，又可以随时通过证券市场变现来满足“一级准备”不足时的银行支付及运转需要。
2.混业经营较分业经营使商业银行具有更大的整体稳定性。首先，混业经营使银行资产多元化，而且尤其是商业银行对证券资产可以有相当大的选择空间，不受地域及国界的限制，这进一步使资产风险分散化，降低了非系统性风险；其次，由于存款市场的利率与证券市场价格反向变动的特性，因而兼营信贷与证券业务使银行内部产生一种损益互补机制，全能银行（混业经营银行）开展金融业务，可使业务多样化，使银行风险减少，从而使银行的一部分亏损由其它部分的盈利来弥补，有利于保持银行整体稳定；再次，有价证券提高了资产的流动性，减少了银行流动性风险，避免发生支付危机，同时市场性也使得银行可以适时出售证券，避免更大的损失。
3.混业制度下银行对企业提供包括投资在内的全方位的金融服务，既有利于企业的发展，又有利于建立起密切协调的银企关系。增加银企综合竞争能力，使银行在经济发展中发挥更大作用。事实上，在市场经济中，银行同其他企业一样，在利润目标与竞争机制的作用下，有着强烈的扩张愿望。竞争与扩张的结果，银行与企业的数目少了，规模大了，大型企业巨额的资金需求对银行金融支持产生较大的依赖性，同时，大银行的生存与发展亦越来越需要
企业的配合与企业经营行为规范化。通过全面的金融服务，银行更能了解客户，客户也更能了解银行，从而加强了彼此间的联系。
4.全能银行通过提供多种金融服务，尤其是证券业务服务，有利于动员社会储蓄，促进储蓄向投资的转化。
两种银行业务经营制度各自优势也正是对方的劣势，显然，双方的优势存在差异。两种业务经营制度的互补优势，也为我国构架兼容两种优势的商业银行业务经营制度提供了思路。 首先，使银行获得了技术上的比较优势。其次，使银行获得了节约成本的好处。再次，使银行能集中精力提高管理水平。 五、 案例分析
选择D种方案理由：由于从目前在该地区C银行四种银行业务的市场占有率看，并不太高。说明C银行在传统银行业务上，不具备优势。要想在激烈的市场竞争中，站稳脚跟，只有不断进行金融创新，开展新的服务，增加收益，明确目标客户市场，扩大市场份额。但要开展此业务，同时要注意风险存在。