工资为1200-1400元；新增销售人员平均月工资为1500元；福利费按工资的14%计，年工资及福利估算为220万元。

固定资产折旧：固定资产折旧按工程分类计算，预备费用按比例分摊计入。厂房及建筑物按20年折旧,设备按10年折旧，残值为5%。固定资产折旧估算见附表5。

①电费：全场年消耗电60万度，费用30万元。 ②燃煤：全场年消耗燃煤取暖费用20万元。 ③水费：采取城区自来水供水，年耗水费1.6万元。 2、各种公用费用

①维修费：取项目建筑工程费用的2%和项目设备费用4%计算。共25万元。

②管理费:取项目总投资的1.5%计算。共28万元。 ③销售费（包括广告、宣传费）：取项目产品总收入的2%计算为：共42万元。

④银行贷款利息：年利息为180万元×5.58%=10.1万元。 3、利润及税金分析：

年均利润总额：总收入2800万元-总成本2638万元-应纳增值税及附加税额0万元=162万元

所得税：利润总额162万元×25%=41万元

税后净利润：利润总额162-所得税41万元=122万元。 4、收益率分析

该项目经济评价采用动态方法进行经济效益分析，主要分析

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税后总经济效益、总费用、净现值、内部收益率、效益费用比。

内部收益率（IRR）=19.4%,

（2）投资利润率=（年平均利润/项目总投资）×100% =29.5%

即1元的原始投资可赚得0.3元的净利润。 （3）投资利税率： =36.9% （4）投资回收期

动态投资回收期=累计净现金流量开始出现正值的年份+（上年累计净现金流量的绝对值/当年净现金流量）=4.4（年）

（5）财务净现值:计算期内累计净现金流量=577万元。 6.1.4 财务评价指标

所得税前财务内部收益率（FIRR） 29.5%； 所得税前财务净现值（ic=12%）763万元； 静态投资回收期：4.1年。

6.2国民经济评价

年收购周边乡村农民种植的中药材2200吨，通过公司处加工整理，销售收入达到2800万元，企业年净利润达到105万元以上，年平均上缴国家所得税35万元以上。安排社会就业人员100名，直接受益1万户农民，带动当地中药材产业的快速发展，实现企业增效、农民增收、社会经济共同发展的目标。

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6.3社会效益分析

本项目的社会效益显著，主要表现在以下几个方面： ⑴ 项目的实施，可为国家增加税收，达产年每年为国家上缴所得税 35万元，企业年可获纯利润105万元。

⑵ 项目的实施，可增加农民收入。本项目利用当丰富的中药材资源，带动1万户农民，户均年增加收入500元。

⑶ 项目的实施，将为当地新增100人的就业机会。 ⑷ 项目的实施，将促进地方特色农业向产业化、集约化、规模化方向发展。建立以市场为导向，企业为龙头，走龙头带基地、基地连农户，农、工、贸一体化发展，形成产、供、销一条龙的支柱产业新格局，为当地的经济发展起到积极的作用。

⑸ 加工项目污染物易于处理，设计时已考虑在内，不会对环境造成污染，破坏生态平衡。

该项目建成后，将为国内外医疗和保健市场持续不断地提供适合各种用途的中药原料药，大幅度提升中药材的科技含量和市场竞争力；本项目可带动人工种植中药材1万亩，每亩增加产值500元，药农年可增加收入500万元，带动1万户、4万山区贫困群众增产增收；本项目可解决社会就业人员100名，接纳80名大中专院校毕业学生就业，并拉动当地运输、服务等产业的发展，社会效益十分显著。辐射固原市原州区、隆德县、彭阳县、泾源县的10乡镇，间接带动农户1万户，间接受益人口4万人，项目农民人均纯收入增加500元，促进农业增效和农民增收。

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七、项目组织与管理 7.1管理机构设置及职责

①成立隆德县项目建设领导小组。主要负责项目的管理与监督、申报、下达、实施方案审批和检查验收等。领导小组下设办公室，负责组织、落实、检查、协调生产建设中的具体工作。

领导小组组长由财政局长担任，企业经理等为成员。 ②项目实施小组。实行项目董事长负责制和分项目经理负责制，主要负责项目实施、管理、技术指导、项目运行，分工负责，落实完成各项任务，完善项目责任机制，对项目承担人员进行目标考核管理。

组长由公司董事长担任，成员为公司总经理、办公室主任、有关技术人员等。

③成立项目专家组。聘请区内外专家知名专家，负责项目实施过程的技术环节等。

领导小组 实施小组 办公室 有关合作企业 工程部 财务部

7.2运营期管理

由固原三阳药业公司总揽项目具体操作，按农业产业化机制

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