2014年高分子学院工厂设计

第十一章 财务、经济评价及社会效益评价

第一节 产品成本估算

（一）产品成本估算依据和说明。

（二）成本的估算。

1. 化工产品成本项目由原材料、燃料及动力、生产工人工资及福利基金、车间经

费，扣除副产、企业管理费、销售及其他费用组成。

股份制和国有企业集团成本估算按《股份制试点企业会计制度》及《国有企业集团会计制度》的要求执行。 2. 单位产品成本的估算。

附：成本估算表。

表十八 成本估算表 序单耗单位成总成本 成本项目 单位 单价 总用量 号 量 本 （万元） 一 原材料 1400.95 1 1，2-丙二醇 吨/吨 0.147 7800元/吨 1146.6 235.44 2 乙二醇 吨/吨 0.120 5000元/吨 600.0 123.20 2053.38吨 3 顺丁烯二酸酐 吨/吨 0.172 6800元/吨 1169.6 240.16 4 苯二甲酸酐 吨/吨 0.260 5900元/吨 1534.0 314.99 5 苯乙烯 吨/吨 0.365 6500元/吨 2372.5 487.16 序单耗单位成总成本 成本项目 单位 单价 总用量 号 量 本 （万元） 二 燃料动力 12.32 1 电力 度/吨 120 0.5元/度 60 12.32 三 工资及附加 30.75 1 工资 元/吨 140 28.75 2 保险 2 四 福利基金 元/吨 7 1.44 五 车间经费 15.84 1 折旧基金 8.46 2 大修理基金 3.38 3 车间管理费 4 六 车间成本 1461.3

33

2014年高分子学院工厂设计

七 企业管理费 八 工厂成本

3. 年总成本和经营成本的估算。

（三）产品成本分析。

第二章 销售收入、税金及利润估算

3 1464.3 产品现行售价定价为7500元/吨，定价依据见市场调查报告，预计年总收入为1540.04万元，交纳增值税20.21万元，城建、教育附加2.63万元，年总利润44.5万元，交纳所得税14.68万元。

列表如下：

表十九 产品收入、利润、税务估算表 序号 项目名称 单位 数量 备注 一 产品 1 不饱和聚酯树脂 万元 1540.04 二 产品销售收入 万元 1540.04 三 减生产成本 万元 -1464.3 四 减增值税 万元 -20.21 五 减城建，教育附加 万元 -2.63 六 减利息 万元 -8.4 七 利润总额 万元 44.5 八 交纳企业所得税 万元 14.68

第十二章 结论

第一节 综合评价

（一）综述项目研究过程中主要方案的选择和推荐意见。

本项目采用的不饱和聚酯生产技术是已经成熟的技术，工艺相对而言较为可靠，并且本项目使用的聚合釜和兑稀釜等设备，属于多种产品共行通用的设备，只要改变原料配方和控制不同的工艺条件就可改变产品的类型和型号，这同样也

34

2014年高分子学院工厂设计

说明了本项目该种生产技术和生产产品对市场的良好适应性。本项目所采用的原料为1，2-丙二醇、乙二醇、对苯二酚、顺丁烯二酸酐和苯二甲酸酐等，其生产厂家较多，几乎各省、市都有生产，相对近些的有四川、重庆、陕西、山西、甘肃、湖北等，所以该项目所需求的原料来源较为丰富，没有由于原料不足而导致停产的困扰，这使得该项目投资的风险程度大大降低。

（二）综述项目实施方案的财务、国民经济和社会效益评价的情况，以及不确定 性因素对经济效益的影响，指出项目承担风险的程度，提出可减少风险的措施。

本项目所要生产的产品，不饱和聚酯树脂在国内的需求量大于其供应量，属短缺性产品，从近几年的不断增加的需求量来看，这一产品的短缺程度在以后几年内不会得以改变，而且由于该产品的需求部门多，涉及类别广，不会由于一个产业的兴衰而影响其销售，所以它的市场适应性很好。该项目的建成不仅可以满足成都地区的不饱和聚酯树脂产品的供给，缓解西部地区的不饱和聚酯树脂的短缺问题，还可以为成都市双流县带来一年几十万的税收，加快了成都周边地区的建设，为以后建设更大的该类产品的生产基地提供了经验和条件，所以，该项目是可行的。而且现在国家正在实施西部大开发战略，这类项目的投建对于加速西部地区的经济发展和缓解产品供应不足的矛盾来说，是很重要的。同时，本项目所要承担的风险程度相对较小。

第二节 研究报告的结论

（一）综合上述分析，对工程项目建设方案，从技术和经济，从宏观经济效益和微观经济效益，作出结论。

对照上面所作出的成本估算表，产品收入、利润、税务估算表等，我们发现，从经济角度而言，本项目的实施也是可行的，它的建成不仅可以满足国家的需求，同时还给国家带去了每年几十万税收。再参考上面的风险因素和技术条件，综合各个方面，我们可以看出本项目的实施方案是及时又可行的。

（二）存在的问题。（略）

（三）建议及实施条件。（略）

35

2014年高分子学院工厂设计

应有附件：

（一）编制可行性研究报告依据的有关文件。

（二）主要原料、燃料、动力供应及运输等有关协作单位或有关主管部分签定的

意向性协议书或签署的意见。

（三）储委会正式批准的资源开采储量、品位、成分的审批意见（包括拟用的地

下水开采储量）。

（四）厂址选择、选线报告（新建项目）。 （五）资金筹措意向协议书或意见书。

（六）自筹资金应附同级财政部门对资金来源渠道的审查意见。 （七）环保部门对环境影响预评价报告的审批意见。

（八）有关主管部门对建厂地址和征用土地的审批或签署的意见。 （九）其他。

36