A、职工工资和津贴 B、按规定发放给个人的奖金

C、向个人收购农副产品的价款 D、向农业企业收购农副产品的价款 4.不包括在现金使用范围内的业务是（ ）。

A、结算起点以下的零星支出 B、出差人员必须随身携带的差旅费 C、支付职工福利费 D、支付银行借款利息

5.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应事先报经（ ）审查批准。

A、本企业财务机构负责人 B、上级主管部门 C、开户银行 D、财税部门

6.企业对银行本票存款进行核算所采用的科目是（ ）。 A、现金 B、银行存款 C、其他应收款 D、其他货币资金 7．确定无法查明原因的定额内现金短款，经批准后应计入（ ）。 A、其他应付款 B、管理费用 C、营业外支出 D、待处理财产损益

8．企业将款项委托开户银行汇往采购地银行，开立采购专户时，应借记的科目是（ )。

A、银行存款 B、材料采购 C、其他货币资金 D、其他应收款 9.下列各项中，不属于“其它货币资金”科目核算内容的是（ )。 A、信用证存款 B、存出投资款 C、备用金 D、银行汇票存款 10.支票的持票人应自出票日起（ ）内提示付款。 A、3天内 B、5天内 C、10天内 D、15天内

11.企业在银行开立的账户中，可以办理提现业务以发放工资的是（ ）。 A、专用存款账户 B、基本存款账户 C、临时存款账户 D、一般存款账户

12．异地托收承付每笔金额的起点一般为（ ）。

A、1 000元 B、10 000元 C、50 000元 D、100 000元 13.商业汇票的提示付款期限为（ ) 天。 A、5 B、10 C、20 D、30

14.我国商业汇票的付款期限最长不超过（ ）。 A、1年 B、2年 C、6个月 D、9个月

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15.采用商业承兑汇票结算方式时，需经（ ）承兑。 A、收款人 B、付款人 C、承兑申请人 D、银行 16.银行本票自出票日起，付款期限为（ ）。 A、一个月 B、二个月 C、三个月 D、一年

17.若企业预付账款业务不多，为简化核算，可直接将预先支付的货款记入（ ）。

A、“应付账款”科目的借方 B、“应收账款”科目的借方 C、“应付账款”科目的贷方 D、“应收账款”科目的贷方 18.下列各项中，可以采用商业汇票进行结算的是（ )。 A、法人之间具有真实的交易 B、个人之间具有真实的交易 C、法人之间只有商品交易才可采用 D、个人之间只有商品交易才可采用

19.某企业持有一张2009年2月28日签发、期限为3个月的商业汇票。该商业汇票的到期日为（ )。

A、5月28日 B、5月29日 C、5月30日 D、5月31日 20.银行汇票自出票日起，付款期限为（ ）。 A、一个月 B、二个月 C、三个月 D、一年

21．企业对现金清查中发现的确实无法查明原因的长款，应将其计入（ )。

A、其它业务收入 B、资本公积 C、盈余公积 D、营业外收入 22.企业采用银行承兑汇票结算方法购进货物，签发的银行承兑汇票经开户银行承兑时，支付的承兑手续费应计入（ )。

A、管理费用 B、财务费用 C、营业外支出 D、其他业务成本 23.企业在现金清查中发现多余现金，在未经批准处理之前，应借记“库存现金”科目，贷记（ )科目。

A、“营业外收入” B、“待处理财产损溢” C、“其他应付款” D、“其他业务收入”

24.经过“银行存款余额调节表”调整后的银行存款余额为（ )。 A、企业账上的银行存款余额 B、银行账上的企业存款余额 C、企业可动用的银行存款数额

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D、企业应在会计报表中反映的银行存款余额 25.商业承兑汇票的承兑人通常为（ )。

A、购货企业 B、销货企业 C、购货企业的开户银行 D、销货企业的开户银行

26.根据《现金管理暂行条例》规定，下列经济业务中，不能用现金支付的是（ )。

A、支付职工奖金5 000元 B、支付零星办公用品购置费800元 C、支付物资采购货款1 200元 D、支付职工差旅费2 000元 27.下列各类款项，适用于托收承付结算方式的是（ )。 A、代销商品的款项 B、寄销商品的款项

C、赊销商品的款项 D、因商品交易而产生的款项

28.企业采购人员持银行汇票到外地办理款项支付结算后，根据有关凭证账单报销时，应借记有关科目，贷记（ )。

A、“银行存款”科目 B、“应付票据——商业承兑汇票”科目 C、“应付票据——银行承兑汇票”科目 D、“其他货币资金”科目

二、多项选择

1．关于现金管理，下列说法正确的有（ ）。 A、在国家规定的范围内使用现金结算 B、库存限额一经确定，不得随意变更 C、收入的现金应于当天送存银行 D、每天下班时必须对现金进行清点 2．货币资金包括（ ）。

A、硬币、纸币 B、银行活期存款 C、国库券 D、本票、汇票存款 3．现金日记账由出纳人员根据审核后的（ ）逐日逐笔序时登记。 A、原始凭证 B、现金收款凭证 C、现金付款凭证 D、银行收款凭证 4.办理异地托收承付的款项应该是（ ）。 A、商品交易的款项 B、代销、寄销的款项

C、债权债务款项 D、因商品交易而产生的劳务供应款项

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5.商业承兑汇票是由（ ）的票据。

A、收款人签发并承兑 B、付款人签发并承兑

C、收款人签发，付款人承兑 D、付款人签发，收款人承兑 6．按照《银行账户管理办法》的规定，银行存款账户分为（ )。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户

7.企业发生的下列支出中，可用现金支付的有（ )。

A、发放本月职工工资185000元 B、购买原材料价款68000元 C、购买办公用品580元 D、报销退休职工张某医药费6300元 8．下列各项中，属于其它货币资金的有（ )。 A、银行本票存款 B、信用卡存款 C、银行汇票存款 D、外埠存款

9.导致企业账银行存款的余额与银行账企业存款的余额在同一日期不一致的情况有（ )。

A、银行已记作企业的存款增加，而企业尚未接到收款通知，尚未记账

的款项 B、银行已记作企业的存款减少，而企业尚未接到付款通知，尚未记账的款项 C、企业已记作银行存款增加，而银行尚未办妥入账手续的款项

D、企业已记作银行存款减少，而银行尚未支付入账的款项 10.下列各项中，不通过“其它货币资金”科目核算的有（ )。 A、银行汇票存款 B、银行承兑汇票 C、备用金 D、存出投资款 11.定额银行本票的面额分别为（ ）。

A、1 000元 B、5 000元 C、10 000元 D、50 000元 12、下列事项中，不符合银行结算纪律的是（ ）。 A、企业签发了一张空头支票

B、在不影响企业自身业务的情况下，将账户暂时借给他人使用 C、根据自身业务需要，企业可开立多个基本存款账户 D、支票必须由指定人员签发，其他人员一律不准签发

三、判断题

1.企业不得从本单位的现金收入中直接支付现金。（ ）

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