营、约束资产扩张；是否定期检查监测资本评估程序；是否定期向董事会报告资本规划实施的情况，确保资本管理措施的有效实施。

（5）利润分配和薪酬政策是否稳健，银行盈利的留存比率是否适当，并能够及时按资本管理规划补充资本金。

评分原则：（1）银行如果缺乏明确的资本管理政策，没有建立资本约束机制的，得分应低于3分。

（2）未建立符合银监会有关并表监管指引和《商业银行资本管理办法（试行）》要求的并表资本管理体系，或应实施而未实施并表资本管理的银行（集团），得分应低于4分。

（3）并表范围、并表方式不符合《商业银行资本管理办法（试行）》规定，对并表后资本充足率产生不利影响的银行（集团），应根据影响程度酌情扣分。

（4）银行的收益分配政策应与其资本充足状况相适应，银行累积未分配利润为负数而进行利润分配的，不得分；银行资本充足率未达到监管要求而进行利润分配的，不得分。

（5）储备资本比例接近为0的，不得分。

（6）未建立内部资本充足评估程序的银行，酌情扣分。 6.银行监管资本的风险覆盖和风险评估情况（8分） 主要考察银行资本和风险的变化趋势，分析银行的资本框架是否已覆盖所有重大实质性风险，并分配相应的资本。

（1）银行资本是否已覆盖所有重大实质性风险。 （2）风险评估结果对资本的影响。

评分原则：（1）监管资本至少应覆盖信用风险、市场风险和操作风险。监管资本未覆盖市场风险和操作风险的银行，得分应低于5分。

（2）对于信用风险、流动性风险或其他对银行有实质性影响的风险被评估为整体风险水平高且风险趋势上升的银行，得分应低于6分。

二、资产质量（Asset Quality）

（一）定量指标（40分） 1.不良贷款率（20%） 2%以下：100分

3%至2%：75分至100分 5%至3%：60分至75分 10%至5%：0分至60分 10%以上：0分

2.逾期90天以上贷款与不良贷款比例（15％） 80%以下：100分

80%至100%：100分至60分 200%至100%：0分至60分 200%以上：0分

3.单一客户贷款集中度/单一集团客户授信集中度（25％） 单一客户贷款集中度： 4%以下：100分

10%至4%：60分至100分 15%至10%：0分至60分 15%以上：0分

单一集团客户授信集中度： 10%以下：100分

15%至10%：60分至100分 20%至15%：0分至60分 20%以上：0分

注：此项指标采用孰低法计值，即评级得分取两项指标得分中较低的分值。

4.全部关联度（15%） 10%以下：100分

50%至10%：60分至100分 100%至50%：0分至60分 100%以上：0分 5.拨备覆盖率（25％） 300%以上：100分

150%至300%：60分至100分 100%至150%：0分至60分 100%以下：0分

注：（1）资产质量各定量指标采用每年的季度算术平均值作为评级依据。季度指标逐步恶化的银行，应综合分析风险趋势，在原评分基础上酌情扣分。