****股份有限公司尽职调查工作底稿

尽职调查工作底稿3——公司财务调查

3-3、应收款项真实性、准确性、完整性及合理性调查

编号：3-3--指引第33条 公司名称 调查地点 调查内容 调查方法 *****股份有限公司 公司应收款项真实性、准确性、完整性及合理性 询问、查阅、分析、重新计算、监盘 1、 查阅公司应收票据明细资料，结合公司行业特点和业务收入状况等因素，盘点期末应收票据余额，评价应收票据余额及变动是否合理，分析其合理性、真实性及潜在的风险。 2、 查阅公司应收账款明细资料，结合公司行业特点和业务收入状况等因素，评价应收账款余额及其变动是否合理。 3、 抽查大额应收账款，调查其真实性、收回可能性及潜在的风险。 4、 取得公司其他应收款明细资料，了解大额其他应收款余额的形成原因，分析其合理性、真实性、收回可能性及潜在的风险。 5、 取得公司预付账款明细资料，了解大额预付账款余额的形成原因，重点关注账龄超过1年的预付款项，分析预付账款的合理性、真实性及潜在风险。 6、 分析公司应收账款和其他应收款账龄，评价账龄是否合理，了解账龄较长应收款项的形成原因及公司采取的措施，查核公司是否按规定提取坏账准备、提取是否充分。 7、 取得公司其他流动资产明细资料，了解其他流动资产的形成原因 3-3-1应收款项明细表 3-3-2大额应收款项、异常应收款项、主要逾期债权抽查记录 3-3-3应收款项余额变动分析、真实性分析及收回可能性分析 3-3-4应收款项账龄分析表及坏账准备明细表 3-3-5其他流动资产分析表 调查日期 调查人员 调查事项的时点或期间 ****年**月**日至****年**月**日 ****年**月**日至****年**月**日 调查过程 调查结论 其他应说明的事项 附件 ****股份有限公司尽职调查工作底稿

附件：3-3-1 应收款项明细表 3-3-1-1 应收票据明细 1、应收票据明细表

1-1 ***年**月**日应收票据明细表

单位：元

种类

合计 单位名称 ***年**月**日 ****股份有限公司尽职调查工作底稿

2、 应收票据复印件

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3-3-1-2 应收账款明细表 1、***年**月**日应收账款明细