****股份有限公司尽职调查工作底稿

测试期间 生产成本计算表中材料成本是否与当月出库量一致 生产成本归集 生产成本结转凭证编号 转账凭证是否经适当审核 是否正确计入相关明细帐 ****股份有限公司尽职调查工作底稿

附件：3-1-5公司内部审计的建立与运行情况

****股份有限公司尽职调查工作底稿

附件：3-1-6公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价书面意见

****股份有限公司尽职调查工作底稿

尽职调查工作底稿3——公司财务调查

3-2、公司财务风险调查

编号：3-2--指引第32条 公司名称 调查地点 调查内容 调查方法 *****股份有限公司 公司财务风险 询问、查阅、比较、重新计算、分析 1、 计算调查期间公司各期毛利率、净资产收益率、每股收益、每股净资产、每股经营活动产生的现金流量净额、资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率和存货周转率等主要财务指标。 2、 分析公司的盈利能力、长短期偿债能力、营运能力及获取现金能力，综合评价公司财务风险和经营风险，判断公司财务状况是否良好。 3、 将公司各项财务指标与同行业平均水平相比较，分析各项财务指标及相关会计项目是否有较大变动或异常。对有较大变动或异常的情况进行原因分析和调查。 3-2-1公司主要财务指标 3-2-2主要财务指标变化分析及与同行业类似公司或平均水平比较分析 调查日期 调查人员 调查事项的时点或期间 ****年**月**日至****年**月**日 ****年**月**日至****年**月**日 调查过程 调查结论 其他应说明的事项 附件