****股份有限公司尽职调查工作底稿

尽职调查工作底稿3——公司财务调查

3-4、存货的真实性、准确性、完整性及合理性调查

编号：3-4--指引34条 公司名称 调查地点 调查内容 调查方法 *****股份有限公司 公司存货的真实性、准确性、完整性及合理性 调查日期 调查人员 调查事项的时点或期间 ****年**月**日至****年**月**日 ****年**月**日至****年**月**日 询问、查阅、分析、重新计算、监盘 1、 查阅公司存货明细资料，结合生产循环特点，分析原材料、在产品、产成品余额、比例及变动是否合理。 2、 取得公司**年、**年、**年前五名供应商的明细和采购金额及占比例，分析对供应商的依赖情况并取得了重大的采购合同。 3、 实地查看存货，评估其真实性和完整性。 4、 分析比较公司存货账龄，评价账龄是否合理，了解是否有账龄较长的存货，查核公司是否按规定提取存货跌价准备、提取是否充分。 3-4-1存货明细表、存货账龄表、存货构成表 3-4-2存货实地查看记录与调整至资产负债表日存货账面余额过程 3-4-3存货真实性分析、账龄分析与构成分析 调查过程 调查结论 其他应说明的事项 附件

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附件：3-4-1存货明细表、存货账龄表、存货构成表

1、***年**月**日存货明细表、存货账龄表、存货构成表 （1）存货明细表