参考答案：B
6．有限责任公司的净资产不得低于人民币（ ）万元，才有资格发行公司债券。 A．4 000 B．5 000 C．6 000 D．7 000 参考答案：C
7．设立股份有限公司，采用募集设立的，发起人认购的股份不得小于公司股份总数的（ ）。
A．35％ B．30％ C．25％ D．20％ 参考答案：A
8．下列收取利息的方法中可以使得名义利率和实际利率相等的是（ ）。
A．收款法 B．贴现法 C．加息法 D．分期等额偿还本利和法 参考答案：A
9．下列情况中，不符合《公司法》所规定的股票上市条件的是（ ）。 A．资本总额5亿元人民币
B．向社会公开发行股份的比例为10％
C．开业时间10年，第1～3年亏损，第4～6年盈利，第7年亏损，第8～10年盈利
D．公司主要发起人为国有大型企业 参考答案：B
10．在长期借款合同的保护性条款中，属于一般性条款的是（ ）。 A．限制资产抵押 B．限制资本支出规模 C．贷款专款专用 D．限制租赁固定资产的规模 参考答案：B
11．与债券信用等级有关的利率因素是（ ）。
A．到期风险附加率 B．违约风险附加率 C．纯粹利率 D．通货膨胀附加率 参考答案：B
12．根据《股票发行与交易管理条例》的规定，下列事项中上市公司无需作为重大事件公布的是（ ）。
A．公司未能归还到期重大债务 B．公司的经营项目发生重大变化
C．公司订立重要合同，改合同可能对公司经营成果和财务状况产生显著影响 D．20％以上的董事发生变动 参考答案：D
13．以下项目中，属于自发性负债的项目是（ ）。
A．季节性临时借款 B．短期生产周转借款 C．存货超储而举债的债务 D．应付税金 参考答案：D
14．企业采取宽松的营运资金持有政策，产生的结果是（ ）。
A．收益性较高，资金流动性较低 B．资金流动性较高，风险较低 C．益性较高，资金流动性较高 D．收益性较低，风险较低 参考答案：D 15．如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资金融资政策属于（ ）。
A．激进型融资政策 B．配合型融资政策 C．稳健型融资政策 D．配合型或稳健型融资政策
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参考答案：B
16．影响债券发行价格的主要因素是（ ）。 A．期限 B．债券面值
C．票面利率水平高低 D．票面利率与市场利率的一致程度 参考答案：D
17．具有短期和长期借款双重特点的借款信用条件是（ ）。
A．借款抵押 B．信贷限额 C．周转信贷协定 D．补偿性余额 参考答案：C
18．股份公司增资发行新股的条件之一是：与前一次发行股份时间间隔必须在（ ）。 A．6个月以上 B．9个月以上 C．12个月以上 D．24个月以上 参考答案：C
19．下列项目中属于商业信用的是（ ）。
A．融资租赁 B．应交税金 C．应付账款 D．商业银行贷款 参考答案：C 20．某企业按2/10，N/40的条件购进商品，若放弃现金折扣则其资金的机会成本为（ ）。 A．16.24％ B．20.37％ C．24.49％ D．27.56％ 参考答案：C
21．某企业以名义利率15％取得贷款100万元，银行要求分12个月等额偿还，则其实际利率为（ ）。
A．10％ B.20％ C.30％ D.40％ 参考答案：C
22．某企业发行面值为100元、期限为10年的债券，票面利率为10％，分期付息，那么当市场利率为12％时，发行价格应该为（ ）。
A．100元 B.96.5元 C.88.7元 D.112.6元 参考答案：C
23．银行向企业发放贷款时，若规定了补偿性余额，则企业借款的实际利率（ ）。 A．等于零 B.低于名义利率 C.高于名义利率 D.等于名义利率 参考答案：C
24．银行向企业发放抵押贷款的金额，一般为抵押品面值的（ ）。
A．30％～90％ B.40％～70％ C.50％～60％ D.60％～90％ 参考答案：A
25．以下项目，属于长期借款合同中所规定的例行性保护条款的是（ ）。 A．限制资本支出规模 B．限制其他长期债务
C．要求借款企业定期提交财务报表 D．规定借款企业流动资金保持量 参考答案：C
26．贷款银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款保证，被称为（ ）。 A．信贷限额 B.周转信贷协定 C.借款抵押 D.补偿性余额 参考答案：B
27．激进型筹资政策下，临时性流动资产的资金来源是（ ）。
A．自发性负债 B.临时性负债 C.长期负债 D.权益资本 参考答案：A
28．放弃现金折扣的成本大小与（ ）。
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A．折扣百分比的大小呈反方向变化 B．折扣期的长短呈同方向变化 C．信用期的长短呈同方向变化
D．折扣百分比的大小、信用期的长短均呈同方向变化 参考答案：B
29．通过企业自留资金筹集资金，可采取的筹资方式是（ ）。
A．发行债券 B.融资租赁 C.吸收直接投资 D.商业信用 参考答案：D
30.长期借款筹资与长期债券筹资相比，其特点是（ ）。
A．筹资费用大 B.筹资弹性大 C.利息能节税 D.债务利息高 参考答案：B 31．如果在折扣期内将应付账款用于短期投资，所得的投资收益率高于放弃现金折扣的成本，则应（ ）。
A．选择另一家供应商提供的信用
B．采用展期信用，延迟到信用期后付款 C．放弃现金折扣，直至到期再付款 D．在折扣期内付款，享受现金折扣 参考答案：C
32．商业信用筹资最大的优越性在于（ ）
A．期限较短 B.容易取得 C.不负担成本 D.是一种短期融资形式 参考答案：B
33．下列各种筹资渠道中，属于企业内部筹资渠道的是（ ） A．非银行金融机构资金 B．企业内部留用资金
C．职工购买企业债券的投入资金 D．银行信贷资金 参考答案：B
34．可转换债券对投资者的吸引力在于：当企业经营好转时，可转换债券可以转换为（ ）
A．普通股 B.优先股 C.其他债券 D.企业发行的任何一种证券 参考答案：A
35．对于股票和债券，以下说法中不正确的是（ ） A．债券的投资风险小于股票 B．债券的求偿权优先于股票 C．债券的筹资成本高于股票
D．债券的持有人不能参与公司决策，而普通股股东有权参与公司决策。 参考答案：C
36．普通股股东参与公司经营管理的基本方式是（ ）
A．对公司账目和股东大会决议的审查权和对公司事务的质询权 B．出席或委托代理人出席股东大会，并依公司章程规定行使表决权 C．股份转让权 D．股利分配请求权 参考答案：B
37．股份有限公司中的上市公司既可发行不可转换债券，也可发行可转换债券。一般说
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来，（ ）
A．可转换债券的利率等于不可转换债券的利率 B．可转换债券的利率高于不可转换债券的利率 C．可转换债券的利率低于不可转换债券的利率
D．可转换债券的利率与不可转换债券的利率的关系并不明确 参考答案：C
38．按照我国公司法的规定，可转换债券的发行主体是（ ） A．国家独资公司 B．股份有限公司
C．股份有限公司中的上市公司
D．两个以上的国有企业投资设立的有限责任公司 参考答案：C
39．某股份有限公司申请股票上市，其股本总额是4.5亿元人民币，按每股60元的价格规划，其应发行的社会公众股数至少为（ ）股。
A．187.5万 B.150万 C.120万 D.112.5万 参考答案：D
40．某股份有限公司初次发行公司债券，其资产总额为9000万元，负债总额为4000万元，则其累计发行债券总额不应超过（ ）
A．9 000万元 B.4 000万元 C.2 000万元 D.5 000万元 参考答案：C 二、多项选择题
1．采用商业信用筹资的主要优点有（ ）。 A．资金成本低 B.限制条件少 C.降低企业财务风险 D．增强企业信誉 参考答案：AB
2．长期借款筹资方式同长期债券筹资相比，其特点有（ ）。 A．筹资弹性大 B.利息可以在税前抵扣 C.筹资费用大 D.手续较为简便 参考答案：AD
3．按照公司法规定，股份有限公司发行股票应遵守的规定有（ ）。 A．对社会公众发行的股票，必须为记名股票
B．对社会公众发行的股票，必须由证券经营机构承销 C．股票只能溢价、平价发行，不得折价发行
D． 对社会公众发行的股票，可以为记名股票，也可以为无记名股票 参考答案：BCD
4．一般情况下，可作为长期贷款抵押品的资产有（ ）。
A．债券 B.股票 C.房屋、建筑物 D.机器设备 参考答案：ABCD
5．与负债筹资相比，普通股筹资的特点是（ ）。 A．筹资风险小
B．有利于增强公司信誉 C．容易分散公司的控制权
D．所筹集资金可以长期使用，没有到期还本的压力 参考答案：ABCD
6．公司法规定的普通股股东对公司负有的义务有（ ）。
A．缴纳股款 B.可以退股 C.遵守公司章程 D.不得退股
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