实验七 固定资产管理 实验资料

1、固定资产账套参数：固定资产账套的启用月份为“2008年6月”(1)采用“平均年限法(一)”计提折旧。折旧汇总分配周期为1个月。(2)?当(月初已计提月份＝可使用月份-1时)时将剩余折旧全部计提足。 (3)固定资产编码方式为“2-1-1-2”。固定资产编码方式采用?自动编码，下拉框中选按“类别编号+部门编号+序号”，序号长度为3。?与财务系统对账。固定资产对账科目为“1501”，累计折旧对账科目为“1502”。 ?对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账，不勾 选?业务发生后立即制单(不立即制单)…..|“完成” 2、固定资产类别 表8-19 固定资产类别 类别编码 01 011 012 02 021 022 类别名称 房屋建筑物 生产用房屋及建筑物 非生产用房屋及建筑物 机器设备 生产设备 办公设备 净残值率(%) 4 4 4 4 4 4 计提属性 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 正常计提 卡片样式 通用样式 通用样式 通用样式 通用样式 通用样式 通用样式 3、固定资产增减方式对应入账科目：固定资产增减方式对应入账科目的资料如表8-20所示。 表8-20 固定资产增减方式对应入账科目 增减方式 直接购入 投资者投入 盘盈 出售 毁损 盘亏 对应入账科目 银行存款(100201) 实收资本(3101) 以前年度损益调整(5801) 固定资产清理(1701) 固定资产清理(1701) 待处理财产损益/固定资产损益(191102) 4、表8-21 部门对应折旧科目 部门名称 销售部 生产部 折旧科目 销售费用(5501) 制造费用(4105) 人事部\\财务部\\采购部 管理费用/折旧费(550204) 5、固定资产原始卡片 表8-22 固定资产原始卡片(共3张) 固定资产名称 固定资产卡片内容 类别编号 部门名称 增减方式 使用状况 使用年限(年) 折旧方法 开始使用日期 原值(元) 净残值率(%) 累计折旧(元) 对应折旧科目(前面已设) 011 人事部 直接购入 在用 40 平均年限法(一) 2007-5-01 1 000 000 4 24 000 550 204 办公楼 021 生产部 直接购入 在用 10 平均年限法(一) 2007-5-01 400 000 4 38 400 4 105 生产线 022 财务部 直接购入 在用 5 平均年限法(一) 2007-5-01 20 000 4 3 840 550 204 办公电脑 6、新增固定资产：2008-6-8,为财务部购入新电脑一台，原值22 000元，预计使用年限为4年，净残值率4%。 7、资产评估：2008-6-1，对人事部办公楼进行资产评估，评估结果为原值1 100 000元。累计折旧40 000元。 8、计提折旧：2008年6月30日，计提本月固定资产折旧。 9、资产减少：2008年6月30日，财务部毁损电脑一台。

10、资产变动：2008年7月3日，生产部的生产线添置新配件50 000元。 实验步骤

1、设置固定资产账套参数

(1)以账套主管“007自已”身份注册登录企业门户，启用固定资产管理系统，启用日期为2008-06-1。

(2)以“002梁红”的身份重新注册进入企业门户，登录日期为2008-06-1，执行“财务会计”｜“固定资产”命令，系统弹出“是否进行初始化？”提示对话框，单击“是”按钮，打开“初始化账套向导”对话框。

(3)根据实验资料“1、固定资产账套参数”依次确定固定资产账套参数。系统提示已完成时单击“是”按钮，确定并保存账套参数设置。 2、设置资产类别

(1)在固定资产系统中，执行“设置”｜“资产类别”命令，进入“类别编码表”窗口。

(2)单击“增加”按钮，根据实验资料“2、固定资产类别” 录入表8-19中类别信息。可先录入大类(01、02)，然后左侧选择大类|“增加”|再录入其子类(011、012..)

(3)每录一类后单击“保存”按钮，全部设置完成后，单击“退出”按钮返回。 3、设置增减方式

(1)执行“设置”｜“增减方式”命令，进入“增减方式”窗口，系统显示固定资产的各种增减方式。 根据实验资料“3、表8-20设置固定资产增减方式对应入账科目。

(2)如选择“直接购入”|“修改”| 输入对应入账科目|“保存”|依次设置其他方式|全部设置完成后单击“退出”。 4、设置部门对应折旧科目

(1)在固定资产系统中，执行“设置”｜“部门对应折旧科目”命令，进入“类别编码表”窗口。

(2)选择“人事部”|单击“修改”按钮，根据实验资料“4、表8-21”设置“人事部”对应的折旧科目|“保存”依次设置其他部门|全部设置完成后单击“退出”。(窗口左侧单击”固定资产部门编码目录”可看到全部设置结果) 5、录入原始卡片

(1)执行“卡片”｜“录入原始卡片”命令，进入“资产类别参照”窗口。 (2)选择资产类别：“生产用房屋及建筑物(011)”，单击“确定”按钮，进入“固定资产卡片”窗口。 (3)根据实验资料“5、固定资产原始卡片：表8-22”，录入固定资产“办公楼”的相关信息|单击“保存”按钮。 (4)同理，依次录入“生产线”和“办公电脑”原始卡片。全部录入完成后，单击“退出”按钮返回。 6、增加固定资产

(1)以“002梁红”身份重新注册固定资产系统，登录日期为2008-06-8|执行“卡片”｜“资产增加”命令。 (2)选择资产类别“办公设备(022)”|“确定”|根据实验资料“6、”，录入新增固定资产“办公电脑”的相关信息。 (3)录入完毕，单击“保存”按钮。保存成功后，单击“退出”按钮返回。 7、资产评估

(1)以“002梁红”身份重新注册固定资产系统，登录日期为2008-06-12 (2)执行“卡片”｜“资产评估”命令，进入“资产评估”窗口。 (3)单击“增加”按钮，打开“评估资产选择”对话框。 (4)选择评估项目“原值”和“累计折旧”，单击“确定按钮。

(5)在“资产评估”窗口，选择要评估资产“办公楼”的卡片编号，根据实验资料“7、资产评估”录入评估后数据。

(6)单击“保存”按钮，系统提示“是否确认要进行资产评估？”信息，单击“是”按钮，系统提示“数据成功保存！”信息。

(7)单击“确定”按钮返回。 8、折旧处理

(1)以“002梁红”身份，重新注册固定资产系统，登录日期为2008-06-30。

(2)执行“处理”｜“计提本月折旧”命令，系统弹出“是否要查看折旧清单？”信息提示对话框，单击“否”按钮。

(3)根据系统提示计提折旧后，进入“折旧分配表”窗口。 (4)单击“退出”按钮返回。 9、减少固定资产

(1)执行“卡片”｜“资产减少”命令，进入“资产减少”窗口。 (2)根据实验资料“9、资产减少”，选择卡片编号“00003”，单击“增加”按钮。 (3)选择减少方式 “毁损”，单击“确定”按钮，系统提示卡片减少成功。 (4)单击“确定”按钮返回。 10、账表查询

(1)执行“账表”｜“我的账表”命令，进入“固定资产报表”窗口。 (2)单击“折旧表”，选择“固定资产折旧清单表”，打开“条件——固定资产折旧清单表”对话框，选择期间“2006.06”，

单击“确定”按钮，即可查看到固定资产折旧信息。 11、批量制单

(1)执行“处理”｜“批量制单”命令，进入“批量制单”窗口。

(2)切换到“制单选择”选项卡，再单击“全选”按钮或双击“制单”栏，选中待要制单的业务。 (3)切换到“制单选择”选项卡，单击“制单”按钮，系统进入“填制凭证”窗口。 (4)选择相应的凭证类别，并修改其他项目，单击“保存”按钮，生成以下凭证。 ①新增资产

借：固定资产(1501) 22 000

贷：银行存款(100201) 22 000 ②评估资产

借：固定资产(1501) 100 000 贷：资本公积/投资评估增值(311108) 84 000 累计折旧(1502) 16 000 ③计提折旧

借：制造费用(4105) 38 400 管理费用/折旧费(550204) 27 840

贷：累计折旧(1502) 66 240 ④计提折旧

借：累计折旧(1502) 7 680 固定资产清理(1701) 12 320

贷：固定资产(1501) 20 000 (5)保存成功后，单击“退出”按钮返回。 12、对账

(1)执行“处理”｜“对账”命令，系统提示“与账务系统对账”结果“不平衡。

(2)以“003李波”的身份重新注册进入企业门户，登录日期为2008-06-30。启用总账系统，对付款凭证进行出纳签字。

(3)以“007自已”的身份重新注册进入企业门户，登录日期为2008-06-30。启用总账系统，对前面已生成的凭证审核并记账。 (4)以“002梁红”的身份重新注册进入企业门户，登录日期为2008-06-30。进入固定资产系统，重新执行“处理”｜“对账”命令，系统显示对账结果平衡。 (5)单击“确定”按钮返回。 13、结账

(1)以“007自已”的身份重新注册进入企业门户，登录日期为2008-06-30，固定资产系统，重新执行“处理”｜“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框。 (2)单击“开始结账”按钮，系统开始结账。

(3)系统给出结账后提示信息，确定后返回，完成结账。 14、资产变动

(1)以“002梁红”身份，重新注册进入企业门户，登录日期为2008-07-03，执行“卡片”｜“变动单”｜“原值增加”命令，进入“固定资产变动单”窗口。 (2)根据实验资料“10、资产变动”，录入卡片号“00002”，录入增加金额50 000元，录入变动原因“增加配件”，单击“保存”按钮。

(3)保存变动单后，单击“退出”按钮返回。 15、账套备份

(1)在硬盘建立“实验七 固定资产管理”文件夹。

(2)将账套数据备份输出至“实验七 固定资产管理”文件夹。 (3)使用U盘备份或发到学生本人邮箱。