C、价格 D、分配制度

第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分） 1、影响财政收入规模水平的主要经济因素有：（ABC） A、经济发展水平 B、生产技术水平

C、分配政策和分配制度 D、所有制结构

2、价格对财政收入的影响体现在：（ABC） A、征收通货膨胀税 B、税收的档次爬升效应 C、造成财政收入虚增

D、使财政收入数据失去信度

3、改革开放初期财政收入占GDP比重下降的原因有：（AC） A、减税让利

B、增税政策执行不力 C、分配政策向个人倾斜

D、根本原因是体制调整带来的生产效率下降 4、按财政收入的形式分类，财政收入包括：（ABCDE） A、税收 B、收费 C、债务收入 D、铸币税

E、通货膨胀税

5、我国财政统计中的“财政收入”，属于预算内收入，包括：（ABCD） A、各项税收 B、专项收入 C、其他收入

D、国有企业亏损补贴

第三题、判断题（每题1分，5道题共5分）

1、国有企业亏损补贴，为负收入，冲减财政收入。 正确

2、财政收入按收入形式分类可分为税收、收费、债务收入、铸币收入、通货膨胀收入、经常性收入和临时性收入。 错误

3、改革开放后，我国财政收入的发展变化趋势和财政支出一样，都经历了一个先降后升的过程。 正确

4、财政是以国家为主体的分配，因此分配政策是影响财政收入规模的决定因素。 错误 5、我国要兼顾“以收定支”和“以支定收”方针，规范政府与市场关系，确定财政收入规模的合理区间。 正确

《财政学》第08章在线测试

第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分） 1、下列商品课税中，税负最容易转嫁的是：（A）

A、对供给弹性大，需求弹性小的商品课税 B、对供给弹性大，需求弹性大的商品课税 C、对供给弹性小，需求弹性小的商品课税 D、对供给弹性小，需求弹性大的商品课税 2、税收客体是指：（D） A、纳税人 B、负税人

C、国家 D、课税对象

3、能够实现税负转嫁的税被称为：（B） A、直接税 B、间接税 C、中央税 D、地方税

4、对下列商品征税后，哪一种商品最容易实现税负转嫁：（A） A、自来水 B、矿泉水 C、水果 D、北京烤鸭

5、税收的“横向公平”是指：（B）

A、对所有法人和自然人普遍征税 B、凡纳税能力相同的人同等征税

C、凡纳税能力不同的人征不同的税 D、凡与企业进有横向交易关系的企业都征税 第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分） 1、一般来说，一国常用的税率有以下哪三类：（ABD） A、比例税率 B、定额税率 C、定量税率 D、累进税率

2、下列原则属于税收效率类原则的有：（BC） A、受益原则

B、促进经济发展原则

C、征税费用最小化和确实简化原则 D、能力原则

3、税收的特征是：（ACD） A、强制性 B、公平性 C、无偿性 D、固定性 E、简便性

4、按税收与价格的关系，可将税收划分为：（CD） A、从量税 B、从价税 C、价内税 D、价外税 E、共享税

5、税收转嫁的方式有：（ABCDE） A、顺转 B、逆转 C、消转 D、混转

E、税收资本化

第三题、判断题（每题1分，5道题共5分）

1、税收的强制性、无偿性和固定性是税收区别于其他财政收入的形式特征。 正确 2、从2003年9月1日起，北京市的个人所得税起征点由1000元提高到现在的1200元。 错误

3、我国1994年税制改革后的增值税是一项完全的价外税。 错误

4、供给弹性较大、需求弹性较小的商品的课税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较大的商品的课税不易转嫁。 正确

5、税收归宿是指通过加强税收征管，没有税收流失，税款归于国家。 错误 《财政学》第09章在线测试

第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分）

1、税收的（A）是指税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中，使纳税人的收入下降，从而降低商品购买量和消费水平。 A、收入效应 B、支出效应 C、替代效应 D、挤出效应

2、政府征税使纳税人减少高税商品需求，增加低税商品的购买，被称为：（D） A、挤出效应 B、收入效应 C、支出效应 D、替代效应

3、供给学派认为（A）边际税率会降低人们的工作积极性。 A、高 B、低 C、中 D、不变 4、（A）是减轻通货膨胀的收入分配扭曲效应的一种方法。 A、所得税指数化 B、个人所得税 C、税收支出 D、社会保险税

5、我国1994年的工商税制改革，在商品课税税制的设计上也体现了（C）的原则。 A、税收负担 B、税收转嫁 C、税收中性 D、税收替代

第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分）

1、边际税率的高低决定了替代效应的强弱，所得税的累进程度（），对个人储蓄行为的（）作用越大。 AD A、越高、抑制 B、越低、抑制 C、越高、促进 D、越低、促进

2、税收指数化的主要方法有：（ABCD） A、特别扣除法 B、实际所得调整法 C、税率调整 D、指数调整法

3、政府征税给纳税人行为带来的影响效应主要有：（AD） A、收入效应 B、支出效应 C、挤出效应 D、替代效应 E、紧缩效应

4、拉弗曲线至少阐明了以下三方面的经济含义：（ABC）

A、高税率不一定取得高收入，而高收入也不一定要实行高税率。 B、取得同样多的税收收入可以采取两种不同的税率。

C、税率、税收收入和经济增长之间存在着相互依存、相互制约的关系，从理论上说应当存在一种兼顾税收收入与经济增长的最优税率。

D、取得同样多的税收收入必然采取两种不同的税率。 E、税率、税收收入与经济增长之间不存在任何关系。 5、下面说法正确的是：（ABCD）

A、个人所得税是调节收入分配的有力工具。 B、税收支出也是影响收入分配的重要工具。

C、社会保险税是实现收入分配再分配的良好手段。

D、所得税指数化是减轻通货膨胀的收入分配扭曲效应的一种方法。 第三题、判断题（每题1分，5道题共5分） 1、税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的边际税率水平，而替代效应的大小取决于所得税的平均税率高低。 错误

2、所得税指数化是减轻通货膨胀的收入分配扭曲效应的一种方法。 正确 3、拉弗曲线说明，提高税率可更多地增加财政收入。 错误

4、税率、税收收入和经济增长之间存在着相互依存、相互制约的关系，从理论上说应当存在一种兼顾税收收入与经济增长的最优税率。因此，保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件。 正确 5、供给学派的三个基本命题可以从供给学派的代表人物拉弗设计的“拉弗曲线”得到说明，拉弗曲线是说明税率与税收收入和经济增长之间函数关系的一条曲线。 正确 《财政学》第10章在线测试

第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分） 1、增值税的征税对象是商品价值中的：（C） A、C部分 B、C+V部分

C、V+M部分 D、C+M部分 2、最早实行增值税的国家是：（B） A、英国 B、法国 C、意大利 D、德国

3、我国实行超率累进税率的税种是：（B） A、增值税 B、土地增值税

C、企业所得税 D、个人所得税 4、遗产税的首要功能是：（A） A、防止贫富分化 B、防止不劳而获 C、增加财政收入 D、鼓励慈善捐助 5、消费税实行的征收办法为：（A） A、价内税 B、价外税

C、价内价外税 D、超额累进税

第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分）

1、各国的增值税制度对购进固定资产价款的处理有所不同，据此增值税可分为哪些类型：（ABD）

A、生产型增值税 B、收入型增值税 C、发展型增值税 D、消费型增值税

2、所得课税的优点有下列哪些：（ABCD） A、税负相对公平

B、一般不存在重复征税问题