竣工结算审核与过程管理咨询实施方案 内蒙古杰信造价咨询有限责任公司
4）中标人确定后，审查招标人是否向中标人发出中标通知书，并同时将中标结果通知所有未中标的投标人。
5）审查招标人和中标人是否按照《中华人民共和国招标投标法》的规定，自中标通知书发出之日起三十日内，按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同。有无肢解发包工程项目的情况。
6）审查中标人是否独自承揽中标项目。《中华人民共和国招标投标法》规定中标人不得向他人转让中标项目，也不得将中标项目肢解后分别向他人转让。但中标人在项目中标后按照合同约定或者经招标人同意，可以将中标项目的部分非主体、非关键性工作分包给他人完成。接受分包的人应当具备相应的资格条件，并不得再次分包。
3、合同管理咨询 （1）审查合同管理制度
1）审查建设单位是否设臵专门的合同管理机构以及专职或兼职合同管理人员； 2）建设单位是否建立了适当的合同管理制度；
3）合同管理机构是否建立、健全防范重大设计变更、不可抗力、政策变动等的风险管理体系。
（2）审查专项合同通用内容
1）审查合同当事人的法人资质、资金、技术及管理等方面履行合同的能力，是否具备法规法定的承包资质；
2）审查合同的内容是否与招标文件的要求相符合；
3）审查合同条款是否全面、合理，有无遗漏关键性内容，有无不合理的限制性条件，法律手续是否完备；
4）审查合同是否明确规定甲乙双方的权利和义务，双方权利和义务是否对等，有无明确的协作条款和违约责任；
5）审查合同是否有按优先解释顺序执行合同的规定。 （3）审查设计（勘察）专项咨询合同
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1）审查合同是否明确规定设计（勘察）的基础资料、设计文件、咨询报告及其提供期限；
2）审查合同是否明确规定设计（勘察）的工作范围、进度、质量和设计（勘察）文件份数；
3）审查勘察设计费的计费依据、收费标准及支付方式是否符合有关规定。 （4）审查委托监理合同
1）审查监理合同是否明确所监理建设项目名称、规模、投资额、建设地点； 2）审查监理合同中监理的业务范围和责任是否明确； 3）审查总监及现场监理工程师的资格证书； 4）审查所提供的工程资料及时间要求是否明确；
5）审查监理报酬的计算方法和支付方式是否符合有关规定； （5）审查施工合同
1）审查是否明确规定工程范围，工程范围是否包括工程地址、建筑物数量、结构、建筑面积、工程批准文号等；
2）审查合同是否明确规定工期，以及总工期及各单项工程的工期能否保证项目工期目标的实现；
3）审查合同的工程质量标准是否符合有关规定；
4）审查合同工程造价计算原则、计费标准及其确定办法是否合理；
5）审查合同是否明确规定设备和材料供应的责任及其质量标准、检验方法； 6）审查所规定的付款和结算方式是否合适。预付款的比例是否适当，是否有规定及时扣回。进度款的支付比例是否适当。质保金的比例是否满足规定。
7）审查隐蔽工程的工程量的确认程序及有关内部控制是否健全，有无防范价格风险的措施；
9）审查质量保证期是否符合有关建设工程质量管理的规定，是否有履约保函； (6）审查合同变更
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1)审查合同变更的原因，以及是否存在合同变更的相关内部控制；
2)审查合同变更程序执行的有效性，并同工程结算审查工作相结合，审查索赔处理的真实性、合理性；
3)审查合同变更的原因以及变更对成本、工期及其他合同条款的影响是否合理； 4)审查合同变更后的文件处理工作，有无影响合同继续生效的漏洞。 (7）审查合同履行
1)审查是否全面、真实地履行合同。施工项目是否合同内容全部完成；设计工作是否按合同及时全面提供设计文件、概预算文件；监理工作是否按合同全面履行，相关工程资料是否及时全面提供归档。
2)审查合同履行中的差异及产生差异的原因；
4)审查有无违约行为及其处理结果是否符合有关规定。 4、工程管理咨询
（1）审查执行概算执行情况
1)审查是否存在执行概算外项目和单项超概算情况； 2)审查执行概算编制深度是否满足实际要求； （2）审查工程监理情况
1)审查建设项目是否按规定执行建设项目监理制，是否聘请监理单位对工程质量、进度、造价、安全进行控制；
2)检查监理单位在工程开工、隐蔽工程施工、设计变更、竣工验收、竣工结算过程中形成的资料是否完整，齐备、合规；
3)监理单位、总监理工程师和专业监理工程师资质是否满足工程需要，是否与招标文件规定一致，是否与投标文件的承诺一致；
（3）审查设备材料管理情况
1)审查设备和材料采购是否编制了采购计划、是否建立了设备、材料台账； 2)检查设备材料的采购、领用、保管、验收、入库等环节是否建立了规章制度、是
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否建立了管理流程；
3)检查设备和材料的质量、数量、规格型号是否正确，有无擅自挪用、以次充好等问题。
4)审查工程现场管理情况
〈1〉设计变更是否按照公司有关管理程序办理，对于重大设计变更如影响到工程质量、安全、环保和其他公众利益等国家强制性标准的设计变更，以及非生产性设施需要扩大规模或提高标准的设计变更是否按规定报上级批准后执行。
〈2〉现场签证是否实行分级授权管理，现场签证人员的资格、责任和权限及签发的程序是否合规。现场签证的内容、范围是否明确、清楚，签证数量是否准确。凡发生的签证是否有相应的补充图纸(如需要)、工程量核定、估算费用等结论报告书作签证附件。由于施工单位施工组织措施不合理以及施工单位不按图施工等施工单位自身原因而造成额外费用不应进行签证。
〈3〉隐蔽工程中发生的现场签证，施工单位是否提前通知监理、法人单位进行签证，是否存在事后签证现象。
（5）审查工程管理内控制度
1)审查内控体系是否建立、健全，是否覆盖了工程管理的各个方位
2)检查项目建设单位是否建立并执行各项内部控制制度，如招投标管理、合同管理、施工现场管理、隐蔽工程验收、计划管理、财务管理、设备材料采购和验收、安全管理等内部控制制度。
3)审查工程进度、工程质量、工程安全、工程投资控制等管理制度是否规 范健全。
（二）工程竣工结算审核
1、图纸预算加签证结算方式的审核方法（工料单价法）：
燃煤发电工程建设预算项目由主辅生产工程和与厂址有关的单项工程两个专业系统组成：
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