基于平衡计分卡的XX银行绩效管理体系优化设计研究

第一章 绪论 1.1 研究背景

1.2 研究目的及研究意义 1.3 研究思路及方法 1.4 可能的创新之处 第二章 研究综述及相关理论 2.1 国外研究现状 2.2 国内研究现状

2.3 目前商业银行常用绩效考核方法 2.4 平衡计分卡相关理论 第三章 X银行绩效体现现状 3.1 X银行简介

3.2 X银行现行绩效考核体系 3.3 存在问题 3.4 原因分析

第四章 X银行基于平衡计分卡绩效考核体系再设计 4.1 平衡计分卡设计流程 4.2 X银行目标及策略 4.3 建立X银行战略目标地图 4.4 指标体系设计 4.5 指标权重设计 4.6 分层构建指标体系

第五章 X银行绩效考核体系实施 5.1 实施步骤 5.2 实施保障

5.3 可能面临的问题及困难 第六章 不足与展望 6.1 不足

6.2 下一步的研究方向

第一章 绪论

1.1 研究背景

现代经济的核心主要集中在金融，同时金融也是国家经济保证快速增长的前提和后盾。而商业银行则是一个国家金融体系的载体或者说是支柱，对于国家的经济发展自然起着无可比拟的作用。自从我国加入WTO以后，国内的金融行业政策也在逐渐的开放，国外的商业银行则加大了对我国金融市场的渗透，越来越多的国外商业银行注资在国内进行营业，分占了相当一部分金融业市场份额，国内商业银行的发展也面临着越来越严峻的形势。

目前我国的商业银行采用的绩效考核主要还是以会计制度和会计准则作为依据进行利润计算的财务绩效考核，再加上我国现行事业单位所采用的“德、能、勤、绩、廉”作为行为态度方面的补充，进行综合绩效考评。但是目前这种较为模糊的绩效绩效形式或者内容已经不能满足当前商业银行对于当前越来越激烈市场的竞争。因此，需要引入新的考核理念来应对新环境下对商业银行考核的新要求。

商业银行本身也是企业的一种，也是以盈利为目的，只不过商业银行经营的产品是一种较为特殊的产品——货币。因此，对于商业银行来说，它的经营目标自然就是使其价值最大化。而价值最大化就要求商业银行能够建立起一套与其自身发展相适应的、以创造价值为经营核心、以战略目标为发展导向的一整套与其利润最大化的经宫目标相吻合的绩效考评体系。而平衡计分卡无疑就是一种较为有效的能够将企业的战略目标通过对定量的财务目标以及定性的非财务目标进行考评将战略目标转化为日常行为以实现企业战略目标的一个有效工具。平衡计分卡既关注当下目标又关注长远目标，可以有效的规避一些不利于企业发展的短期行为，进而提企业的核心竞争力。

X银业是本省一家地方性商业银行，自2006年改制到目前为止，采用的绩效考核体系还是传统的评价方式，根据笔者的观察，在某种程度以已经制约了X银行的进一步发展。因此，笔者根据自己多年来在银行的从业工作经验，从绩效考评的基本原理出发，综合国外商业银行绩效考核的先进理念以及绩效考评综合理论，国内几大商业银行的考评思路及方法，对X银行的绩效管理现状进行剖析，再结合X银行的实际情况，提出以平衡计分卡为主KPI（关键绩效指标法）为补充的绩效管理体系的思路与方法。希望能够通过对X银行的绩效考评体系的研究，能够将现代绩效管理的先进理论、先进技术和先进方法能够进行一定的融合，为我国商业银行在绩效管理中容易出现的问题以及面临的技术方面的难题有一个借鉴和参考。也希望能够通过对X银行绩效管理理论的研究与分析，能够改进X银行现行绩效管理体系的不足，提升X银行的市场竞争力，促进X银行整体战略目标的实现。

1.2 研究目的及意义 1.2.1 研究目的

从X银行目前的绩效考核制度来看，采用的主要还是以财务目标为主要考核内容的考评方法，而这种考评方式只能体现出X银行的一小部分战略目标，根本谈不上对员工战略目标的引导，无法对X银行的长远发展或者说是整体实力的提升有一个较好的促进作用。因为这种以财务目标为主的考评方式更多的是看重短期的收益，对于X银行长期的目标顾及较少，长此以往，很有可能会使X银行的战略目标无法实现，甚至误入歧途。为了能够将绩效考核与X银行的战略目标进行有效的结合，引入平衡计分卡的思想是很有必要的。平衡计分卡是以战略目标作为出发点，按财务、客户、内部流程以及员工成长四个维度进行考核的一种绩效考核方法，它能够通过对员工的引导，使员工更加的明晰公司的战略，最近达成战略目标。因此，希望能够通过对X银行引入基于平衡计分卡的绩效考核体系，以达成以下目的：

一是在X银行中建立的财务指标体系能够符合现代的管理要求。对于银行业来说，经营业绩的好坏决定了它的生存空间，而银行只有在适应当前存在于适应当前经济运行体制的金融运行机制内才能生存或发展，而这种当前的金融运行体制就要求现代商业银行的财务管理体制必须能够适应当前的经营管理的要求，只有这样才能通过最优的财务决策实现银行财富的增加。

二是要探讨X银行以战略为导向的综合绩效考评指标体系是如何建立的。对于X银行来说，在建立综合绩效评价指标的时候，要充分考虑到市场化和财务指标，以能够更加全面的评价X银行的发展状况，在设定未来的发展目标时能够更有效的引导资源，使绩效考评体系成为引向公司战略目标达成的有效工具。

三是摸索出能够真正引导X银行战略目标实现的有效战略管理工具。近些年来，X银行也在不断的发展，各方面的管理制度以及管理流程都在日趋完善，银行的高层管理者也越来越注意战略管理工具的使用。而目前通过对国内外银行关于实施平衡计分卡的实践研究表明，平衡计分卡能够将组织战略与组织行为的一整套的量化的衡量标准进行有效的结合，能够将银行的战略、决策以及任务转化为可操作的、具体的、可衡量的目标或指标，使战略能够落地实施，弱化了实际实施战略与战略目标制定之间的差异。 1.2.2 研究意义

当前商业银行在支持我国经济的发展过程中所发挥的作用越来越大，因此商业银行的建设的好坏对于深化当地的金融体系改革，完善我国整个金融组织体系都有着十分重要的意义，更不用说商业银行能够对中小企业的进一步发展壮大的扶持作用，对当地的经济发展也有较大的推进作用。因此，对X银行进行基于平衡计分卡的绩效考核评价体系的研究，无论是在实践还是在理论上都

有相当重要的意义。 1.2.2.1 理论意义

目前我国商业银行所采用的绩效考核体系大多是传统的以会计制度和会计准则作为利润基础的计算的考核体系，而这种考核体系却与现代管理体系之间的差距逐渐加大。这种考核体系只是单纯的数字方面的考核，对于员工的成长发展以及银行的长远战略目标并不带有引导性，过于看重结果而忽略了过程。而绩效考核的实际作用却是通过对员工行为表现的引导，促进员工的成长以及公司长期战略目标的实现。

而在当前，将平衡计分卡理论运用到银行体系中，国外的银行中已经开始进行了，但是在国内银行体系中却很少。因此通过对X银行进行基于平衡计分卡的绩效考核研究，对于银行业的绩效考核的理论研究来说是十分具有意义的。而且通过对X银行进行基于平衡计分卡的绩效考核研究后，可以了解平衡计分卡是否实用于我国的商业银行。同时通过平衡计划卡的应用，更能够将X银行的战略目标通过绩效考核得以实现。因此，对X银行进行基于平衡计分卡的绩效考核研究是十分具有理论意义的。 1.2.2.2 现实意义

对于X银行来说，由于以前实施的绩效考核方式还是传统的以会计制度和会计准则作为利润基础的计算的考核体系，不利于X银行员工行为的引导，更不利于X银行战略目标的实现。而通过对X银行考核体系的研究，为X银行建立一套行之有效，并且能够为X银行战略服务的绩效考核体系，首先可以帮助X银行改进经营策略，优化经营方式及行为，提升整体人员的管理水平；其次，可以通过对员工行为的引导，促进经营战略目标的实现，也能加强员工本身能力的提升，及内部流程的优化，对于X银行整体的核心竞争力将会有较大的提升；第三，则是通过对X银行进行绩效考核体系的优化后，能够对其资源进行优化配置，提升X银行整体资源的利用率，实现业绩的进一步提升；最后，则是通过对X银行绩效考核体系的再设计后，建立一套较为科学合理的激励约束机制，不仅仅是提升了员工的工作积极性，更重要的在于引导员工向X银行的战略方向前进。因此，对于X银行来说，建立一套基于平衡计分卡为基础的绩效考核体系是十分具有实践意义的。 1.3 研究思路及方法 1.3.1 研究思路

本文以X银行作为研究对象，采用基本平衡计分卡的理论对其进行绩效考核体系进行研究，来探讨较为符合X银行的绩效考核体系。本文共分为六个部分，第一部分为绪论。主要说明选题的背景、目的、意义以及思路和相关的方法；第二部分是研究综述及相关的理论。主要介绍国内外关于银行的研究现状以及商业银行的绩效考核方法以及平衡计分卡的相关理论；第三部分是X银行