A、日期完全相同 B、客户名称完全相同 C、客户编码完全相同 D、客户经济业务完全相同 三、多项选择题

1、在手工条件下记账工作需要若干个财会人员花费很多时间才能完成，在计算机条件下，财会人员只要使用记账模块，记账工作便由计算机自动、准确、高速完成。记账工作可以在（ ），也可以（ ），既可（ ），也可以（ ）。 A、编制一张凭证后记账 B、编制一天的凭证后记一次账 C、一天记数次账 D、多天记一次账 E、将所有凭证记账 2、会计科目文件一般包括会计科目代码、（ ）等字段或属性。

A、科目名称 B、科目类型 C、科目性质 D、科目长度 E、父科目 3、一般来说，财务处理子系统至少应划分出以下几个功能模块：（ ）和系统服务模块等。

A、往来账模块 B、初始化模块

C、凭证处理模块 D、记账结账模块 E、账表输出模块 4、一般数据备份模块在进行数据备份时应该提示（ ）。 A、请准备软盘 B、备份数据的大小

C、备份的时间 D、备份的原因 E、备份速度

5、会计数据恢复模块的功能是将备份软盘上得数据恢复到硬盘上。它与数据备份是一个相反的过程。在进行会计数据恢复时应该提示（ ）。 A、恢复时对现有账务环境进行覆盖，请谨慎使用该功能 B、恢复原因 C、输入密码 D、输入恢复会计数据日期 E、恢复效率 6、凭证审核模块应该提供（ ）方法。

A、静态屏幕审核 B、二次输入校验 C、人工审核 D、机器审核 E、快速审核

7、初始余额装入的功能是将手工账簿各科目的余额搬入计算机中，以保证手工账簿和计算机账簿内容的连续性和继承性，并将初始余额保存在汇总文件中。一般有以下几种装入初始余额的方法：（ ）。 A、装入若干年的年初余额

B、直接装入开始使用月份的月初余额

C、装入本年年初额和1月至使用计算机前各月的发生额、 D、装入若干年的发生额 E、装入总账的初始余额

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8、在所有余额装完之后，应该由计算机自动进行（ ）试算平衡，只有平衡后，才能表示所装余额正确无误。 A、借方发生额之和=贷方发生额之和 B、资产=负债+所有者权益 C、总账科目=下属明细科目之和

D、期初借方借方余额之和=期初贷方余额之和 E、每一笔借贷平衡

9、凭证类型设置的功能是实现对凭证类型的管理，并将结果保存在凭证类型文件中。财会人员可以根据需要设置合适自身业务特点的凭证类型。可设置的凭证类型有（ ）。

A、收款、付款、转账三类凭证

B、现收、现付、银收、银付、转账五类凭证 C、一种凭证类型 D、不设置凭证类型 E、顺序凭证类型

10、获取银行对账单模块应该包括以下功能：（ ）。 A、录入银行对账单 B、从软盘获取对账单 C、从硬盘数据库获取对账单 D、从网络获取对账单模块 E、向出纳要对账单

11、自动对账模块的功能是由计算机自动在“单位银行对账文件”和“银行对账单文件”中寻找完全相同的经济业务进行核对或勾销。比较经济业务是否相同的依据是（ ）。

A、支票号+摘要。即“单位银行对账文件”和“银行对账单文件”中支票号和摘要完全相同的记录

B、支票号+金额。即“单位银行对账文件”和“银行对账单文件”中支票号和金额完全相同的记录

C、结算方式+结算号+金额。即“单位银行对账文件”和“银行对账单文件”中结算方式、结算号和金额都相同的记录

D、金额完全相同的记录。即“单位银行对账文件”和“银行对账单文件”中金额完全相同的记录

E、时间+摘要+金额。即“单位银行对账文件”和“银行对账单文件”中时间、摘要和金额完全相同的记录。

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四、简答题

1、简述IT环境下与手工环境下账务处理的异同。 2、科目文件中“辅助核算”设计的意义。

3、书中本章思考题：根据中盛公司财务处理要求，绘制相应的数据处理流程图。

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第4章 销售与收款核算与管理

一、判断题

1、信用和价格检查是针对报价单进行，检查报价单所对应的客户是否满足信用条件，检查报价单是否符合商品价格政策。

2、根据销售发票文件，记账生成应收账款文件和销售文件。 3、客户档案文件中每个记录对应一个客户的档案信息。

4、系统根据生效的销售发票文件及时更新客户档案文件，根据销售合同文件，记账生成应收账款文件和销售文件。

5、销售报价单是销售流程中可选环节，而非必选环节。对于一般企业而言，销售发票是销售流程的必选环节。

6、录入的收款单存于收款单文件中，其中必须包含“发票号”一栏，以便于销售发票文件进行核销。

7、一张收款单不能同时包含收到的来自多张发票的赊销款项，但一张发票可能分多次收取款项。 二、单选题

1、销售与收款子系统在输入销售合同数据时，可以参考已经录入的（ ）文件。输入销售发票数据时，也可以参考已经录入的的（ ）文件。 A、销售合同 销售发票 B、报价单 销售发票 C、报价单 销售合同 D、销售发票 客户资料

2、收款数据流程中，将销售发票文件和收款单文件进行核销结算，可以将（ ）作为核销号，确认每张销售发票对应的收款情况。 A、收款单号 B、合同号 C、发票号 D、报价单号

3、客户档案文件中的“应收累计金额”字段值，是记账时根据（ ）的销售发票自动累计得到的。

A、现销业务 B、赊销业务 C、现销及赊销业务 D、预收款业务 4、在客户档案文件中，下列哪个字段属于客户信用方面的信息？（ ） A、客户付款条件 B、已收累计金额 C、发货方式 C、开户银行 5、下面哪项操作属于销售与收款子系统基础设置的内容？（ ） A、自动转账 B、年初始化 C、日常单据录入 D、坏账处理 6、销售发票的发票号必须具有（ ）特性。 A、唯一性 B、关联性 C、保密性 D、间接性 7、下列文件中，每个客户一条记录的文件是（ ）。 A、销售发票文件 B、收款单文件

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