纳税人电子税务局操作手册 下载本文

第五章 各税种申报

5.1 申报功能说明 5.1.1 日常申报

1.登录电子税务局后,点击日常申报会出现以下界面。纳税人通过本表查询本月需要申报(依认定)、可以申报(选报、依发生)和已经填写的申报表。

2.注意事项

如果已经做了税种认定,但是本月需要申报的报表不显示,是什么原因? 可通过查询服务-基本信息查询-税(费)种认定信息查询,点击后查看您的税种基金鉴定未匹配信息是否有未匹配成功的认定。如果有,请联系税务机关进行核实。

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5.1.2 本月申报情况统计

1.点击登录页面眉头的【查询】按钮或者点击申报查询-【本月申报情况统计】,可查询本月已申报情况和尚未申报税种。

2.注意事项

(1)有的报表已经申报了,但是已申报情况统计不显示该税种,是什么原因?

请先使用数据同步中的申报状态同步功能,退出重新登录后再查看。

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(2)个税和房土两税申报表已经申报并且同步了,已申报情况统计中依然不显示,是什么原因?

目前个税和房土两税申报同步系统有一天的延迟,请一天之后再查看。

5.1.3 申报表状态解释

1.点击江苏地税电子税务局,【申报表状态解释】按钮,

2.点击后,会出现申报表状态解释页面,请纳税人根据相关解释进行后续操作。

【已暂存】填写内容临时保存,申报表尚未正式提交,属于未生效申报记录。可进行【修改】【删除】操作。

【已提交待审核】申报表已正式提交,等待税务机关审核。仅可【查看】申报表。

【通信异常(申报)】因网络堵塞等原因导致通信异常。可点击【更新】按钮进行状态更新,或等待系统定时自动状态更新。

【申报未成功】申报数据审核不通过,需要检查、修改申报数据,重新申报。可进行【修改】【删除】操作。

【申报成功】申报数据已审核通过,表示当期申报已经完成。可【查看】申报表内容,零申报或未扣款申报可进行【撤销】操作。

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【申报成功缴款中】申报成功且发起TIPS扣款的,提示系统正在处理缴款过程中。该状态为中间状态,系统会定时获取缴款最新状态,不需要人工操作。

【申报成功未缴款】申报成功,未缴款或缴款失败,可等待系统批扣或到当地办税大厅进行缴款。未扣款的,可进行【撤销】操作。

【申报并缴款成功】申报成功且缴款成功,表示本次申报及缴款已全部完成。 【申报成功并部分缴款成功】申报成功且部分缴款成功。可等待系统批扣或到当地办税大厅办理未缴款部分的缴款手续。

【作废】申报进行【撤销】且成功,该笔申报记录无效。

【部分作废】申报表部分【撤销】成功。一般在【社保费申报表】【撤销】时可能出现。

【通信异常(作废中)】因网络堵塞等原因导致通信异常。可点击【更新】按钮进行状态更新,或等待系统定时自动状态更新。

5.2 企业所得税

5.2.1 居民企业(查账征收)企业所得税纳税申报表(A表)

5.2.1.1 功能描述

本表由实行查账征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。

5.2.1.2 操作步骤

1.纳税人登录后,进入网报首页,点击“日常申报”标签,进入本月需要申报的报表,找到中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版),点击进入企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)页面。

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