《财政学》第09章在线测试

第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分）

1、税收的（）是指税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中，使纳税人的收入下降，从而降低商品购买量和消费水平。

A、收入效应

B、支出效应

C、替代效应

D、挤出效应

2、政府征税使纳税人减少高税商品需求，增加低税商品的购买，被称为：（）

A、挤出效应

B、收入效应

C、支出效应

D、替代效应

3、供给学派认为（）边际税率会降低人们的工作积极性。

A、高

B、低

C、中

D、不变

4、（）是减轻通货膨胀的收入分配扭曲效应的一种方法。

A、所得税指数化

B、个人所得税

C、税收支出

D、社会保险税

5、我国1994年的工商税制改革，在商品课税税制的设计上也体现了（）的原则。

A、税收负担

B、税收转嫁

C、税收中性

D、税收替代

第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分）

1、边际税率的高低决定了替代效应的强弱，所得税的累进程度（），对个人储蓄行为的（）作用越大。

A、越高、抑制

B、越低、抑制 C、越高、促进

D、越低、促进

2、税收指数化的主要方法有：（）

A、特别扣除法

B、实际所得调整法

C、税率调整

D、指数调整法

3、政府征税给纳税人行为带来的影响效应主要有：（）

A、收入效应

B、支出效应 C、挤出效应

D、替代效应 E、紧缩效应

4、拉弗曲线至少阐明了以下三方面的经济含义：（）

A、高税率不一定取得高收入，而高收入也不一定要实行高税率。 B、取得同样多的税收收入可以采取两种不同的税率。

C、税率、税收收入和经济增长之间存在着相互依存、相互制约的关系，从理论上说应当存在一种兼顾税收收入与经济增长的最优税率。

D、取得同样多的税收收入必然采取两种不同的税率。

E、税率、税收收入与经济增长之间不存在任何关系。

5、下面说法正确的是：（）

A、个人所得税是调节收入分配的有力工具。

B、税收支出也是影响收入分配的重要工具。

C、社会保险税是实现收入分配再分配的良好手段。

D、所得税指数化是减轻通货膨胀的收入分配扭曲效应的一种方法。

第三题、判断题（每题1分，5道题共5分）

1、拉弗曲线体现的税率与税收收入之间的关系集中体现了供给学派的观点。

正确

错误

2、减税政策是一种扩张性财政政策，在经济繁荣期使用，更有锦上添花的效果。

正确

错误

3、税收的收入效应是指，国家征税后会使财政收入增加。 正确 错误 4、拉弗曲线说明，提高税率可更多地增加财政收入。 正确 错误 5、供给学派的三个基本命题可以从供给学派的代表人物拉弗设计的“拉弗曲线”得到说明，拉弗曲线是说明税率与税收收入和经济增长之间函数关系的一条曲线。 正确 错误

《财政学》第10章在线测试

第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分） 1、增值税的征税对象是商品价值中的：（） A、C部分 C、V+M部分 B、C+V部分 D、C+M部分 2、我国实行超率累进税率的税种是：（） A、增值税 C、企业所得税 B、土地增值税 D、个人所得税 3、税收负担最重的增值税是：（） A、生产型 C、收入型 B、消费型 D、积累型 4、遗产税的首要功能是：（） A、防止贫富分化 C、增加财政收入 B、防止不劳而获 D、鼓励慈善捐助 5、消费税实行的征收办法为：（） A、价内税 C、价内价外税 B、价外税 D、超额累进税 第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分） 1、各国的增值税制度对购进固定资产价款的处理有所不同，据此增值税可分为哪些类型：（） A、生产型增值税 B、收入型增值税

C、发展型增值税 D、消费型增值税

2、所得课税的优点有下列哪些：（）

A、税负相对公平

B、一般不存在重复征税问题

C、有利于维护国家的经济权益 D、课税有弹性

3、我国1994年税制改革时确定的个人所得税法采取：（）

A、分项定率 B、分项扣除

C、分项征收

D、分项累进

4、属于商品税的具体税种有：（）

A、增值税

B、消费税 C、营业税

D、关税 E、财产税

5、增值税的征收范围包括：（）

A、在我国境内销售货物 B、视同销售货物的行为

C、提供加工、修理修配劳务

D、进口货物