Group Accounting Manual

益海嘉里集团 会计手册

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岗位名称：费用会计 手册编号：FA-SOP-009 发布日期：2012.12 版本：V3.0

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核定

签发 Group Accounting Manual

修改历史

版本号 V1.0 V2.0 V3.0 修改人 郑红艳 郑红艳 郑红艳 日期 2012.12.10 2012.12.18 2012.12.25 修改内容 初始文档生成 全面修订 部分修订

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Group Accounting Manual

目录

1、 2、 3、 3.1

目的 ......................................................................................................................................................... 3 岗位概述 ................................................................................................................................................. 3 业务流程及操作 ..................................................................................................................................... 3 日常费用的审核及报销 ..................................................................................................................... 3 3.1.1 差旅费 ................................................................................................................................................. 4 3.1.2 交际应酬费 ......................................................................................................................................... 6 3.1.3 通讯费 ................................................................................................................................................. 8 3.1.4 员工借款 ............................................................................................................................................. 9 3.1.5 设备维修费 ....................................................................................................................................... 11 3.1.6 车辆费 ............................................................................................................................................... 30 3.1.7 办公费 ............................................................................................................................................... 31 3.1.8 其他费用 ........................................................................................................................................... 31 创建人员信息（ZHRP01） ............................................................................................................ 31 系统账务处理 ................................................................................................................................... 37 3.3.1 总账记账（F-02） ........................................................................................................................... 37 3.3.2 关联方对账平台记账（ZSDVADC） ................................................................................................. 43 3.3.3 显示凭证（FB03） ........................................................................................................................... 46 3.3.4 冲销凭证(FB08) ............................................................................................................................... 48 3.3.5 打印凭证(ZFI004) ........................................................................................................................... 49 清账 ................................................................................................................................................... 50 3.4.1 供应商清账（F-44） ....................................................................................................................... 50 3.4.2 客户清账（ZFI601） ....................................................................................................................... 53 3.4.3 总账清账(F-03) ............................................................................................................................... 54 3.4.4 冲销清账凭证(FBRA) ....................................................................................................................... 56 代垫社保 ........................................................................................................................................... 56 月末费用计提及核销 ....................................................................................................................... 58 3.6.1 工资、劳务费、罐租费、洗衣费、审计费等费用的计提 ........................................................... 58 3.6.2 工资、劳务费、罐租费、洗衣费、审计费等费用的核销 ........................................................... 58 3.6.3 电费的计提及核销 ........................................................................................................................... 59 月末费用结转及成本中心检查 ....................................................................................................... 61 3.7.1 费用结转 ........................................................................................................................................... 61 3.7.2 检查成本中心 ................................................................................................................................... 62 对账平台及询证函 ........................................................................................................................... 63 报表 ................................................................................................................................................... 64 凭证装订归档 ................................................................................................................................... 65 其他 ................................................................................................................................................... 66 3.11.1 物流费用付款 ............................................................................................................................... 66 3.11.2 进口油税金和操作费付款 ........................................................................................................... 66 3.11.3 销售运费预提上传 ....................................................................................................................... 67

3.2 3.3

3.4

3.5 3.6

3.7

3.8 3.9 3.10 3.11

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Group Accounting Manual

1、 目的

明确费用会计岗位工作内容，规范工作职责、流程，提示本岗位关注重点。

2、 岗位概述

费用会计是会计组的基本岗位，协助制定和完善本企业费用核算的管理办法和工作流程，提高会计核算管理水平；审核各项原始凭证的真实性、完整性及正确性，做好会计凭证、票据的整理、归档工作，保证相关会计账目准确、财务手续规范。

3、 业务流程及操作

流程图

3.1 日常费用的审核及报销

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