工业企业财务会计基础模拟案例

1 基本档案设置案例

目的与要求:

掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。

上机案例内容： 1.1 核算体系的建立

1、启动系统管理

操作方法：以“Admin”的身份进行注册。 2、增设三位操作员：（[权限] ? [用户]）

101 李方 102 宋明兰 103 王小平

3、建立账套信息：（[账套] ? [建立]）

1、 账套信息：账套号111，输入账套名称，启用日期为2007年1月。 2、 单位信息：单位名称为“祥宇电脑公司”,单位简称为“祥宇电脑”，税号为3102256437218 3、 核算类型：

企业类型为“工业”

行业性质为“新会计制度科目” 科目预置语言为“中文简体” 账套主管选“李方” “按行业性质预置科目”

4、 基础信息：存货不分类、客户及供应商均分类，没有外币核算。 5、 编码方案:

A 客户分类和供应商分类的编码方案为222 B 部门编码的方案为22 C结算方式的编码方案为2 D其他编码项目保持不变

说明:设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础。 6、 数据精度：保持系统默认设置.

说明:设置数据精度主要是为了核算更精确 7、系统启用

4、分配操作员权限：（[权限]?[权限]）

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操作员宋明兰：会计 操作员王小平：出纳

5、各系统的启用

核算体系建立后直接启用产品；或者启动企业应用平台，以账套主管001李方身份进行注册后启用产品。

启用“总账”系统。启用日期为2007-01-01。 6、帐套备份 （了解手工备份、自动备份）

1.2 定义各项基础档案

可通过企业应用平台中的“设置”?“基础档案”，来增设下列档案。

（一） 定义部门档案：（基础档案?机构人员?部门档案）

部门编码 部门名称 部门编码 部门名称 部门编码 部门名称 01 0101 0102 生产部 02 采购部 03 管理部 财务部 仓储部 生产一部 0201 生产二部 0202 采购一部 0301 采购二部 04

（二） 定义人员档案：（基础档案?机构人员?人员档案）

部门编 码 0201 0201 0301 04 部门名称 人员 倪雪 王向 宋明兰 肖遥 是否人员类别 性别 业务员 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 女 男 女 男 是 是 是 是 采购一部 20001 采购一部 20002 财务部 仓储部 30001 40001

（三） 定义客户分类：（基础档案?客商信息?客户分类）

分类编码 01 02 03 04

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分类名称 批发 零售 代销 专柜

（四） 定义客户档案：（基础档案?客商信息?客户档案） 客户编码 0001 0002 0003 0004 客户简称 华宏公司 昌新贸易公司 精益公司 利氏公司 所属分类 批发 批发 专柜 代销 税 号 310003154 310108777 315000123 315452453 开户银行 工行 中行 建行 招行 账号 112 567 158 763

（五） 定义供应商分类：（基础档案?客商信息?供应商分类）

分类编码 01 02 03 04 分类名称 原料供应商 成品供应商 委外供应商 其他

（六） 定义供应商档案：（基础档案?客商信息?供应商档案） 供应商编码 YDGS XHGS JCGS FMSH ADGS 供应商简称 益达公司 兴华公司 建昌公司 泛美商行 艾德公司 所属分类 原料供应商 成品供应商 成品供应商 委外供应商 其他 税号 313546844 310821385 314825705 318478228 310488008 属性 货物 货物 货物 委外 服务

（七） 定义凭证类别（基础档案?财务?凭证类别）

定义凭证类别为“记账凭证”

（八） 定义结算方式：（基础档案?收付结算?结算方式）

编码 01 02 03

名称 现金结算 支票结算 汇票结算 2 总账上机案例

目的与要求:

掌握企业在进行财务日常业务处理时，如何进行基本的日常财务核算、查询和期末处理。

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2.1 基础档案设置

进入设置页签：

（1） 在“基础档案—>设置—>会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下： 参见书74页

科目编码 科目名称 外币/单辅助账 位 类型 方科目编向 码 科目名称 辅助账 类型 方向 1001 1002 现金 银行存款 指定科目 借 4105 制造费用 指定科目 借 410501 工资 指定科目 借 410502 福利费 指定科目 借 410503 电话费 客户往来 借 410504 折旧费 个人往来 借 410505 办公费 借 410599 其他 借 5101 主营业务收入 借 510101 硬盘 借 510102 电脑(P3) 借 510103 电脑(P4) 借 部门核算 借 部门核算 借 部门核算 借 部门核算 借 部门核算 借 借 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 100201 工行存款 100202 中行存款 1131 1133 1243 应收账款 其他应收款 库存商品 个 台 台 124301 硬盘 124302 电脑(P3) 124303 电脑(P4) 1301 待摊费用 130101 报刊费 2121 4101 应付账款 生产成本 借 5401 主营业务成本 硬盘 供应商往来 贷 540101 借 540102 电脑(P3) 410101 直接材料 410102 直接人工 410103 制造费用 项目核算 借 540103 电脑(P4) 项目核算 借 5502 管理费用 借 550201 工资 550202 福利费 550203 电话费 550204 折旧费 550205 办公费 550299 其他 部门核算 借 部门核算 借 部门核算 借 部门核算 借 部门核算 借 借 1） 在“基础档案—>财务—>会计科目—>编辑—>指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目”

2） 在“基础档案—>财务—>会计科目—>编辑—>成批复制”菜单中将“制造费用”科目下

的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下；将“库存商品”科目下的明细科目复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。

3） 在“基础档案—>财务—>项目目录”菜单中设置项目目录如下 A、 增加项目大类（点击增加按钮）：大类名称：“生产成本”，选择“普通项目”，项目级次：12，项目结构为默认值。

B 选择核算科目：410101、410102并点击“确认”按钮， C、 项目分类：1 自行开发项目 2. 委托开发项目

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