浦发银行2015年度财务分析报告

14180056 王依晗

金融学

浦发银行2015年度财务分析报告

一、浦发银行简介

浦发银行是1992年8月28日经中国人民银行批准设立。1993年1月9日开业，1999年在上海证券挂牌上市的股份制商业银行 二、对浦发银行资产负债表的分析

通过对浦发银行2015年度的资产负债表的分析，可以了解2015年度浦发银行的货币资金情况并得出浦发银行的支付能力和财务适应能力都比较强，一年内数值波动较小，货币资金数目较大，货币资金数目较大时会导致资金的闲置同时增加自身的筹资成本，所以浦发银行应确定并保持一个合理的货币资金持有数量。通过对交易性金融资产的分析可得，浦发银行的交易性金融资产在2015年3月到9月期间趋于平稳在2015年9月到12月波动较大，由于交易性金融资产的变现能力较强，流动性仅次于现金，是现金的后备来源，因此在一定程度上影响了浦发银行的支付能力和财务适应能力，交易性金融资产相较于货币资金风险较大，尤其是在证券市场尚不完善的时期，所以浦发银行应注意对风险的防范意识，结合自身的投资效益情况进行分析。从表中的应收利息项目可以看出，2015年浦发银行的应收利息处于上升状态，由于应收利息的风险要大于应收股利，结合现金流量表可知仍存在一定的风险。通过对负债类应交税费项的分析可得出浦发银行在2015年3月到12月应交税费额处于增加趋势，这个问题应得到重视。通过对2015年浦发银行股本项分析可知2015年全年股本变化较平稳，说明浦发银行财务结构较为稳定风险程度也比较低。通过盈余公积项的数额变化可知，2015年浦发银行3月份盈余公积较低但在6月份盈余公积数额增加明显，9月到12月一直非常平稳，结合未分配利润项数据可以看出在2015年3月数额较低但在6月到12月数额大幅度上升，可以得出浦发银行在2015年及以后年度的资本积累能力、股利分配能力、弥补亏损能力和应对风险能力较强。 三、对浦发银行利润表的分析

分析利润表营业收入项可以看出浦发银行在2015年度营业收入、净利息收入均处于增长趋势，表明浦发银行经营状况良好，发展势头较好。通过对营业收入项中的净交易收入和汇兑收益项分析可知2015年度浦发银行的净交易收入和汇兑收益由3月的正值到12月一直处于负值，表明浦发银行的汇兑出现了损失状态，查阅信息可知由于人民币汇率波动造成了浦发银行2015年度的净交易亏损，分析利润表营业支出项可以得出2015年营业支出额处于增长趋势，但营业支出项数额仍少于营业收入数额，分析利润表营业利润项可以得出浦发银行2015年度经营状况较好，一直处于盈利状态，表明浦发银行的投入产出效率和管理水平均处于较好状态。

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四、对浦发银行现金流量表的分析

分析浦发银行的现金流量表中的经营活动中产生的现金流量净额可看出浦发银行由2015年度3月份的负值增长为了2015年度12月份的正值，并且数额一直处于增加状态，可得出浦发银行出于良性的生产经营状况，并且有能力继续发展。通过对现金流量表中的投资活动现金净流量项分析可得浦发银行在2015年3月份的正值变为12月的负值，综合现金流量表中的投资活动产生的现金流量净额项在2015年度处于下降趋势可以得出浦发银行处于健康发展的成长阶段。

综合现金流量表的各项数据可以得出虽然2015年度汇率变动对浦发银行的现金流量造成了一定影响，但经营活动现金流量净额稳定上升仍有力地说明浦发银行的经营活动处于良性循环状态，特别是可以在现金流量表的数据中得出经营活动的现金净流量占有较高份额，为企业筹资活动的现金流出（偿还到期债务）提供了较为充裕的资金来源，因此浦发银行整体财务趋势较为平稳安全。 五、综合分析

通过对浦发银行资产负债表、利润表、现金流量表及其附注的分析可以得出浦发银行存款款规模稳步扩张，净息差逐步提升，信贷业务收入显著增加，成本费用得到了有效的控制，资产质量持续改善是盈利增长的主要驱动因素，虽在2015年汇率波动期受一定影响但仍然发展非常稳定，净利润数目客观，在2015年资产规模和营业收入均达到两位数增长，营业收入达到1465.43亿，同比增长18.97%，虽在投资方面产生的现金流量净额小于零，但是通过自身的较大的货币资金持有量和经营活动积累的资金仍然可以弥补投资活动的现金流入量小于现金流出量的资金缺口。2015年的不良贷款率为1.56%较年初上升0.5个百分点，通过对表格的分析可以得出浦发银行的资产和权益变动情况比较稳定，规模增长速度非常合理，财务状况的发展趋势比较有利。通过对筹资和投资现金流量净额的分析，可以得出浦发银行应该在吸收更多的权益资本，保持企业良好形象的同时降低筹资成本规避财务风险。通过对应收账款和存货周转率的分析可以得出浦发银行的营运周转率较强，但在投资的效益性方面仍有待提高，通过对净利润数额的分析可以得出浦发银行经营效益较好，可以看出浦发银行在同行之间仍存在很大的竞争优势，有很好的发展前景。

参考文献《财务报表分析》 东北大学出版社 第三版

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浦发银行资产负债表

报表日期 单位 资产 货币资金 贵金属 存放同业款项 拆出资金 衍生金融工具资产 交易性金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款及垫款<客户贷款> 减:贷款损失准备 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 应收投资款项 固定资产净额 无形资产 长期待摊费用 递延税款借项 其他资产 资产总计 负债 向中央银行借款 同业存入及拆入 其中:同业存放款项 拆入资金 衍生金融工具负债 交易性金融负债 卖出回购金融资产款 客户存款<吸收存款> 应交税费 应付利息 应付股利 应付债券 递延所得税负债 20151231 元 20150930 元 20150630 元 20150331 元 4.81157E+11 4.9238E+11 5.05979E+11 4.91813E+11 28724000000 37160000000 40086000000 32245000000 1.11388E+11 1.35134E+11 1.47359E+11 1.19365E+11 1.37806E+11 2.02528E+11 34862000000 27743000000 10610000000 8224000000 5981000000 4287000000 63746000000 47304000000 56137000000 52434000000 1.10218E+11 1.19499E+11 1.04308E+11 1.88594E+11 20437000000 18381000000 18900000000 18506000000 2.24552E+12 2.18794E+12 2.17443E+12 2.08431E+12 74105000000 74177000000 68092000000 60170000000 2.54846E+11 2.14173E+11 2.55052E+11 2.2927E+11 2.39703E+11 2.2157E+11 1.44644E+11 1.37122E+11 1599000000 1602000000 1560000000 1491000000 1.32503E+12 1.12604E+12 1.10344E+12 8.57545E+11 19062000000 17357000000 15091000000 15564000000 879000000 802000000 798000000 834000000 1657000000 1403000000 1450000000 1546000000 14427000000 13778000000 12189000000 11435000000 51648000000 51527000000 49560000000 41404000000 5.04435E+12 4.82263E+12 4.60374E+12 4.25533E+12 23645000000 43825000000 40897000000 60736000000 1.14254E+12 1.01865E+12 9.24233E+11 7.94053E+11 1.04295E+12 9.79046E+11 8.4975E+11 6.87481E+11 99589000000 39604000000 74483000000 1.06572E+11 7319000000 5418000000 4156000000 4387000000 210000000 1024000000 845000000 0 1.19205E+11 51583000000 61347000000 64444000000 2.95415E+12 3.00109E+12 2.98884E+12 2.78741E+12 14776000000 13014000000 10316000000 10938000000 36235000000 38182000000 37368000000 36981000000 12000000 7000000 12000000 6000000 13000000 6000000 12000000 1.809E+11 0 3.99906E+11 3.13757E+11 2.12802E+11 第 3 页 / 共 6 页