解析：经营业绩指标通常指与行业比较的销售增长率，高于行业平均的增长率说明客户经营业绩较好。市场占有率指标通常指客户产品的市场份额，所占市场份额较大说明客户在行业中的地位较高，其价格策略的调整对行业整体销售状况能产生影响。主营业务指标通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，比重较大说明客户主营业务突出，经营方向明确。 出处：6．1．2 客户经营管理状况

29、商业银行对抵押合同重点审查的条款包括（）。

抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或使用权权属 借款人履行贷款债务的期限 抵押贷款的种类和数额 抵押品价值的稳定性

当事人认为需要约定的其他事项 ABCE

解析：抵押合同的条款审查主要应注意以下条款： ·抵押贷款的种类和数额； ·借款人履行贷款债务的期限；

·抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或使用权权属及抵押的范围； ·当事人认为需要约定的其他事项。

此外，抵押物是否在有关部门办理登记，也是抵押合同是否完善的重要前提之一。 出处：10．2．2 贷款发放管理

30、关于审贷分离的实施要点，下列表述正确的有（）。 审贷分离是指将贷款审查与贷款发放相分离 我国商业银行一般采取贷款集体审议机制 审查人员原则上不允许单独接触借款人 不得违反程序审批授信业务 审查人员应具有最终决策权 BC 解析：审贷分离的核心是将负责贷款调查的业务部门(岗位)与负责贷款审查的管理部门(岗位)相分离。审贷分离实施要点：审查人员与借款人原则上不单独直接接触，审查人员无最终决策权，审查人员应真正成为信贷专家，实行集体审议机制 出处：9．1．2审贷分离

31、下列反映借款人盈利能力的财务比率有（）。 营业利润率 销售利润率 资产负债率 净利润率

成本费用利润率 ABDE

解析：盈利比率主要包括销售利润率、营业利润率、净利润率、成本费用率等。 出处 6．2．1 概述

32、商业银行对贷款项目进行盈利能力分析常用的动态指标有（）。 投资利税率

财务净现值 资本利润率 投资利润率 财务内部收益率 ABCDE

解析：项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率七个评价指标进行 出处：7．3．3 项目盈利能力分析

33、主营业务利润，是用主营业务收入减去（）。 营业费用 营业税 管理费用 财务费用 主营业务成本 ABE

解析：从主营业务收入中减去主营业务成本、营业费用、营业税，得出主营业务利润，即毛利润

出处：6．2．3 利润表分析

34、项目财务评估的内容包括（）。 不确定性评估 盈利能力评估 贷款效益评估 清偿能力评估 资金筹措评估 ABDE

解析：项目财务评估包括项目投资估算与资金筹措评估、项目基础财务数据评估、项目的盈利能力和清偿能力评估，以及不确定性评估四个方面。 出处：7．1．2项目评估的内容

35、一般来说，资产负债率越高（）。 借款人债务负担越重

借款人偿还债务的能力越弱 债权人的风险程度越大 借款人资产规模越大 债权人的保障程度越低 ABCE

解析：负债比率越低，说明客户投资者提供的无须还本付息的资金越多，客户的债务负担越轻，债权的保障程度就高，风险也就越小；反之，负债比率越高，说明负债在总资产中的比重越大，则表明借款人债务负担越重。这样债权人的保障程度就低，债权人的权益就存在风险。

出处：6．2．5 财务报表的综合分析

36、满足（）条件的供方可能具有比较强的讨价还价能力。

少数几个买主的购买量占了供方销售量的很大比例 供方能方便地实行前向联合或一体化

买方很难找到可与供方企业产品相竞争的替代品

供方行业产品的买主很多，每一个买主都不可能成为供方的重要客户 买主有能力实现后向一体化 BCD

解析：一般来说，满足如下条件的供方具有比较强的讨价还价能力：

①供方行业为一些具有比较稳固市场地位而不受市场剧烈竞争困扰的企业所控制，其产品的买主很多，以至于每一个买主都不可能成为供方的重要客户；

②供方各企业的产品各具有一定特色，以至于买主难以转换或转换成本太高，或者很难找到可与供方企业产品相竞争的替代品；

③供方能够方便地实行前向联合或一体化，而买主难以进行后向联合或一体化。 (5)现有竞争者的竞争能力 出处：4．2．2 行业风险分析

37、在项目评估中，利用现金流量表进行计算的指标有（）。 净现值 投资回收期 流动比率 资产负债率 内部收益率 ABE 解析：全部投资现金流量表是设定在全部投资(建设投资和流动资金)均为自有资金的情况下，计算项目全部投资内部收益率、财务净现值、财务净现值率和投资回收期等评价指标，考察项目全部投资的盈 利能力。

出处：7．3．5 财务评价的基本报表

38、根据《建设项目经济评价方法与参数》的规定，在固定资产贷款项目评估中，基本财务报表包括（）。 资金来源与运用表 损益表

借款还本付息表 财务状况变动表 现金流量表 ABCE

解析：根据方法与参数的规定，基本财务报表有：现金流量表：现金流量表(全部投资)、现金流量表(自有资金)；损益表；资金来源与运用表；资产负债表；借款还本付息表。 出处：7．3．5 财务评价的基本报表

39、下列选项中，属于狭义的银行信贷的有（）。 筹集债务资金 贷款 担保 信用证 承兑

BCDE

解析：狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等活动。 出处：1．1．1公司信贷相关概念

40、商业银行在核保时，应做到（）。

核实法人和法人代表签字印鉴的真伪，严防保证合同假冒或伪造签字 核保人必须亲眼见证保证人在合同上签字盖章 单人或双人核保

核实企业法人出具的保证是否符合公司章程规定

核实中外合资企业的董事会成员签字样本，验证是否取得董事会同意 AB

解析：商业银行接受企业法人为保证人的，要注意验证核实以下几点：

①法人和法人代表签字印鉴的真伪，在保证合同上签字的人须是有权签字人或经授权的签 字人，要严防假冒或伪造的签字。

②企业法人出具的保证是否符合该法人章程规定的宗旨或经营范围，对已规定对外不能担 保的，商业银行不能接受为保证人。

③股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证，需要取得董事会决议同意或股东大会同意。

④中外合资、合作企业的企业法人提供的保证，需要提交董事会出具的同意招保的决议及授权书、董事会成员签字的样本，同时提供由中国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明。

⑤核保必须双人同去，尤其是对于初次建立信贷关系的企业，更应强调双人实地核保的制 度。一人去有可能被保证人蒙骗，或与企业勾结出具假保证，而双人能起到制约作用

⑥核保人必须亲眼所见保证人在保证文件上签字盖章，并做好核保证实书，留银行备查。如有必要，也可将核保工作交由律师办理。 出处：8．2．2 贷款保证风险