2014 年公司信贷考前冲刺题

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判断题

1、商业银行发生的呆账经批准可以核销，对小额呆账可以授权审批，授权额度可以根据内部管理水平确定，并报主管财政机关备案。 A

解析：银行发生的呆账，经逐级上报，由银行总行(总公司)审批核销。对于小额呆账，可授权一级分行(分公司)审批，并上报总行(总公司)备案。总行(总公司)对一级分行(分公司)的具体授权额度根据内部管理水平确定，报主管财政机关备案。一级分行不得再向分支机构转授权。

出处：13.2.3 呆账核销

2、财务内部收益率是项目计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率。 A

解析：财务内部收益率是使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率，财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标。 出处：7．3．3 项目盈利能力分析

3、商业银行信贷的一级文件是重要物权凭证，在存放保管时视同现金管理，应将其放置在金库或保险箱中保管。 A

解析：商业银行信贷的一级文件是信贷的重要物权凭证，在存放保管时视同现金管理，可将其放置在金库或保险箱(柜)中保管，指定双人(以下简称押品保管员)，分别管理钥匙和密码，双人人、出库，形成存取制约机制。 出处：11.5.2 贷款文件的管理

4、盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点分析项目成本与收益平衡关系的一种方法。在盈亏平衡点上，企业的销售收入总额与营业成本相等 B

解析：在盈亏平衡点上，企业的销售收入总额与产品销售总成本（含销售税金）相等 出处：7.3.6 项目不确定性分析

5、贷款审查委员会审议表决应当遵循“集体审查审议、明确发表意见、绝对多数通过”的原则。 A

解析：审议表决应当遵循“集体审查审议、明确发表意见、绝对多数通过”的原则。 出处：9．1．2审贷分离 6、国内商业银行应以中国人民银行定期公布的外汇贷款利率为基础确定对客户的外汇贷款利 率。 B

解析：国内商业银行通常以国际主要金融市场的利率(如伦敦同业拆借利率)为基础确定外汇

贷款利率。

出处：1．1．2 公司信贷的基本要素

7、公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、自然人、其他经济组织。 B

解析：公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人。

出处：3．1．1 借款人应具备的资格和基本条件

8、自主支付方式下，贷款发放后，商业银行应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，必要时还应要求借款人提供与实际支付事项相关的交易资料，通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付情况。 A

解析：借款人自主支付方式下，贷款发放后应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况。贷款人可要求借款人提交实际支付清单，必要时还应要求借款人提供与实际支付事项相关的交易资料，通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付情况。 出处：10.3.3 自主支付

9、贷款担保为商业银行提供了贷款的第二还款来源，从而提高了贷款最终偿还的可能性。 A

解析：贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。担保是指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，担保为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源，从而增加了贷款最终偿还的可能性。 出处：8．1．1 担保的概念

10、商业银行对借款企业的速动比率进行评价时，应考虑的因素需包括行业性质及存货的变现能力。 A

解析：速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产。由于流动资产中存货的变现能力较慢，它通常要经过成品的销售和账款的收回两个过程才能变为现金，有些存货还可能不适销，根本无法变现。在实际工作中，应根据借款人的行业性质及其他因素进行综合评价。 出处：6．2．5 财务报表综合分析

11、根据“三个办法一个指引”的规定，商业银行可与固定资产贷款借款人约定专门的贷款资金发放账户，并通过该账户向符合合同约定用途的交易对象支付。 A

解析：银行业金融机构可与借款人约定专门的贷款资金发放账户，并通过该账户向符合合同约定用途的交易对象支付。 出处：10．3．2受托支付

12、商业银行贷款的风险是银行贷款的损失，在对信贷资产的经营管理过程中，风险始终伴随着损失。

A

解析：即使不能立即建立审慎的贷款损失准备金制度，也应该通过审慎的贷款风险分类制度有效地识别贷款组合中的预期损失，同时发现贷款管理中存在的问题，以及时改善信贷管理，防止发生更大的损失。

出处：12．3．1 贷款损失准备金的含义和种类

13、国别风险就是国家主权风险或政治风险。 B

解析：国别风险比国家主权风险或政治风险的概念更宽。 出处：4.1.1 国别风险分析

14、借款企业用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营的，属于挪用银行贷款的行为。 A

解析： 挪用贷款的情况一般包括：

①用贷款进行股本权益性投资；贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营； ③未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务； ④套取贷款相互借贷牟取非法收入；

⑤借款企业挪用流动资金搞基本建设或用于财政性开支或者用于弥补企业亏损，或者用于职工福利。

出处：10．2．2 贷款发放管理

15、优惠利率是价格领导模型定价方法中贷款利率的组成部分，它由银行经营成本、管理成本以及预期利润所构成。 A

解析：优惠利率，即银行对信誉好的客户制定的基准利率，也称参照利率。它是由银行经营 成本、管理成本以及预期利润所构成。 出处：2．2．2定价策略

16、在商业银行担保贷款中，未经担保人口头或书面同意，债权人允许债务人转移全部或部分债务的，担保人可不再承担相应的担保责任。 B

解析：保证人只对已签字的保证内容承担担保责任 出处：10．1．2 贷款合同管理

17、营运能力是指通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的借款人资产运用效率，不仅反映借款人资产管理水平和资产配置组合能力，也影响借款人的偿债能力和盈利能力。 A 解析：营运能力是指通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的借款人资产运用效率，它不仅能反映借款人的资产管理水平和资产配置组合能力，而且也影响着借款人的偿债能 力和盈利能力。 出处：6．2．1 概述

18、商业银行在进行企业信用分析的 5Cs 系统是指：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素。 B

解析：商业银行在进行企业信用分析的 5Cs 系统是指：品德(Character)、资本(Capital) 、还款能力(Capacity) 、抵押(Collateral)、 经营环境(Condition) 出处：6．3．2 评级因素及方法

19、应收账款的减少、应付账款的增加将导致企业的借款需求上升。 B

解析：通常，应收账款和存货的增加、应付账款的减少将导致企业的借款需求。 出处：5．2．2 资产变化引起的需求

20、固定资产重置的原因主要是是设备自然老化和技术更新。 A

解析：固定资产重置的原因主要是设备自然老化和技术更新。与公司管理层进行必要的沟通，有助于了解固定资产重置的需求和计划。 出处：5．2．2 资产变化引起的需求

单选题

1、（）负责银团贷款市场秩序的自律工作，协调银团贷款与交易中发生的问题，收集和披露有关银团贷款信息。 银行业协会

中国银行业监督管理委员会 中国人民银行 商业银行 A

解析：银行业协会负责维护银团贷款市场秩序，推进市场标准化建设，推动银团贷款与交易系统平台搭建，协调银团贷款与交易中发生的问题，收集和披露有关银团贷款信息，制定行业公约等行业自律工作。

出处： 《银团贷款业务指引》（修订）(银监发[2011]85 号)总则第五条

2、某企业的资产负债表如下表（单位：万元），该企业的流动比率为（）。 银行存款 300 应付账款 500 存货 1000 短期借款 1500 应收账款 700 长期负债 1000 固定资产 3000 所有者权益 2000 总资产 5000 负债及所有者权益 5000 1 0.5 0.65 1.66 A

解析:流动比率=流动资产／流动负债=1

属于流动资产的有银行存款、存货、应收账款（300+1000+700）=2000 属于流动负债的有应付账款、短期借款（500+1500）=2000 2000÷2000=1

出处: 7．3．3 项目盈利能力分析