《企业内部控制》复习提纲

C 政府对企业进行审计的审计人员 D企业全体员工

3.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（ ） A事前控制

B制度设计，制度执行与监督评价 C事中控制 D事后控制

4.内部控制要达到的最直接也是最根本的目标是（ ） A资产安全目标 B 报告目标 C经营目标 D 战略目标 5.内部控制的最高目标，也是终极目标的是（ ） A资产安全目标 B 报告目标 C经营目标 D 战略目标 6.内部控制的核心目标（ ）

A资产安全目标 B 报告目标 C经营目标 D 战略目标

7.在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策，执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（ ）

A全面性原则 B 重要性原则 C制衡性原则 D 成本效益原则 8.建立和实施内部控制的核心理念是（ ） A全程控制 B监督检查

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C相互制衡 D全面控制

9.中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括（ ） A重大决策 B重大决策变更 C重大事项 D重要人事任免 10.企业实施内部控制的基础是（ ）

A内部环境 B内部监督 C控制活动 D人力资源政策

11.在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（A内部环境 B内部监督 C控制活动 D风险评估

12.在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是（A内部环境 B内部监督 C控制活动 D信息与沟通

13.内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证，原因就在于（ ） A内部控制人员的执行不力 B内部控制的目标制定不合理 C内部控制本身具有一定的局限性 D内部控制制度有待完善 （二）多项选择题

1.关于内部控制的定义说法正确的是（ ） A内部控制是一种全员控制 B内部控制是一种全面控制

） ） 《企业内部控制》复习提纲

C内部控制是一种全程控制 D内部控制是由董事会实施的

E内部控制是由除了员工以外的管理层实施的 2.内部控制的参与主体包括（ ） A董事会 B监事会 C经理层 D全体员工 E普通员工

3.内部控制的目标有（ ）

A合规目标 B资产安全目标 C报告目标 D经营目标 E战略目标

4.资产安全目标包括（ ） A确保资产在外形上的完整性 B确保资产在使用价值上的完整性 C确保资产在价值量上的完整性 D确保资产在价值上的完整性 E确保资产在数量上的完整性

5.下列控制措施中，贯彻了制衡性原则的有（ ） A不相容职务分离控制 B轮岗制度 C 会计系统制度 D财产保护控制 E强制休假制度

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6.内部控制的原则包括（ ）

A全面性原则 B重要性原则 C制衡性原则 D适应性原则 E成本效益原则

7.中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重一大”是指（ ） A重大问题决策 B重大政策变更 C重大项目安排 D大额资金使用 E重要人事任免

8.内部控制的要素包括（ ）

A内部环境 B风险评估 C控制活动 D信息与沟通 E内部监督

9.风险评估的主要环节包括（ ）

A风险监督 B目标设定 C风险识别 D风险分析 E风险应对

10.信息与沟通的主要环节包括（ ） A确认、计量、记录有效的经济业务

B在财务报告中恰当揭示财务状况、经营成果和现金流量 C保证管理层与单位内部、外部的顺畅沟通

D采取相应的控制措施将风险控制在可承受范围之内 E对固有风险可能造成的损失程度进行评估