人的生产经营所得缴纳个人所得税。（） . 错误 . 正确 正确答案：
4. 一般纳税人的增值税税负比小规模纳税人的增值税税负要高。（） . 错误 . 正确 正确答案：
5. 纳税人销售的应税消费品，以及自产自用的应税消费品，应当向纳税人机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税。（） . 错误 . 正确 正确答案：
东财《企业税收筹划》在线作业三（随机）
一、单选题（共 10 道试题，共 40 分。）
1. 个人取得的财产租赁所得，其收入“次”数的确定办法是（） . 以取得收入时为一次
. 以一个月内取得的收入为一次 . 以一个季度内取得的收入为一次 . 以一年内取得的收入为一次 正确答案：
2. 下列税收属于间接税的有（） . 个人所得税 . 企业所得税 . 房产税 . 营业税 正确答案：
3. 轧钢厂（一般纳税人）本月将1批自制产品（钢材）用于扩建厂房。该批钢材实际成本30万元，对外售价金额（不含增值税）40万元。则该项业务的销项税额为（）元。 . 0 . 68000 . 51000 . 12000 正确答案：
4. 国防属于（） . 纯公共产品
. 准公共产品 . 私人产品 . 准私人产品 正确答案：
5. 教育属于下列产品中的（） . 纯公共产品 . 准公共产品 . 私人产品 . 准私人产品 正确答案：
6. 我国预提所得税的税率是（） . 30% . 33% . 20% . 25%
正确答案：
7. 下列各项不属于社会保障基金来源的有（） . 国家 . 企业 . 个人 . 慈善组织 正确答案：
8. 国债的自愿性特征是指（） . 自愿发行 . 自愿购买 . 自愿偿还 . 自愿期限 正确答案：
9. 下列关于全年一次性奖金说法正确的是（）
. 纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，由扣缴义务人发放时代扣代缴。
. 纳税人取得全年一次性奖金，应并入当月工资一同计算所得税，并由扣缴义务人发放时代扣代缴。
. 在一个纳税年度内，对每一个纳税人，全年一次性奖金的计税办法允许采用多次。
. 雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，按全年一次性奖金的计税办法计税。 正确答案：
10. 下列产品在零售环节征收消费税的是（） . 酒类产品 . 金银首饰 . 化妆品 . 成品油 正确答案：
东财《企业税收筹划》在线作业三（随机）
二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。）
1. 下列各项中，以取得的收人为应纳税所得额直接计征个人所得税的有（） . 稿酬所得 . 偶然所得 . 股息所得
. 特许权使用费所得 正确答案：
2. 代购货物行为，凡同时具备（）的，不征收增值税。 . 受托方不垫付资金
. 销货方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方
. 受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额与委托方结算货款，并另外收取手续费 . 受托方以委托方的名义，按照委托方的要求销售委托方的货物，并收取手续费的经营活动 正确答案：
3. 下列项目中免征营业税的有（） . 残联举办的餐饮店
. 残疾人本人提供的应税劳动 . 养老院收取的老人入院费 . 养老院举办的对外餐饮店 正确答案：
4. 根据城镇土地使用税法律制度的有关规定，在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，下列单位中，属于城镇土地使用税纳税人的有（） . 拥有土地使用权的国有企业 . 拥有土地使用权的私营企业 . 使用土地的外商投资企业
. 使用土地的外国企业在中国境内设立的机构 正确答案：
5. 下列关于消费税的说法正确的是（）
. 在计算消费税时所依据的销售额，不包括向购货方收取的增值税税款。
. 纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应按照门市部对外销售额或者销售数量计算消费税。
. 纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应以纳税人同类应税消费品的平均销售价格作为计税依据计算消费税。
. 纳税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的，以套装产品的销售额（不含增值税）为计税依据。 正确答案：
6. 个人所得税的纳税义务人包括（）
. 个体工商户
. 个人独资企业投资者 . 合伙企业合伙人
. 在中国境内有所得的外籍个人 正确答案：
7. 根据税法规定，一般纳税人不得开具增值税专用发票的情况有（） . 商店销售给消费者的貂皮大衣 . 商店销售给企业的工作服 . 企业转让无形资产
. 销售给企业使用者的生产工具 正确答案：
8. 根据企业所得税法律制度的有关规定，下列各项中，属于计算企业应纳税所得额时准予扣除的项目有（） . 缴纳的消费税 . 缴纳的税收滞纳金 . 非广告性赞助支出 . 缴纳的财产保险费 正确答案：
9. 下列营业额中，属于营业税计税依据的有（） . 银行一般贷款业务的利息收入 . 金融商品转让收入
. 银行一般贷款业务的利息收入减去存款利息支出的差额 . 金融产品买卖的差价收入 正确答案：
10. 下列所得，根据内资企业所得税法规定，属于工资、薪金支出范围的包括（） . 从已提取职工福利基金中支付的职工生活困难补助 . 雇员向受雇企业投资而分配的股息收人 . 雇员取得的奖金、津贴、补贴 . 雇员取得的加班工资和年终加薪 正确答案：
东财《企业税收筹划》在线作业三（随机）
三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）
1. 两个或者两个以上的个人共同取得同一项目稿酬收入的，应当对每个人取得的收入分别按照税法规定减除费用后计算纳税。（） . 错误 . 正确