注：在对内部控制审计的工作日程安排进行估计时，应重点考虑的事项包括：

最近一次审计的日期和结果、对风险和风险管理/控制过程效果的最新评价、管理层和审计委员会的要求、当前公司治理水平、公司业务、经营、流程、内部控制体系方面的主要变化、内部审计人员的经验和能力等。

4

内部控制审计的人员配备和财务预算

4.1

人员配备

[列示内部审计小组的构成。内部审计小组负责人可根据业务流程进行分

工，负责相关业务流程的内部审计人员应负责完成相关内部控制审计方案和内部审计工作底稿。]

姓名 [成员1]

[内部审计小组组长]

级别

[负责整个内部控制审计项目的协调和组织工作，审阅内部控制审计报告]

[成员2]

[内部审计小组主审]

[监控整个内部控制审计项目的进行，审阅内部控制审计工作底稿并负责撰写内部控制审计报告。]

[成员3]

[内部审计小组成员]

[负责具体业务流程的内部控制审计具体工作并向内部审计小

负责工作内容

组负责人做出汇报。]

[成员4]

[内部审计小组成员]

[负责具体业务流程的内部控制审计具体工作并向内部审计小组负责人做出汇报。]

4.2

财务预算

支出项目 [交通费] [差旅费] [电话费] 合计

预计金额 （人民币）

XXX XXX XXX XXX

[本内部控制审计项目的相关支出由[被审计单位]/[其他经认定应承担相关费用的单位]承担。]

5

内部控制审计工作文档的编制

在本次内部控制审计项目实施过程中，内部控制审计工作文档共分为[五]部分并可按以下顺序进行序列编号，各部分内序列号可跟据具体情况确定。

D D1 D2 D3 C C1 C2 C3 A B B1 B2 B3

内部控制审计报告

资本性支出业务流程内部控制审计工作底稿 资本性支出业务流程内部控制审计方案 资本性支出业务流程记录工作底稿 资本性支出业务流程测试工作底稿

经营性支出业务流程内部控制审计工作底稿 经营性支出业务流程内部控制审计方案 经营性支出业务流程记录工作底稿 经营性支出业务流程测试工作底稿 存货管理业务流程内部控制审计工作底稿 存货管理业务流程内部控制审计方案 存货管理业务流程记录工作底稿 存货管理业务流程测试工作底稿

E 内部控制审计项目计划