项目名称：基于金蝶KIS8.1软件的总账+报表实验

实验类型：基于应用系统的验证性实验

实验室环境设置要求：

学生实验终端装配： Microsoft Office 、金蝶KIS8.1标准版财务软件

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一、实验平台

1．建账功能

在金蝶KIS8.1中，保存账务资料的文件称为“账套”。 从业务角度来看，账套中存放的内容包括：会计科目、记账凭证、各种账簿、会计报表以及固定资产、工资等。在一个账套中只能保存一个公司或一个单独核算单位的账务资料，但在实际工作中可以根据需要建立任意数量的账套,从而通过合理地组织账套文件，及时掌握各子公司或下属独立核算单位的财务状况，为加强企业管理和经济核算提供必要的信息。

从软件角度来看，一个账套就是一个单独的计算机文件，您可以利用操作系统提供的复制、改名、删除等功能对账套文件进行相应操作。为了保证账套数据的安全完整，防止发生意外情况导致数据丢失，应当定期对账套进行备份，并妥善保存备份资料。

建账工作最核心的内容是设置会计主体、设置记账本位币、设置会计核算期间和会计年度、设置会计科目代码结构。这些基本参数设置确定了一个独一无二的帐套。

启动金蝶KIS8.1后可以有两种方式建立新账套。一种是进入系统后，从“文件“下拉菜单中执行“新建账套”功能；另一种是直接在系统登录窗口，单击“新建”按钮，系统自动提示新建账套的步骤。

详细功能说明可以参考后续“实验步骤”相关内容。

2．系统初始化功能

在设计完成和软件功能匹配的本企业会计核算体系以后，进行系统启用期初的参数和初始数据的录入。内容包括会计科目属性设置、外币、辅助核算类别以及核算项目设置，录入系统期初的余额数据，以确保财务核算在系统实施后的连续性。在一般情况下，初始数据一经关闭，即不可再修改。在进行初始设置时需要核查数据全部正确，并保证总账与固定资产之间勾稽平衡及账户试算平衡之后才能启用账套。部分基础数据可以在日常核算的时候继续维护。

值得关注的是，在这一阶段一项重要工作是需要根据财务核算职责设置系统用户，及进行相应权限的分配。

详细功能说明可以参考后续“实验步骤”相关内容。

3. 账务处理主要功能

账务处理（General Leger）是会计信息系统的核心模块，它将完成会计循环的主要工作。所有的业务信息将转换成会计语言的信息（记账凭证journal）进入总账模块，然后完成信息的进一步分类汇总加工，生成账簿，报表信息，供内外部信息相关者使用。其主要功能包括：

(1) 凭证录入 (2) 凭证审核 (3) 凭证检查 (4) 凭证过账 (5) 凭证查询 (6) 自动转账

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(7) 结转损益 (8) 期末调汇 (9) 期末结账 (10) 账簿查询

其中涉及的主要账簿包括：?

? 数量金额总账 ? 核算项目总账 ? 明细账

? 数量金额明细账 ? 多栏式明细账 ? 凭证汇总表 ? 科目日报表 ? 试算平衡表 ? 科目余额表 ? 核算项目余额表 ? 核算项目明细表 ? 调汇历史记录表 ? 对应科目汇总表

账务处理模块共分3大块：凭证处理、期末处理和账簿报表查询。 （1）凭证处理

会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，是整个核算系统的基础，会计凭证的正确性直接影响到整个会计信息系统的真实性、可靠性，因此系统必须保证会计凭证录入数据的正确性。

会计凭证分为原始凭证和记账凭证两种。在业务发生时应首先根据原始凭证和其他有关业务资料在其他业务模块编制记账凭证，传递到总账；或者在总账直接编制记账凭证。

在KIS系统中，所有与固定资产、工资有关业务及期末调汇、结转损益业务等一些日常处理业务，系统可以根据原始数据资料自动生成记账凭证，这类记账凭证不要求用户自己制作。且提供了“模式凭证”功能由用户将日常业务中经常发生业务的记账凭证定义成“凭证模板（journal template）”，供反复调用；提供“自动转账”功能定义更高级的经常发生业务的凭证格式，其中包括复杂的取数公式。这些功能都是利用计算机软件的自动化处理来帮助提高日常的核算效率，同时降低手工计算错误。

值得一提的是：系统提供了多种凭证数据的校核和控制功能；会自动检验记账凭证借贷方是否平衡；检验科目是否为最明细级；检验本位币金额是否等于汇率乘原币；检验金额是否等于数量乘单价等等。系统在对凭证内数据进行控制的同时，还对凭证在记账前的审核检验提供控制。为了使系统更加灵活。这些控制你可以根据您企业的实际情况进行设定。

（2）期末处理

为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况，必须定期进行结账。结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转，期末调汇及损益结转等工作。若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户。

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期末处理包括：期末调汇、结转本期损益、自动转账和期末结账四个方面工作。

期末处理所产生的凭证一般不允许用户再直接修改，但如果确有必要，且用户能保证系统数据的准确性，可修改自动转账、期末调汇和结转损益产生的凭证。

（3）账簿报表

会计账簿是以会计凭证为依据，对全部经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算，并按照专门格式以一定形式联结在一起的账页所组成的簿籍。

在凭证过账处理中，系统已将记账凭证自动记入账簿。只要所录入的凭证经过过账，您就可以在此功能中迅速地查询到总账、明细账、多栏式明细账、数量金额总账、数量金额明细账、核算项目总账中的有关数据资料及各类账簿的有关本位币、各种外币、以及综合本位币的发生额和余额数据。

在软件系统中，即使凭证尚未过账，也可以在账簿查询参数中设置“包括未过账凭证”来查看账簿信息，从而为财务人员财务模拟、预测提供方便。

会计报表是以货币为计量单位，总括反映企业在某一时点的资产状况以及一定时期内的财务状况和经营成果的表式报告。会计报表所提供的指标，比其他会计资料更具综合性，它系统和全面地反映企业经营活动的情况和成果。金蝶KIS标准版不仅能给您提供财务会计规范性的两张报表：资产负债表和利润表，而且还为您提供了试算平衡表、科目余额表、核算项目明细表等一系列管理性会计报表。提供自定义功能。

报表编制主要包括三个步骤：

1）分析报表的基本结构和信息内容，包括表头、表体和表尾 2）定义报表格式 3）编辑报表取数公式

账务处理使用流程图

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