3．融资风险分析 第十五章 财务评价

一、财务评价基础数据与参数选取 1．财务价格

2．计算期与运营负荷 3．财务基数收益率设定 4．其他计算参数

二、运营收入估算（编制运营收入估算表）

三、成本费用估算（编制总成本费用估算表和分项成本费用估算表） 四、财务评价报表 1．财务现金流量表 2．损益和利润分配表 3．资金来源与运用表 4．借款偿还计划表 五、财务评价指标 1．盈利能力分析

（1）项目财务内部收益率 （2）资本金收益率 （3）投资各方收益率 （4）财务净现值 （5）投资回收期

（6）投资利润率

2．偿债能力分析（借款偿还期或利息备付率和偿债备付率）

六、不确定性分析

1．敏感性分析（编制敏感性分析表、绘制敏感性分析图） 2．盈亏平衡分析（绘制盈亏平衡分析图） 七、财务评价结论 第十六章 国民经济评价 一、影子价格及通用参数选取 二、效益费用范围调整 1．间接效益与间接费用计算 2．转移支付处理 三、效益费用数值调整 1．投资调整 2．运营费用调整 3．效益计算

（1）运输费用节约效益 （2）运输时间节约效益 （3）减少拥挤效益 （4）提高交通安全效益 （5）提高运输质量效益 四、国民经济效益费用流量表

1．项目国民经济效益费用流量表 2．国内投资国民经济效益费用流量表 五、国民经济评价指标 1．经济内部收益率 2．经济净现值 六、国民经济评价结论 第十七章 社会评价

一、项目对社会的影响分析 二、项目与所在地互适性分析

1．利益群体对项目的态度及参与程度 2．不同各级组织对项目的态度及支持程度 3．地区文化状况对项目的适应程度 三、社会风险分析 四、社会评价结论 第十八章 风险分析

一、项目主要风险因素识别 二、风险程度分析 三、防范和降低风险措施 第十九章 研究结论与建议 一、推荐方案总体描述

二、推荐方案优缺点描述 1．优点 2．存在的问题

3．主要争论与分歧意见 三、主要对比方案 1．方案描述 2．未被采纳的理由 四、结论与建议

第二十章 附图、附表、附件 一、附图

1．线路地理位置经由图 2．总平面布置图 二、附表 1．投资估算表

（1）项目投入总资金估算汇总表 （2）主要单项工程投资估算表 （3）流动资金估算表 2．财务评价报表

（1）运营收入、营业税金及附加估算表 （2）总成本费用估算表 （3）财务现金流量表 （4）损益和利润分配表

（5）资金来源与运用表 （6）借款偿还计划表 3．国民经济评价报表

（1）项目国民经济效益费用流量表 （2）国内投资国民经济效益费用流量表 三、附件

1．项目建议书（初步可行性研究报告）批复文件 2．规划、市政、供电、消防、人防、文物等部门对项目建设的意见

3．环保部门对项目环境影响的审批意见 4．客流量预测专题报告 5．轨道网规划报告 6．主要技术专题研究报告

7．银行等金融机构对项目贷款的意向书 8．项目资本金的承诺文件 9．项目利用外资的意向书 10．合资项目外方出资比例协议书 11．有关科研攻关新技术的鉴定证书 12．有关外部配套工程意向书 13．组织股份公司的协议书