第四届“挑战杯”亚礼得中国大学生创业计划竞赛

注：

? 营业费用按销售收入的10%预算，包括销售人员的工资、建立销售网络的费用、广

告费用、部分产品赠送费、差旅费、运杂费、通讯费等

? 管理费用按销售收入的5%预算，包括行政管理人员的工资、研发费用、办公费用、

培训费、咨询费、会务费、车辆费等。

? 第一年由于机器调试、试生产等原因直接材料费用比预算多耗费100万元。

4、利润表

根据销售预测及成本费用预算表（见附录）编制预测利润表：

利 润 表

表3. 一.主营业务收入 减： 主营业务成本 主营业务税金及附加 二. 主营业务利润 减：营业费用 管理费用 财务费用 三.利润总额 减：所得税 四.净利润 单位：万元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 2100.00 3750.00 6000.00 7200.00 8400.00 1104.00 1929.00 3054.00 3654.00 4254.00 10.50 18.75 30.00 36.00 42.00 985.50 1802.25 2916.00 3510.00 4104.00 460.40 625.00 10.62 -110.52 0.00 -110.52 425.40 397.50 0.00 663.00 783.00 903.00 530.00 590.00 650.00 0.00 0.00 0.00 979.75 1723.00 2137.00 2551.00 0.00 0.00 320.55 382.65 979.75 1723.00 1816.45 2168.35 注：

? 由于行业特殊性，本产品研发费用、销售费用（包括赠送产品和建立销售网络）较

高

? 项目主营业务税金及附加按当年销售收入的0.5%估算，因为该企业为生产型企业，

其主营业务税金及附加主要为以增值税为基准的城建税和教育费附加。

5、资产负债表

《九天精细化工有限责任公司》创业计划书 - 49 -

第四届“挑战杯”亚礼得中国大学生创业计划竞赛

资产负债表

表5.

资产 流动 资产: 货币 资金 应收 帐款 减:坏帐准备 应收帐款净额 存货 流动资产合计 固定 资产: 固定资产原价 减:累计折旧 固定资产净值 无形 资产: 减:累计摊销 无形资产净值

第三年 第四年 第五年 负债及权益 流动 负债: 应付 帐款 短期 借款 负债 合计 第一年 第二年 单 位：万元

第五年 第一年 第二年 第三年 第四年 12.23 773.72 2191.02 3704.13 5561.68 173.00 241.43 460.40 441.51 535.17 150.00 200.00 380.00 340.00 400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.75 1.00 1.90 1.70 2.00 173.00 241.43 460.40 441.51 535.17 149.25 199.00 378.10 338.30 398.00 20.00 130.00 200.00 230.00 210.00 181.48 1102.72 2769.20 4272.43 6169.68 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 所有者权益: 实收 资本 盈余 公积 未分配利润 所有者 54.00 108.00 162.00 216.00 270.00 546.00 492.00 438.300 384.00 330.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 0.00 293.93 810.83 1355.73 2006.24 15.00 30.00 45.00 60.00 75.00 -110.52 379.36 1240.86 2149.09 3233.27 135.00 120.00 105.00 90.00 75.00 权益合计 负债及689.48 1473.29 2851.69 4304.82 6039.51 资产合计 862.48 1714.72 3312.12 4746.43 6574.68 权益合计

862.48 1714.72 3312.12 4746.43 6574.68 注：

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