《财政与金融》习题册
第一讲 财政导论
一、名词解释
1、财政（“国家分配论”观点）：财政是国家为了满足社会公共需要，对一部分社会产品进行的集中性分配。
2、外部效应：当生产或使用某种产品时，除了生产者和消费者本身付出一定成本或享受一定好处外，也对其他人产生额外的成本或效益，但生产者或消费者并未进行赔偿或得到报酬。
3、公共产品：是具有非排他性和非竞争性的产品。
二、填空题
1、“国家分配论”认为：财政是国家为了满足（社会公共需要），对一部分社会产品进行的集中性分配。
2、“公共财政论”认为财政即公共财政是指公共部门的（公共经济）行为。 3、通过财政分配满足的需要，其性质属于（社会公共需要）。
4、公共财政学的理论认为，（市场失灵）决定着公共财政存在的必要性。 5、公共产品应具有（非排他）性和（非竞争）性。 6、税收属于财政的（收入分配）职能。
7、社会发展的终极目的被归结为追求（效率）与（公平）。
三、单项选择题
1、 财政分配的主体是（ A ）。
A 国家 B 政府 C 政党 D 民众 2、财政分配的对象是（ C ）。
A 国民生产总值 B 商品价值 C 一部分社会产品 D 社会总产值 3、财政分配的目的是（ D ）。
A 增加就业 B 调节社会收入 C 满足经济发展需要 D 满足社会公共需要 4、一般认为，物价上涨率在（ D ）以下可视为物价稳定。 A 0 B 1% C 3% D 5%
四、多项选择题
1、属于典型的社会公共需要的是（ A B E ）。
A 卫生保健 B 生态环境保护 C 医疗事业 D 邮政电信 E 公安司法 2、经济稳定的含义包括（ C E ）。
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A充分就业 B 通货紧缩 C 物价稳定 D 经济滞胀 E 经济增长 3、实现财政资源配置职能的手段有（ B D E ）。
A “相机抉择” B投资性支出 C “自动稳定器” D财政收入 E转移性支出
五、判断并简要说明理由
1、经济稳定是指在经济适度增长中的稳定。（ √ ） 2、充分就业是指有劳动能力的人都参加就业。（ × ） 3、公共产品一般都是无形产品。 （ × ）
4、财政收支活动既参与国民收入的初次分配，又参与国民收入的再分配。（ √ ）
六、简答题
1、公共财政理论的基本思路。
答：公共财政理论的基本思路是：社会发展的终极目的被归结为效率与公平，而在追求效率与公平的过程中，若由社会自发去实现，往往会出现许多问题，即存在着市场失灵。要解决这个问题就需要有一个为公众服务的部门，也就是政府，从社会整体利益和宏观角度出发，去主动地干预，引导企业和个人向着正确的目标迈进，从而产生了公共财政的职能。
2、市场失灵主要表现有哪些？ 答：(1)公共产品和混合产品
(2)外部效应（或称外部性） (3)规模效益
(4)失业、通货膨胀与经济失衡 (5)人们的主观性 (6)收入分配
3、财政的职能有哪些？每种职能由哪些手段实现？
1投资性支出 ○2转移性支出 ○3财政收入 答：（1）资源配置职能 实现手段：○1税收 ○2转移性支出 ○3投资性支出 （2）收入分配职能 实现手段：○
1“相机抉择” ○2“自动稳定器” （3）经济稳定职能 实现手段： ○
3税收和财政投资 ○4基础建设和公共服务 ○
七、论述题
财政的三大职能。 答题要点： 1、资源配置职能
资源配置是指运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源结构的目的。
实现手段：（1）投资性支出 （2）转移性支出 （3）财政收入
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2、收入分配职能
收入分配是指国民收入的分配，即每个人或企业在国家一年所生产的总产品中所获得的份额大小。
实现手段：（1）税收 （2）转移性支出 （3）投资性支出 3、经济稳定职能
经济稳定的含义是实现充分就业、物价稳定和经济增长。 实现手段：（1）“相机抉择” （2）“自动稳定器”
（3）税收和财政投资 （4）基础建设和公共服务
具体参考Ｐ9～Ｐ12
第二讲 财政支出概述
一、填空题
1、按支出最终用途不同，可将财政支出分为（补偿性）支出、（积累性）支出和（消费性）支出。
2、按支出的经济性质不同，可将财政支出分为（购买性）支出和（补偿性）支出。 3、按支出的受益范围不同，可将财政支出分为（普通）支出和（特殊）支出。 4、按支出的目的不同，可将财政支出分为（预防性）支出和（创造性）支出。 5、公平分配是提高效率的（前提）；效率是公平分配的（基础）。
二、多项选择题
1、下列属于经济建设费支出的是（ A B D ）。
A 增拨国企流动资金 B 科技三费 C 文物研究费 D 国道建设费 E 医疗经费 2、下列属于购买性支出的是（ A C D E ）。
A 文教科卫支出 B 社会救济 C 国企技改资金 D 国道建设费 E 医疗经费 3、影响财政支出规模的因素有（ A B D ）
A 经济因素 B 社会因素 C 法律因素 D 政治因素 E 国际因素
三、判断并简要说明理由
1、经济建设支出是我国财政支出中一项最重要的支出。（ √ ） 2、企业流动资金的筹措应以财政拨款为主。（ × ）
四、简答题
1、按财政支出的经济性质进行分类的意义？
答：1、政府购买性支出直接影响着社会的生产与就业，对资源配置的调节作用较强；而转移性支出的作用主要是调节国家收入分配；
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2、政府的购买性支出必须遵守市场的等价交换原则，因而对政府具有较强的约束；而转移性支出是单方面的支出，没有效益衡量标准，所以对政府的约束则相对较模糊；
3、企业想获得购买性支出这部分财政资金就必须通过市场竞争，所以对其效益约束严格；而转移性支出的获得，主要是依靠同政府谈判的能力，对其效益约束不明确。 2、财政支出的原则。
答：1、量入为出的原则；2、优化支出结构的原则；3、公平与效率兼顾的原则。 3、优化支出结构要处理好哪些关系？ 答：（1）要正确处理积累与消费的比例关系； （2）要正确处理国民经济各部门之间的比例关系；
（3）要正确处理生产性支出与非生产性支出之间的比例关系。
第三讲 财政支出的具体形式
一、名词解释
1、社会保障:政府按照国家法律规定，向丧失劳动能力，失去就业机会以及遇到其他不幸事故而面临经济困难的公民所提供的基本生活保障。
2、财政补贴: 一国政府为调节社会总需求与总供给及社会经济生活，根据一定时期政治、经济方针政策的需要，以直接或间接方式，对微观经济主体所实施的一种经济补偿。 3、政府采购: 又称公共采购是指各级政府为了日常政务活动的开展或者为公众提供公共服务的需要，按照法定的方式和程序，购买商品和服务的行为。
二、填空题
1、从投资性支出的特点上看，它主要是以追求（社会效益）为主，而不以（盈利）为目的。
2、教育属于混合产品，基础教育应由（政府）投资，高等教育应由（市场）投资。 3、科研属于混合产品，基础性科研应由（政府）投资，应用性科研应由（市场）投资。 4、社会保障支出具体形式有四种，分别是（社会保险）、（社会救济）、（社会福利）和（优抚安置）。
5、（社会救济）是指政府对遭受不可抗力或其他原因无法维持最低生活水平的城乡居民提供的一次或多次、短期或长期的物质帮助或资金救助。
6、国家和社会按照规定，为保证退休、退伍军人、烈军属一定的生活水平，而向他们提供的资助、就业等服务，是属于（优抚安置）。
7、（社会福利）是政府或社会在法律和政策范围内对居民住宅、公共卫生、环境保护、基础教育等事业方面的财政支出。
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8、投资性支出包括两个主要部分，一是（基础产业）投资，二是（基础设施）投资。
三、单项选择题
1、国家物资储备支出从性质上看属于（ C ）。
A 消费性支出 B 补偿性支出 C 积累性支出 D 转移性支出 2、政府出资建养老院属于社会保障中的（ C ）。
A 社会保险 B 社会救助 C 社会福利 D 优抚安置
四、多项选择题
1、政府的投资性支出应主要用于（ B C D ）。
A 国防费 B 基础设施 C 基础工业 D 农业 E 医疗卫生 2、文教科学卫生支出按用途不同可以分为（ A C ） 。
A 人员经费 B 事业经费 C 公用经费 D 发展经费 E 业务经费 3、不应由政府出资提供是（ C E ）。
A 公共卫生 B 基础教育 C 高等教育 D 基础性科研 E 应用性科研
五、判断并简要说明理由
1、我国财政支出中的转移性支出占主要地位。（ × ） 2、我国养老保险适宜采用现收现付式的筹集资金模式。（ × ） 3、一般说来，发达国家转移支付的比重比发展中国家低。（ × ） 4、政府采购一般都采取公开竞争性招标方式。（ √ ）
六、简答题
1、投资性支出的作用。
答：1、投资性支出为国民经济发展建立雄厚的物质基础；
2、政府投资可作为市场的补充；
3、投资性支出有利于提高人民群众的物质文化生活水平。
2、文教科卫支出中哪些必须由政府提供，哪些应由市场提供，哪些应由二者共同提供？ 答： （1）教育——混合产品 基础教育——应由政府投资 高等教育——应由市场投资 （2）科研——混合产品 基础性科研——应由政府投资 应用性科研——应由市场投资 （3）医疗——混合产品——应由政府和市场共同提供 （4）卫生——公共产品——应由政府提供 3、什么是社会保障，包含哪些内容？
答：社会保障是政府按照国家法律规定，向丧失劳动能力，失去就业机会以及遇到其他不幸事故而面临经济困难的公民所提供的基本生活保障。
包括：（1）社会保险；（2）社会救济；（3）社会福利；（4）优抚安置。
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4、财政补贴支出的作用。
答：（1）弥补市场缺陷，实现社会效率； （2）调节需求和供给结构； （3）促进社会公平的实现。 5、我国建立政府采购制度的意义。 答 1、有利于提高财政支出效益； 2、有利于国家进行宏观调控； 3、有利于我国经济走向世界； 4、有利于提高政府本身的效率。
七、论述题
政府对农业投资的重要意义。 答题参考：Ｐ31～Ｐ32
第四讲 财政收入
一、名词解释
1、财政收入：政府为履行其职能，满足财政支出的需要，从微观经济主体所取得的一切货币收入。
2、税收：国家为了实现其职能，按照法律预先规定的标准，强制地、无偿地将资源从微观经济主体向政府部门进行转移的一种手段。
3、纳税人：税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。 4、课税对象：指对什么东西或什么行为征税，即课税的目的物。 5、税率：国家征税时规定的税额占课税对象的比例。
二、填空题
1、财政收入既是（一个过程），又是一定量的（货币资金）。
2、按财政收入形式分类,通常把财政收入分为（税收）、（国债）和（其他收入）三种。 3、税收的基本属性：税收是个（分配）范畴。
4、从税收的特点上看，税收具有（强制）性、（无偿）性和（固定）性。 5、实际利率是以名义利率剔除（通货膨胀）因素后的真实利率。 6、税法规定的课税对象开始征税时应达到的一定数额称为（起征点）。 7、（税目）是在税法中对课税对象分类规定的具体征税品种与项目。 8、（课税标准）是指课税对象的计量单位和征收标准。
9、根据课税对象的性质,可将税收划分为（流转税）、（所得税）、（资源税）、（财产税）
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和（行为税）。
10、由于计算方法不同，税率一般有（比例税率）、（阶梯式税率）和（定额税率）三种。
三、单项选择题
1、在财政收入形式中，占比重最大的收入是（ A ）。 A 税收 B 公债 C 规费 D 国有资产收益 2、在财政收入形式中，国家采取有偿方式获取的是（ B ）。 A 税收 B 公债 C 规费 D 国有资产收益 3、能体现量能负税原则的税率是（ B ）。
A 比例税率 B 累进税率 C 固定税率 D 浮动税率 4、一种税区别于另一种税的标志是（ B ）。 A 纳税人 B 课税对象 C 税率 D 税目
四、多项选择题
1、影响财政收入规模的因素（ A B C D ）。
A 经济发展水平 B 生产技术水平 C 收入分配政策 D 价格 E 自然条件 2、一般说来，比例税率的形式主要包括（ C D ）。
A 协议比例税率 B 幅度比例税率 C 差别比例税率 D 统一比例税率 E 固定比例税率
五、简答题
1、影响财政收入规模的因素。
答：（1）经济发展水平（2）生产技术水平（3）收入分配政策（4）价格 2、税收的组成要素有哪些？
答：（1）纳税人；（2）课税对象；（3）税率；（4）纳税环节；（5）纳税期限； （6）附加、加成和减免；（7）起征点和免征额；（8）违章处理。
第五讲 税收具体制度
一、名词解释
1、增值税：对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务，以及进口货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务销售额，以及进口货物金额计算税款，并实行税款抵扣制的一种流转税。
2、消费税：对在我国境内生产、委托加工和进口的特定消费品所征收的一种税。 3、关税：由海关对进出国境或关境的货物、物品征收的一种税。 4、个人所得税：对个人(自然人) 取得的各项应税所得征收的一种税。
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二、填空题
1、流转税又称商品课税，是以商品（流转额）为课税对象的税类。 2、对烟、酒等特定消费品所征收的是（消费）税。
3、属于流转税的税种有四类，分别是（增值税）、（消费税）、（营业税）和（关税）。 4、一般增值税税率为（ 17% ）。 5、一般企业所得税税率为（ 33% ）。
6、按税收的管理权限划分，税收可分为中央税、（地方税）和（中央地方共享税）。
三、多项选择题
1、以下对税收的分类中，属于按同一标准进行的分类有（ A D ）。 A 所得税 B 价内税 C 直接税 D 财产税 E 中央税 2、现行增值税划分一般纳税人和小规模纳税人的标准是（ C E ）。 A 年利润额 B 企业规模 C 年销售额 D 职工人数 E 会计核算 3、以下属于资源课税的有（ A B C D ）。
A 资源税 B 土地增值税 C 耕地占用税 D 土地作用税 E 农业税
四、判断并简要说明理由
1、增值税实行的是价外税。（ √ ）
2、消费税、增值税、资源税属于中央地方共享税。（ × ） 3、我国的个体工商企业所得税属于个人所得税。（ √ ） 4、我国目前实行的是税后还贷的办法。（ √ ） 5、流转税的各个税种均实行比例税率。（ × ）
五、简答题
1、增值税的优点。
答：1、在就一种货物多次课征中避免重复征税；
2、课征与货物流转环节相适应,但税收额的大小又不受流转环节多少的影响； 3、在纳税上互相监督,减少乃至杜绝偷税漏税； 4、便于出口退税；
5、企业的兼并和分解都不影响增值税额,可以保证财政收入的稳定。 2、征收关税的作用。 答：（1）经济调节作用；
（2）促进改革开放和对外贸易发展； （3）贯彻平等互利和对等原则； （4）增加国家财政收入。
3、什么是资源课税，征收资源课税有什么作用？ 答：资源课税是以自然资源为课税对象的税类。
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作用：促进资源合理开发和有效使用；
调解资源级差收入，创造公平竞争环境； 增加财政收入。
4、什么是财产课税，征收财产课税有什么作用？
答：财产课税是以纳税人拥有或支配的财产为课税对象的税类。
作用：（1）增加财政收入；
（2）调节财产拥有人的收入，节制财富集中； （3）加强对国有财产监管，提高使用效果。
六、计算题
1、 某人某月税前工资收入4000元，其应缴多少个人所得税？ 解：（4000-800）× 15% - 125 = 355 元
2、 某人某月税前工资收入3560元，则其税后收入为多少？ 解：3560 –[（3560-800）× 15% - 125 ] = 3271 元
第六讲 国债
一、名词解释
国债：又称国家公债是国家或政府以债务人的身份，采取信用的方式，向国内外举借的
一种债务。
二、填空题
1、按发行地域可将国债分为（国内国债）和（国外国债）。 2、按偿还期限可将国债分为（有期国债）和（无期国债）。 3、按照可否上市流通可将国债分为（上市国债）和（非上市国债）。 4、按债券用途可分为（普通债务国债）和（收益国债）。 5、国债的发行价格有（平价）、（溢价）和折价三种。 6、国债的基本功能是（弥补财政赤字）。
7、国债市场由（发行）市场和（流通）市场构成。
三、单项选择题
1、在弥补财政赤字方式中，最易引起通货膨胀的方式是（ C ）。 A 动用财政结余 B 发行政府债券 C 向银行透支 D 增税 2、下面哪项不是短期国债的特点（ A ）。
A 发行困难 B 流动性大 C 风险小 D 变现容易 3、国债在偿还时对政府压力最大的是（ C ）。
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A 抽签偿还 B 买进偿还 C一次偿还 D分期偿还
四、多项选择题
1、国债的发行方式有（ A B C D E ）。
A 公募法 B 包销法 C 摊派法 D 公卖法 E 综合法 2、国债还本资金来源有（ B C D E ）。
A 民间筹集 B 国家预算拨款 C 建立偿债基金 D 预算盈余 E 发新债还旧债 3、国债偿还方式一般有（ A B C D E ）。
A 一次偿还 B 分期偿还 C买进偿还 D抽签偿还 E以新替旧
五、判断并简要说明理由
1、国债的基本功能是筹集建设资金。（ × ） 2、银行利率高低不会影响国债发行。（ × ）
六、简答题
1、国债的作用。
答：1、弥补财政赤字；2、调控国民经济运行；3、为公众提供方便的投资手段。 2、分析国债不同偿还方式的优缺点。 答：（1）一次偿还
优点：国债还本管理工作简单、易行，且不必为国债的还本而频繁地筹措资金； 缺点：集中一次偿还，有可能造成政府支出的急剧上升，给国库带来较大压力。 （2）分期偿还
优点：可以分散国债还本对国库的压力，避免集中偿还给财政带来的困难； 缺点：频繁进行本金兑付，手续繁杂，工作量大。 （3）买进偿还
优点：给投资者提供了中途兑现的可能性，并会对政府债券的价格起支持作用； 缺点：政府需为市场购销做大量繁杂的工作，对从事此项工作的人员有较高要求。 （4）抽签偿还
优点：可以分散国债还本对国库的压力，避免集中偿还给财政带来的困难； 缺点：手续繁杂，工作量大。 （5）以新替旧
优点：相当于债务后延； 缺点：损坏政府信誉。 3、 国债还本资金来源。
答：（1）国家预算拨款；（2）建立偿债基金；（3）预算盈余；（4）发新债还旧债。
七、论述题
为什么说国债的基本功能是弥补财政赤字？
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答题参考：Ｐ118～Ｐ119
第七讲 国家预算与财政管理体制
一、名词解释
1、国家预算：按法定程序编制、审查和批准的政府年度财政收支计划，是以收支一览表形式表现的、具有法律效力的文件。
2、复式预算：将全部财政收支按照经济性质或其它标准分成两个或两个以上的预算，用两个或两个以上的计划表格来分别反映收支计划的预算。
3、财政管理体制：在中央与地方政府之间以及地方各级政府之间划分财政收支范围和预算管理职权的一项根本制度。
4、分税制：是分税制财政管理体制的简称，是在划分中央与地方政府事权的基础上，按税种划分各级政府财政收入的一种财政管理体制。
二、填空题
1、从预算形式上分，可将国家预算分为（单式预算）和（复式预算）。 2、从预算编制上分，可将国家预算分为（增量预算）和（零基预算）。 3、从预算内容上分，可将国家预算分为（一般预算）和（特别预算）。 4、政府财政收支计划通过一个统一的计划表格来反映的预算称为（单式预算）。 5、（决算）是预算执行的总结和终结。
6、在综合财政计划中，（政府预算）处于主导地位。
三、单项选择题
1、财政管理体制的核心是（ C ）。
A 税收管理体制 B 财务管理体制 C预算管理体制 D 行政管理体制 2、我国财政管理体制的基本原则是（ C ）
A 兼顾效率与公平 B 统一领导，分级管理 C 财权、事权相对称 D 体制稳定 3、以上个财政年度的指标为基础，按照本财政年度经济发展情况加以调整的预算编制形式我们称其为（ A ）。
A 增量预算 B 零基预算 C 一般预算 D 特别预算
四、多项选择题
1、预算外资金具有（ A B C D ）特点
A 自主性 B 专用性 C 分散性 D 灵活性 E 增值性 2、分税制财政管理体制具有（ B C D E ）特点
A 分利 B 分税 C 分权 D 分征 E 分管
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3、下列属于中央固定收入的有（ A C E ）
A 消费税 B 营业税 C 地方银行所得税 D 个人所得税 E 铁道部集中缴纳的城市维护建设税 4、下列属于中央地方共享收入的有（ A C E ）
A 资源税 B 营业税 C 增值税 D 企业所得税 E 证券交易税
五、判断并简要说明理由
1、我国采用的预算年度是跨年制。（ × ）
2、我国政府预算按照复式预算编制，分为经常性预算和债务预算两部分。（ × ）
六、简答题
1、国家预算的编制原则。
答：1、公开性原则 2、完整性原则 3、可靠性原则 4、年度性原则 2、复式预算的优、缺点。
答：优点：对财政收支结构和经济建设状况反映明确，可以根据财政收入的不同性质，
分别进行分析和管理，有利于政府职能规范化，有利于提高财政支出的经济效益，有利于国家实行宏观决策与管理。
缺点：对预算整体性反应较弱，对管理方面要求高。 3、预算外资金的特点。
答：（1）自主性 （2）专用性 （3）分散性 （4）灵活性 4、 分税制的优点。
答：（1）有利于理顺并规范各级政府间的财政分配关系，消除随意性； （2）有利于调动中央和地方两方面的积极性； （3）有利于实现政企分开和政府职能的转变；
（4）通过建立统一、规范的转移支付制度，有利于逐步缩小地区间差距。
七、论述题
建立分税制财政管理体制对我国经济发展的意义。 答题参考：Ｐ150～Ｐ151
第八讲 金融和金融工具
一、名词解释
1、金融：即货币资金的融通。 2、信用：以偿还为条件的借贷行为。
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3、商业信用：企业之间由于商品赊销、或预付货款所提供的信用。
4、消费信用：企业、银行或其他金融机构对没有现款或现款不足的消费者在购买耐用
消费品时所提供的信用。
5、金融工具：以书面形式发行和流通、借以证明债务人的义务和债权人权利的证书。 6、股票：股份公司发给股东的用以证明其出资并拥有权益的有价证券。 7、本票：债务人向债权人开出的在约定期限无条件支付一定金额给收款人或持票人的
债务凭证。
8、汇票：债权人发给债务人的，命令付款人在约定的时间、地点，以一定的金额支付
给指定的收款人的支付命令书。
9、支票：在银行开立支票存款账户的付款人向开户银行签发的，通知它的开户银行从
其账户中按票面金额付给持票人的付款凭证。
二、填空题
1、金融的融通对象是（货币）和（货币资金）。 2、在我国，（银行信用）一直是最基本的信用形式。
3、债券按发行主体不同，可分为政府债券、（金融债券）和（企业债券）。 4、我国债券信用评级的最高级是（AAA级）。
5、按股东权益，可将股票分为（普通股）和（优先股）。
6、银行信用产生的前提条件：一方面有（财政赤字），另一方面社会上有充足的（闲散资金）。
三、单项选择题
1、消费贷款属于（ D ）
A 商业信用 B 银行信用 C 国家信用 D 消费信用 2、以下金融工具中，不具有偿还性的是（ D ）。
A 政府债券 B 回购协议 C 大额可转让存单 D 股票 3、必须经过承兑才能生效信用工具是（ C ）
A 银行本票 B 银行汇票 C 商业汇票 D 支票 4、在现代信用中，最主要的信用形式是（ B ）
A 商业信用 B 银行信用 C 国家信用 D 消费信用
四、多项选择题
1、商业信用的局限性表现在（ A B C ）
A 在提供对象方面有限制 B在提供方向方面有限制 C在提供数量方面有限制 D在提供性质方面有限制 E 在提供频率方面有限制 2、金融工具具有（ A B C D ）特点。
A风险性 B偿还性 C流动性 D收益性 E 虚拟性
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3、下面属于直接融资工具的有（ A E ）
A股票 B汇票 C支票 D大额存单 E 债券 4、下面属于间接融资工具的有（ B C D ）
A股票 B汇票 C支票 D大额存单 E 债券 5、下列金融工具中，在银行信用基础上产生的有（ C D ） A 公司债券 B 商业汇票 C 支票 D 银行券 E 优先股
五、简答题
1、什么是信用，它有哪些形式？ 答：信用是以偿还为条件的借贷行为。
形式：（1）商业信用（2）银行信用（3）国家信用（4）消费信用（5）民间信用 2、什么是商业信用，它有哪些不足？
答：商业信用是企业之间由于商品赊销、或预付货款所提供的信用。
局限性：在提供对象方面有限制；
在提供方向方面有限制； 在提供数量方面有限制。
3、债券信用评级的目的。
答：债券信用评级的目的一方面为投资者提供参考，另一方面为债券发行打开销路
第九讲 利息和金融体系
一、名词解释
1、利息：在借贷活动中，债务人为取得货币使用权而向债权人支付超过本金的报酬。 2、利息率：简称利率，它是指一定时间内利息额与借入或贷出本金的比率。 3、金融体系：一国所有从事金融活动的组织按照一定结构形成的整体。 4、中央银行：在一国金融体系中居于主导地位，负责制定和执行国家的金融政策、调
节货币流通与信用活动，在对外金融活动中代表国家，并对国内整个金融体系和金融活动实行管理与监督的特殊金融机构。
5、商业银行：可以经营各项存款、贷款业务，并为客户提供各种金融服务，以获取利润为主要目的的银行。
二、填空题
1、我国的金融体系由（中央银行）、（商业银行）、（政策性银行）和（非银行金融机构）四部分构成。
2、按利率的决定方式，可分为（公定利率）和（市场利率）。
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3、按借贷期内利率是否变动，可分为（固定利率）和（浮动利率）。 4、按同类存贷款利率是否统一，可分为（统一利率）和（差别利率）。 5、按利率的真实水平，可分为（名义利率）和（实际利率）。 6、商业银行最基本的职能是（充当信用中介）。
7、从中央银行的特点上看，它是（发行）的银行、（银行）的银行和（政府）的银行。
三、单项选择题
1、在我国现行的金融体系中，处于主导地位的是（ A ）
A 中央银行 B 国有商业银行 C 国有专业银行 D 政策性银行 2、在我国现行的金融体系中，处于主体地位的是（ B ）
A 中央银行 B 国有商业银行 C 国有专业银行 D 政策性银行 3、我国的中央银行属于（ A ）。
A 单一型 B 复合型 C 跨国型 D 准中央银行型 4、在我国行使中央银行职能的是（ A ）
A 中国人民银行 B 国有商业银行 C 国有专业银行 D 政策性银行
四、多项选择题
1、中国人民银行与商业银行的关系是（ B C ）。
A 行政上隶属 B 监管与被监管 C 服务与被服务 D 总部与派出机构 E 利润参与分配
2、各国商业银行所采用的组织形式主要有（ C D ）
A 集团制 B 连锁制 C 单一行制 D 分支行制 E 持股公司制 3、非银行金融机构包括（ A B C D E ）
A 保险公司 B 投资公司 C 信用合作社 D 基金公司 E 财务公司 4、我国国有商业银行有（ A B C E ）
A 中国工商银行 B 中国建设银行 C 中国银行 D 国家开发银行 E 中国农业银行 5、我国政策性银行有（ A D E ）
A 中国进出口信贷银行 B 交通银行 C 光大银行 D 国家开发银行 E 中国农业发展银行
五、判断并简要说明理由
1、我国的商业银行全部都是由国家参股的银行。（ × ） 2、信用合作社是世界各国最重要的非银行金融机构。（ × ）
六、简答题
1、利率的作用。
答：（1）适当的利率水平有利于促使企业加强经济核算，提高资金使用效益；
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（2）利率是调节国家、集体和个人三方面经济利益的手段； （3）利率是国家调节经济的重要杠杆。 2、中央银行存在有什么必要性？
答：（1）统一发行银行券的需要； （2）集中办理全国票据清算的需要； （3）为商业银行提供最后资金支持的需要； （4）代表政府管理全国金融业的需要。 3、中央银行的特点和经营原则是什么？
答：特点：（1）发行的银行（2）银行的银行（3）政府的银行
原则：（1）不以盈利为目的；（2）保持相对独立性；（3）对自身行为规范化。 4、我国的金融体系构成。
答：我国的金融体系构成是以中国人民银行为核心，国有商业银行为主体，包括其他商业银行和政策性银行以及非银行金融机构并存、协作的金融机构体系
第十讲 银行业务
一、名词解释
1、票据贴现：商业银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据而把资金提供给客户的业务。
2、派生存款：由于商业银行用转账结算方式发放贷款从而增加的存款。 3、再贷款:由中央银行对商业银行和非银行的金融机构发放的贷款。
二、填空题
1、负债业务即资金来源业务,是银行（吸收资金）的业务。
2、商业银行的资产业务是商业银行运用其（负债）,从事各种贷款,票据贴现及证券投资等方面的业务。
3、商业银行的投资业务是指商业银行购买（有价证券）的业务。
4、若原是存款为1000元，法定存款准备率为2%，则派生存款为（ 49000 ）元。 5、中央银行的业务包括三大类，分别是（负债业务）（资产业务）和（中间业务）。
三、单项选择题
1、以下不属于同业借款形式的是（ B ）。
A 同业拆借 B 回购协议 C 转贴现 D 转抵押
2、我国商业银行资产负债比例管理规定，贷款余额与存款余额的比例不得超过（ C ）。 A 50% B 80% C 75% D 60%
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3、商业银行最核心、最重要的业务是（ C ） A 存款 B 资本金 C 资产 D 结算
四、多项选择题
1、下列可以用于异地结算的方式有（ A B D E ）。
A 银行汇票 B 商业汇票 C 银行本票 D 汇兑 E 异地托收承付 2、下列属于商业银行的中间业务的有（ B D E ）。
A 同业拆借 B 现金出纳 C 证券投资 D 转帐结算 E 信用卡业务 3、商业银行的负债业务包括（ A B C E ）。
A 自有资本 B 各项存款 C 各项借款 D 转帐结算 E 发行债券 4、商业银行贷款的基本原则（ C D E ）。
A 高效性 B 稳定性 C 安全性 D 效益性 E 流动性 5、转账结算业务包括（ A B C D E ）。
A汇兑结算 B托收承付投资 C委托收款 D商业汇票 E银行汇票 6、中央银行的负债业务包括（ A B C D E ）。
A 自有资本 B 存款准备金 C 财政性存款 D 货币发行 E国际金融机构负债
五、判断并简要说明理由
1、再贷款只能用于补充准备金不足和资产的临时调整，而不能用于证券投资。（ √ ） 2、吸收财政性存款实际上是商业银行为中国人民银行代理的一项业务。（ √ ） 3、人民币实质就是银行券，它表明中国人民银行对持有人的一种负债。（ √ ）
六、简答题
1、什么是商业银行的资产业务，包括哪些内容？
答：商业银行的负债业务即资金来源业务,是商业银行吸收资金的业务。
包括：（1）自有资本；（2）各项存款；（3）各项借款；（4）发行金融债券 2、托收承付的运作过程。（参看Ｐ204～Ｐ205） 3、银行承兑汇票的运作过程？（参看Ｐ208） 4、中央银行的资产业务有哪些？
答：1、贷款 2、再贴现业务 3、金银、外汇占款 4、证券买卖业务 5、中央银行的负债业务有哪些？
答：1、自有资本 2、存款准备金 3、财政性存款 4、货币发行 5、国际金融机构负债 6、商业银行进行信用货币创造的原理。（参看Ｐ218）
第十一讲 金融市场
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一、名词解释
1、金融市场：经营资金借贷和买卖各种金融商品市场的总称。
2、货币市场：也叫短期资金市场，它是指资金融通期限在一年以内的金融市场。 3、资本市场：也叫长期资金市场，是经营期限在一年以上的长期性资金的市场。 4、同业拆借市场：银行及非银行金融机构之间，由于资金不足或有余而相互融通所形成的市场。
二、填空题
1、按金融交易的性质划分，金融市场可分为（发行市场）和（流通市场）。 2、票据市场包括两部分，分别是（票据承兑市场）和（票据贴现市场）。 3、外汇交易方式一般包括（现汇）交易、（期汇）交易和（套汇）交易。
4、债券持有人在卖出一笔债券的同时与买方签订协议，约定一定期限和价格买回同一笔债券，这种融资活动我们称为（回购协议）。
5、各国对证券交易的管理以保证交易的公平、（公开）、（公正）为原则。
三、单项选择题
1、证券买卖双方成交后2~3天内进行交割的交易方式称为（ A ）。 A 现货交易 B 期货交易 C 期权交易 D 信用交易 2、被称为“金边债券”的是（ C ）
A 金融债券 B 长期国债 C 短期国债 D 企业债券 3、证交所的交易价格是由（ D ）决定的。
A 证交所 B 证券公司 C 管理者 D 买卖双方
四、多项选择题
1、外汇市场的参与者包括（ A B D E ）。
A外汇银行 B外汇经纪人 C 政府 D 客户 E中央银行 2、下列属于货币市场的有（ A C D ）。
A同业拆借市场 B外汇交易市场 C证券回购市场 D 短期国债市场 E股票市场 3、证券市场总体上可分为（ A B ）。
A 一级市场 B 二级市场 C 第三市场 D 第四市场 E 第五市场 4、世界四大黄金市场是指（ A C D E ）。
A 伦敦 B 法兰克福 C 苏黎世 D 纽约 E 香港
五、判断并简要说明理由
1、商业票据都需要承兑。（ × ） 2、证券交易所只能交易上市证券。（ √ ） 3、证券经纪人自己不可以买卖证券。（ × ） 4、狭义的金融市场就是指证券市场。（ √ ）
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5、回购协议实质上是一种以证券作抵押的借贷交易。（ √ ） 六、简答题
1、金融市场的作用。
答：（1）聚集和分配社会资金 ； （2）提高资金使用效益
（3）促进整个社会生产要素的合理流动 （4）进产权的重组,使所有制结构得以优化 （5）为宏观经济调控提供有效手段 2、资本市场的特点及构成。
1交易期限长； 答：特点 ○
2交易的目的是为了解决长期性资金的需要； ○
3资金借贷金额大； ○
4收益更高，风险更大。 ○
构成：（1）证券发行市场（一级市场、初级市场）
（2）证券交易市场（二级市场、次级市场）
3、货币市场的含义及形式。
答：货币市场也叫短期资金市场，它是指资金融通期限在一年以内的金融市场。 形式：（1）同业拆借市场；（2）票据市场；（3）短期债券市场；（4）证券回购市场。
第十二讲 信托、金融租赁和保险
一、名词解释
1、信托：接受他人信任与委托，代为经营财物或代办事务，为指定的人谋取利益的经
济行为。
2、金融租赁：又称融资租赁，它由出租人按承租人选定的设备和谈妥的购买条件，出
资购进设备财产，然后以出租方式长期提供给承租人使用，出租人以收取租金方式逐渐收回购买设备的全部投资，并取得相应利息。
3、保险：为了应付特定的灾害事故或意外事件，通过订立合同实现补偿的一种经济形
式。
二、填空题
1、按信托资金的运用对象,可以划分为（信托存款）和（信托贷款）。 2、按信托人的意愿划分,可分为（委托贷款）和（委托投资）。 3、按规定的信托意图来区分, 可分为（有公益信托）和（利益信托）。 4、信托类业务包括（信托存款）业务、（信托贷款）业务和（信托投资）业务。
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5、委托类业务包括（委托存款）业务、（委托贷款）业务和（委托投资）业务。 6、金融租赁的方式有（自营租赁）、（回租租赁）、（转租赁）和（衡平租赁）。 7、按照保障范围可将保险分为（财产保险）、（人身保险）、（责任保险）和（保证保险）。 8、按危险转嫁可将信托分为（原保险）、（再保险）和（共同保险）。
9、（再保险）是指保险人将其承担的保险业务，以承保形式，部分转移给其他保险人的保险。
四、多项选择题
1、信托的当事人包括（ A C D ）
A委托人 B信托人 C 受托人 D 受益人 E 监督人 2、融资租赁的方式有（ B C D E ）
A赊销租赁 B自营租赁 C 回租租赁 D 转租赁 E 衡平租赁 3、保险合同主体包括（ A B C D ）。
A投保人 B保险人 C 被保险人 D 受益人 E 监督人
五、判断并简要说明理由
1、从性质上讲，信托财产具有独立性，即信托财产有独立于其他财产的性质。（ √ ） 2、保险一般不具有强制性。（ √ ）
3、未成年人、精神病人不能成为信托受益人。（ × ）
六、简答题
1、信托的特点
答：（1）受托人所经营的信托财产只是为受益人的利益进行管理； （2）受托人要严格履行合同；
（3）信托所得收益归受益人，受托人只收取劳务报酬。
（4）信托财产发生损失时,只要符合信托合同规定,受托人可不承担损失。 （5）信托的融通不仅表现在货币上的融通,同时还表现在物资上的融通。 2、什么是保险，其构成要素有哪些？
答：保险是为了应付特定的灾害事故或意外事件，通过订立合同实现补偿的一种经济形式。
构成要素：（1）危险的存在并导致经济上的困难；
（2）收取保险费建立保险基金使得保险有坚实的物质基础； （3）订立保险合同保证保险的执行。
3、委托投资与信托投资的区别。
答：委托投资是信托机构只限于在合同规定范围内办理各种委托投资事项,不参与投资企业的收益分配,对投资企业经营成果及亏损不负任何经济责任,不承担任何经济风险,只收取一定的手续费。
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信托投资是指信托机构用自有资金和组织的资金以投资者的身份直接进行投资，直接经营,自担风险,并参与经营成果分配的投资活动。 4、对四种金融租赁的形式各举一例。
答：自营租赁、回租租赁、转租赁、衡平租赁（例子自举）
第十三讲 货币流通
一、名词解释
1、货币流通：货币在商品交换和商品流通过程中，不断作为流通手段和支付手段，在不同的商品所有者之间形成的连续不断地转手运动。
2、通货膨胀：流通中纸币过多从而导致物价持续上涨和单位币值下降的经济现象。
二、填空题
1、货币流通的形式有（现金流通）和（转账结算）两种
2、商业银行必须按照规定比例将部分存款上交中央银行作为（法定存款准备金）。 3、通货膨胀是一种（货币）现象。
4、按物价年上涨率的快慢，可将通货膨胀分为（一般性）通货膨胀、（中性）通货膨胀和（恶性）通货膨胀。
5、按市场机制能否正常发挥作用，可将通货膨胀分为（公开）通货膨胀和（隐蔽）通货膨胀。
6、按通货膨胀形成的原因，可将通货膨胀分为（需求拉上型）通货膨胀、（成本推动型通货膨胀和（结构失调型）通货膨胀。
三、单项选择题
1、在通货膨胀时期，货币流通速度会（ A ）。
A 加快 B 减慢 C 不变 D 难以确定 2、年物价上涨率10%，这样的通货膨胀为（ B ）。
A 一般性通货膨胀 B 中性通货膨胀 C 严重通货膨胀 D 恶性通货膨胀 3、货币化分层次的依据是货币的（ A ）
A 流动性 B 保值性 C 兑换性 D 以上都有
四、判断并简要说明理由
1、物价上涨则发生了通货膨胀。（ × ）
2、我国法定货币仅指人民币票券，即现金。（ × ） 3、实际生活中的货币需要量总是确定的一个值。（ × ）
4、货币存量和货币流量都反映货币数量的大小关系，二者按一定比例，同一方向进行变动。（ × ）
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5、不论通货膨胀在何种情况下发生，总是与货币供应率超经济增长相联系。（ √ ）
五、简答题
1、用公式表示社会对金属货币需要量和纸币需要量。
货币需要量 = 纸币需要总量 = 流通中金属货币需要量 单位纸币所代表的金属货币量 货币需要量 = 商品价格总额 货币流通速度 待实现商品价格总额 = 商品价格平均水平×商品数量 货币流通速度 赊销商品 价格总额 + 到期支付 价格总额 相互抵消 价格总额 货币流通速度 2、我国对货币层次的划分。 答：Mo = 现金流通量(流通中现金)
M1 = M0 + 单位活期存款
M2 = M1 + 定期存款 + 城乡储蓄存款 + 其他存款
3、解释需求拉上型通货膨胀、成本推动型通货膨胀和结构失调型通货膨胀。 答：（1）需求拉上型通货膨胀是由于社会总需求超过社会总供给,并且二者的缺口比较大,而引起货币贬值,物价上涨。
（2）成本推动型通货膨胀是指在商品和劳务供应不变的情况下,因生产成本的提高而引起物价总水平的上涨。
（3）结构型通货膨胀是指因国民经济比例结构失调而引起的通货膨胀。如资金占用不合理,使得基础部门的发展落后于直接生产部门,如电力部门,发电机组超过正常运行标准,而商品供应结构的不合理,造成供不应求商品价格上升。 4、通货膨胀的治理对策。
答：（1）必须实行稳定货币的政策； （2）坚持适度从严的货币政策； （3）财政政策和货币政策协调配合。 5、货币流通正常化的条件。
答:（1）保持社会购买力与商品供应的平衡； （2）保持农、轻、重之间合适的比例； （3）保持财政、信贷收支平衡；
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（4）保持外汇收支平衡；
（5）积极发挥银行对货币流通的组织与调节作用。
七、论述题
通货膨胀对经济的影响。
答题要点：（1）对生产方面：破坏社会再生产的正常进行，导致生产紊乱；
使生产性投资减少，不利于生产长期稳定发展。
（2）对流通方面：使流通领域原来的平衡被打破，使正常的流通受阻；
制造或加剧供求之间的矛盾。
（3）对分配方面：改变社会成员原有收入和财富占有比例。 （4）对消费方面：降低居民消费水平。
第十四讲 外汇与汇率
一、名词解释
1、外汇为以下列外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产，包括:外国货币、外币支付凭证、外币有价证券、特别提款权、欧洲货币单位、其他外汇资产。 2、汇率: 两种货币兑换的比率，这就是汇率。
二、填空题
1、按外汇在国际收支中能否自由兑换可分为（自由外汇）和（记账外汇）。 2、按外汇取得的来源不同划分，可分为（贸易外汇）和（非贸易外汇）。 3、按外汇的交割期划分，可分为（即期外汇）和（远期外汇）。 4、我国外汇管理的基本方针（集中管理，统一经营）。
5、按汇率的历史演变划分，可分为（固定汇率）和（浮动汇率）。 6、按确定汇率的方式划分, 可分为（基本汇率）和（套算汇率）。 7、汇率的标价方法有（直接标价法）和（间接标价法）。
三、单项选择题
1、1美元 = 8.27元人民币，是属于（ C ）
A 单一标价法 B 换算标价法 C 直接标价法 D 间接标价法 2、我国正式编制国家收支平衡表始于（ D ）
A 1979年 B 1949年 C 1981年 D 1980年 3、侨民汇款取得的外汇属于（ B ）
A 贸易外汇 B 非贸易外汇 C 记帐外汇 D 远期外汇
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4、政府不干预，只靠市场供求浮动的汇率是（ A ）
A 自由浮动汇率 B 单独浮动汇率 C 联合浮动汇率 D 管理浮动汇率
四、多项选择题
1、下列哪些属于外汇（ A B C D E ）
A外国货币 B外币支付凭证 C外币有价证券 D特别提款权 E欧洲货币单位 2、下列哪些属于外汇（ A B C D ）
A 美元 B 日元 C 德国马克 D 法国法郎 E人民币 3、常见的外汇标价法又（ C D ）
A 本币标价法 B 美元标价法 C 直接标价法 D 间接标价法 E外汇标价法 4、本币汇率上升的结果（ B C ）
A有利于出口 B 有利于进口 C 不利于出口 D不利于进口 E不一定
五、简答题
1、外汇的特征。
答：（1）外汇必须是用外币表示的各种金融资产； （2）外汇必须具有可兑换性；
（3）外汇必须是在国外能获得偿付的货币债权。 2、新人民币汇率制度的优点。
答：（1）为实现人民币自由兑换创造了条件； （2）扩大我国的对外开放；
（3）有利于充分发挥人民币汇率的杠杆作用。 3、我国外汇管制的目的和基本方针是什么？
答：我国外汇管制的目的是为了集中使用该国的外汇，防止外汇投机、限制资本输出输入，稳定货币汇率和平衡国际收支。
我国的外汇管理的基本方针：集中管理，统一经营。
第十五讲 宏观调控及财政货币政策
一、名词解释
1、宏观调控是指对国民经济的全局和整体所进行的调节与控制。
2、财政政策是国家根据客观经济规律的要求，为达到一定目标而制定的指导财政工作的基本方针和准则。
3、货币政策：中央银行为实现宏观调控的经济目标而采用的控制与调节货币供应量的方针和措施的总称。
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4、法定存款准备率：以法律形式规定商业银行等金融机构将其吸收存款的一部分上徼中央银行作为准备金的比率。
5、公开市场业务: 中央银行通过在金融市场上买进或卖出有价证券，以改变商业银行的准备金，从而实现其政策目标的一种措施。
二、填空题
1、宏观调控的核心目标是（社会总供给与社会总需求的平衡）。
2、财政政策调控的目标是（优化资源配置）（理顺分配关系）和（促进经济增长）。 3、货币政策调控的目标是（保持货币币值的稳定）并以此（促进经济增长）。 4、财政政策由三个要素组成：政策目标、（政策手段）和（政策传导）。
5、狭义的货币政策是指中央银行为实现宏观调控的经济目标而采用的控制与调节（货币供应量）的方针和措施的总称。
6、按财政收支活动与社会经济活动之间的关系，可分为（总量）财政政策和（个量）财政政策
7、我国货币政策目标是实现经济增长、（充分就业）、（物价稳定）和国际收支平衡。
三、单项选择题
1、在社会总供求大体平衡时,而投资过旺,消费又不足时,采取（ C ）。
A “双紧”政策 B “双松”政策 C 紧财政松货币政策 D 紧货币松财政政策 2、在社会总供求大体平衡，而消费偏旺，投资又不足时，采取（ D ）
A “双紧”政策 B “双松”政策 C 紧财政松货币政策 D 紧货币松财政政策 3、中央银行在经济衰退期应采取（ B ）法定存款准备金。 A 调高 B 降低 C 不改变 D 取消 4、政府在经济高涨时应（ B ）。
A 买入证券 B 卖出证券 C 都可以 D 不能用买卖证券调控经济
四、多项选择题
1、下面属于财政政策工具的有（ A B C E ）
A 国家预算 B 利率 C 税收 D 公开市场业务 E 国债 2、下面属于货币政策工具的有（ B D ）
A 国家预算 B 利率 C 税收 D 公开市场业务 E 国债 3、我国货币政策调控的中介目标包括（ A B D E ）
A 信用总量 B 货币供应量 C 货币需求量 D 同业拆借率 E 银行备付金
五、判断并简要说明理由
1、财政政策认识时滞长，决策时滞短。（ × ）
2、采取“双紧”的财政货币政策，如果控制力度过猛，容易导致经济萎缩，失业率上升。（ √ ）
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六、简答题
1、财政、金融在宏观调控中的作用。
答：稳定经济 （2）促进经济增长 （3）调整产业结构 2、财政政策工具有哪些？
答：国家预算、税收、国债、财政投资、财政补贴 3、货币政策的作用。
答：（1）直接调节社会需求总量,以保证社会总供给与总需求的平衡； （2）通过调控利率控制通货膨胀与通货紧缩，以保证物价总水平的稳定； （3）调节国民收入中积累与消费的比重。 4、货币政策工具有哪些？
答：（1）法定存款准备率 （2）再贴现政策（3）公开市场业务 （4）外汇公开市场业务（5）贷款限额 （6）中央银行存、贷款利率
5、财政政策与货币政策配合的必要性。
答：（1）政策目标侧重点不同； （2）政策工具不同； （3）政策调解范围不同； （4）政策时滞性不同； （5）政策可控性不同。 6、财政政策与货币政策配合的方式。 答：（1）松的财政政策和松的货币政策； （2）紧的财政政策和紧的货币政策； （3）紧的财政政策和松的货币政策； （4）松的财政政策和紧的货币政策；
七、论述题
财政政策和货币政策如何调控国民经济发展。 答题参考:
1、财政、金融在宏观调控中的作用； 2、 财政政策如何起作用； 3、 货币政策如何起作用；
4、 财政政策和货币政策如何配合起来发挥作用。
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