FICO概念及主要流程--一个高手FICO笔记

[日期：2008-03-20]

FICO概念及主要流程

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1 FI－Financial Accounting

1.1 组织结构

1.1.1 公司代码（company code）

? 命名格式：四个字母或数据组成。

? 基本概念：一个独立的会计实体（不一定是法律实体）。

对外报送资产负债表和损益表的最小单位。

每个cc都要设置一个本位币，之外的对该cc都是外币。可用外币记帐，但在记入总帐时自动转换成本位币。

1.1.2 业务范围business area

一个单独的营业或责任区域会计组织单元，可是一个会计对象，也可是一个单独运作的部门。 不要求对外出具报表，但要内部需求，也是一个出具资产负债表，损益表的单位。

1.1.3 company code & business area

每个business area 可属于多个company code，可跨公司核算。 一个company code 也可包含多个business area。 business area和company code是多对多的关系。

1.1.4 资产负债表、损益表单位

是出具资产负债表损益表的单位，除了以上提到的company code 和 business area，还有利润中心profit center。其中company code是对外出具资产负债表损益表，

而businiss area 和profit center是出于内部需求需要，对内出具资产负债表损益表

1.2 总帐－General Ledger

1.2.1 主数据－科目（Account）

? sap中所有 科目类型： 总帐 s 供应商 k 客户 d 资产 a 物料 m

其中物料科目比较特殊，不可直接记帐，仅可以通过物流方式由系统产生凭证。另外四类都可以通过凭证录入直接记帐。

? 与cost element关系

在FI中的损益类科目account即为CO中的初级成本要素cost element。损益类科目可以被维护为初级成本要素，也可以不进行维护。

? 层次结构

1. 会计科目表层：所有使用这个科目的公司都共用的信息，如短文本、长文本、帐户（比

如按资产，负债，权益，成本和损益科目的分类）、合并科目号（指对应到合并科目表中的科目号）等信息

coa层数据维护页面

company code层数据维护页面

2. 公司代码层：公司代码层的控制信息还包括了科目货币、未清项目管理 、排序码、权限组，

银行信息等等

1.2.2 会计科目表－chart of account

? 概述：一个公司总部可以拥有多套不同的会计科目表，不同的科目表可以给不同的公司 代码来使用。每一个公司代码有一个会计科目表。但不同的公司代码可以共享一个科目表。即

coa和cc间是一对多的关系。

? 分类：

运营会计科目表（operating coa）：日常经营所需科目，财务会计和成本核算都使 用同一个会计科目

表。

国家会计科目表（country coa）：为满足当地有关法规而设置的科目。

集团会计科目表（group coa）：集团公司会计科目表包含了在集团公司内使用的所有科目，其记账数

据是基于外部集团公司会计的要求。

1.2.3 科目组－account group

作用 ：相同科目进行分类 控制科目编号范围

控制总帐组数据的屏幕显示格式

具体的account group 可根据具体的管理需求灵活设定。

1.2.4 会计凭证

? 会计凭证来源：1。总帐业务 ：包括待摊、预提、税金等

2。集成业务（内部）

? 凭证(document)类型作用： 控制凭证的编号范围 控制凭证行项目的字段状态

控制凭证行项目的科目类型

? 记帐码post key：借 或 贷

作用：决定科目类型（a k d m s），一个记帐码只能分配给一个账户类型 决定凭证行项目的借贷方向（有借必有代，借贷必相等） 控制行项目屏幕字段显示

需要记忆的标准记帐码： 标准过帐码：借 贷

40 50 （总帐）

01 11 （客户） 21 31 (供应商) 70 75 （资产） 89 99 （物料）

1.2.5 统驭科目－Reconciliation Accounts

总帐科目，总帐明细帐的实时集成。行项目明细保持在明细帐中，汇总明细保留在统驭科目中，统驭科目不能直接记账。

1.3 应付－Account Payable 1.3.1 供应商－vender

应付帐款的主数据是供应商。 供应商主数据分三层：

1． 一般数据层：包括名称、地址、语言、电话等对于每一个分子公司来说都是统一的信息。