能支持多段的科目结构：借以反映部门、科目、明细科目、项目等信息。具体多少段及各段存贮的信息由财务分析、成本核算、预算的要求确定。

每段长度及格式：代码长度不少于15位，名称长度不少于20汉字，同时允许字母、数字混合编码。会计科目可按五大类性质设置：资产、负债、所有者权益、成本、收入，而对于基建会计核算可以依基建会计要求设置会计科目，可以对会计科目资料进行方便的维护，年度结转余额时，科目可以自动转到下年会计期内。 账务处理

根据不同科目性质，不同科目可核算到不同层面，如费用核算到部门、个人，且与相关合同关联。可按不同凭证类别（如：收、付、转或自定义）进行序时制单。支持外币业务，如外币折算、外币重估。提供经常性凭证和成批分配的功能。记账后，系统自动登录总分类账、明细分类账、多栏账等。

同时需支持：经营核算特殊业务处理 申报缴交税费：

各经营部门向财务总部报应交税费申报表，同时开出支票交税费时： 借：其他应收款 贷：银行存款

各经营部门收到财务总部开出的应交税费收据时： 借：应交税金

其他应交款—有关明细 贷：其他应收款—财务总部

财务总部收到各经营部门交税费款并开出收据时： 借：银行存款

贷：其他应付款—某某部门税费

财务总部汇总缴交税费，并向各经营部门退回应交税费申报表后： 借：其他应付款—某某部门税费

贷：银行存款

各经营部门未分配利润的内部清算： 盈利部门处理：

借：利润分配—未分配利润（年终余额）

贷：银行存款/其他应付款—财务总部

亏损部门处理：

借：银行存款/其他应付款—财务总部 贷：利润分配—未分配利润（年终余额） 财务总部处理：

收到或应收盈利部门的款项时： 借：银行存款/其他应收款—某某部门 贷：利润分配—未分配利润 已支付或应支付亏损部门款项时： 借：利润分配—未分配利润

贷：银行存款/其他应付款—某某部门 固定资产的内部调拨处理，视同销售调拨： 依固定资产调拨单，传递调拨信息及资金信息 调出方： 借：固定资产清理 累计折旧

贷：固定资产—某某明细 当收到或应收款时：

借：银行存款/其他应收款—某某部门 贷：固定资产清理 调入方：

借：固定资产—某某明细 贷：累计折旧

其他应付款—某某部门（反映固定资产净值） 付款时：

借：其他应付款—某某部门（反映固定资产净值） 贷：银行存款 凭证审核

定义审批结构，根据职员的层次关系提交凭证的审批路径。 查询和输出

能方便地从总账科目查到明细科目，从合并账套查到子账套，从总账模块查到应收、应付发票。财务人员可根据需要随时自定义报表，提取数据。可定时自动输出单个核算成本的财务报表，也可输出部门级和多个核算实体的汇总报表，并能发送和提交相关人员。

3.4.5. 成本管理

3.4.6. 资产管理

应收、应付管理

应收管理：销售发票与销售定单、销售合同关联，销售和应收共享客户信息，做销售定单时可自动检查客户的信用。对每个客户可进行账龄分析，账龄区间可自定义。自动生成催账单，并跟踪催收情况。 应付管理：应付发票与采购定单、检验单、入库单匹配，确保应付账款的正确。对每个供应商可进行账龄分析。 现金管理

提供与银行账务的自动对账，减少手工作业量。

与应收、应付、销售、采购、项目会计集成，来准确预测未来资金的不足，以便筹资，如有闲置进行投资，实现资金的最大资值。 项目会计核算

支持自然月份的会计周期，且允许依基建会计特点定义项目周期。会计科目需设置到工程点或工程区间，结合施工合同进行核算。如:应付工程款—施工商—海珠广场站。

系统能提供项目资料：项目编号、子项目编号、项目说明、项目负责人、估计项目成本等

项目合同资料：合同编号、订约日期、项目编号、生效日期、承包商姓名、付款条款等。

系统需能每月自动生成“资金平衡表”、“基建快报”，每季生成“基建投资表”、“基建借款表”、“基建待摊投资表”。表样见基建工程核算附件A..xls附件。

概算执行情况表：系统应能依概算口径相一致的有关基建支出生成概算执行情况表。

需对工程建设项目成本、维修作业成本、每公里每卡车的运营成本的核算。

系统支持对成本项目的无限细分且关联成本考核对象，细分的成本项目存贮三部分数据：行业先进标准、地铁目前定额、实际成本，按成本管理的要求，系统能自动输出每月的成本考核分析报表。

固定资产管理：（可参考3.4.8固定资产管理）对固定资产的取得、转移、折旧、报废、使用状态、保险期和供应商等信息进行全面管理，跟踪资产的物理位置和负责人，定期的盘点，保证固定资产的安全。 存货的管理：存货的收、发、存等事务处理，存货价值构成反映，呆滞物料的提示，物料耗用过程的监控。

其他资产：定期的账实核对，指定相应的负责人。

类似的债务管理、费用管理、税务管理、风险管理、融资管理，关键在于系统能存贮分析所要求的基础数据，并有充分的扩展性，在系统中建立分析指标、分析模型， 充分利用财务分析工具，按照会计期、数据类型、科目结构的各段，对财务数据进行多维统计、比较、趋势和财务状况指标等分析。

3.4.7. 预算管理

基础信息管理

有关预算管理制度，包括国家预算管理制度、公司预算管理制度的档案管理，同时对预算项目的解释、定义等能够随时查询。如：收入、费用、成本、业务指标等。 月、年工作计划和工作总结

同行单位的预算指标管理，包括指标数据的录入、查询、修改，与地铁公司预算指标的比较差异报表。 会签文件及相关资料的档案管理

预算体系机构，包括预算机构网络图，预算负责人。在每一工作节点上可查到相关责任人，如某一预算指标的预算是由谁经手而成的，可进行查询。 预算编制

制定合理的定额，合理性的判断可与同行业、外包成本比较 支持由上而下分解预算和由下而上汇总预算的编制方法。 可依如下资料做出当期的预算： ? 历史实际数据 ? 历史预算数据

信息系统应具备弹性的、同时兼容以下方法的能力： ? 零基预算； ? 比例增减； ? 比例分摊。 ? 弹性预算 ? 滚动预算

? 历史资料和叙述预算

? 对于滚动预算，需有不断修正本年预算功能，主要依据月度、季

度、年度预算执行情况分析表。 全面预算编制体系： 包括：