万元，申请银行固定资产贷款521万元。占总投资（投资规模）的32.44%。
资本金落实情况见附件。
6.2.3 项目债务资金的来源渠道和筹措方式
债务资金是项目投资中除资本金外，需要从金融市场借入的资金。 本项目建设投资728.30万元，建设期利息15.47万元，其中资本金222.77万元，项目法人申请银行贷款521万元，年利率为5.94%。
流动资金投资20.48万元，企业自有资金20.48万元，无流动资金借款，其中铺底流动资金6.14万元。
债务资金落实情况见附件。 6.2.4 资金结构分析
资金结构包括项目资本金与项目债务资金的比例、项目资本金内部结构比例和项目债务资金内部结构的比例。
项目资本金与项目债务资金分别为243.25万元和521万元，其比例为0.47：1。
项目资本金建设投资、建设期利息部分与流动资金部分分别为222.77万元和20.48万元，其比例为10.88：1。
项目债务资金建设投资、建设期利息部分与流动资金部分分别为521万元和0万元。
资金结构合理。 6.2.5 融资风险分析
本项目融资风险主要包括资金供应分析和利率分析。 6.2.5.1 资金供应分析
本项目资本金部分主要是企业自有资金，从企业提供的财务报表来看，完全能满足要求。
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债务资金部分拟申请银行贷款，已初步达成贷款意向，应进一步落实，确保贷款能按建设进度到位。 6.2.5.2 利率风险分析
本项目贷款采用固定利率。如果未来利率下降，项目的资金成本不能相应下降，相对资金成本将升高。从资金市场近十年的发展走势来看，利率处在相对低的一个水平上，下降的可能性较小，上升的空间较大，利率风险较小。 6.3 财务评价 6.3.1 概述
财务分析是在财务效益与费用的估算以及编制财务辅助报表的基础上，编制财务报表，计算财务分析指标，考察和分析项目的盈利能力、偿债能力和财务生存能力，判断项目的财务可行性，明确项目对财务主体的价值以及对投资者的贡献，为投资决策、融资决策及银行审贷提供依据。 6.3.2 基础数据与参数
6.3.2.1 财务基准收益率（ic）设定
参考国家发展改革委、建设部颁发的《建设项目经济评价方法与参数》和相关行业的财务基准收益率，并考虑本行业的平均收益水平和项目的风险因素，财务基准收益率（ic）设定为10%。 6.3.2.2 资本金内部收益率
根据企业的要求，资本金内部收益率应大于银行贷款利率，考虑资金机会成本，应大于10%。 6.3.2.3 利息备付率和偿债备付率
利息备付率不宜低于2，偿债备付率不宜低于1.3。
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6.3.2.4 利率
本项目借款利率采用固定利率，建设投资借款年利率按5.94%计算，流动资金借款年利率按5.31%计算。 6.3.2.5 项目计算期
项目计算期确定为12年，其中建设期按1年计算，生产运营期按11年计算。 6.3.2.6 生产负荷
项目的生产负荷根据市场预测的结果，结合项目性质、产出特性和市场的开发性质确定：投产第1年达到设计生产能力的70%，第2年达到设计生产能力的90%，第3年达到设计生产能力的100%。 6.3.2.7 财务价格
本项目财务价格采用固定价格。固定价格是根据财务评价的定价原则和市场预测的情况，并结合企业的销售策略，以近几年市场已形成的价格为基础，预测到经营期初的价格，运营期各年采用同一的不变价格。
本项目财务价格采用固定价格。固定价格是根据财务评价的定价原则和市场预测的情况，并结合企业的销售策略，以近几年市场已形成的价格为基础，预测到经营期初的价格，运营期各年采用同一的不变价格。
所有涉及增值税的价格均采用不含税价格。
序号 一 二 投入物 低值易耗品(油脂） 电（度） 水（吨） 产出物 油罐经营收入 小包装经营收入 元/t 元/ t 项目 t 度 t 单位 价格 60.00 0.68 2.00 200 120 备注
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6.3.3 营业收入
产品销售价格是根据财务评价的定价原则，根据近期市场实现的价格为基础进行预测。
年营业税金及附加按国家规定计算。本项目需缴纳营业税、增值税，同时缴纳城市维护建设税和教育费附加，城市维护建设税和教育费附加分别按增值税额和营业税额之和的7%和3%计算。
年营业收入和经营税金及附加估算见附表B6。
正常年营业收入270万元，营业税金及附加估算额为14.85万元。 6.3.4 经营成本与总成本
本项目成本计算采用生产要素估算法。总成本费用估算见附表B7。 成本估算说明如下： 6.3.4.1 外购原材料、辅助材料费
外购原材料、辅助材料费估算见附表B7基1。 正常年的外购原材料、辅助材料费额为36万元。 6.3.4.2 燃料及动力费
燃料及动力费估算见附表B7基2。 正常年的燃料及动力费总额为5.25万元。 6.3.4.3 工资及福利费
全厂劳动定员7人，其中技术人员1人，工资按36000元/人· 年计算，管理人员1人，工资按36000元/人· 年计算，工人5人，工资按18000元/人· 年计算，工资总额为16.20万元。根据有关文件规定，本项目的福利费按工资总额的14%计算，年福利总额为2.27万元。生产运营期各年工资及福利估算详见附表B7基5。
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