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第一部分 账务处理

1 业务概述

? 账务处理，主要为单位提供日常的账务处理功

能，包括：凭证的录入、审核、记账及账务报表的查询。

2 基本概念

? 期初数录入

会计科目的年初余额录入。

? 机制凭证

通过财政财务一体化接口，下载业务单据，根据系统设置的凭证模板自动生成的凭证。 ? 冲销凭证

生成一张与被冲销凭证金额相同，但借贷方向相反的凭证。 ? 自动转账

年终核算终了，将本年的收入支出转结余。 ? 结转余额

年终核算终了，将本年的结余转入下年的期初。

3 业务过程

略

4 操作指南 4.1 基础数据

基础数据，主要是添加本账套自己使用的会计科目、项目分类、指标类型、指标来源、功能分类、经济分类、预算单位、预算项目、资金性质、支出类型、部门、往来等数据。文档收集自网络，仅用于个人学习 3 / 38

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登录系统，选择【账务处理】|【基础数据管理】菜单即可进行基础数据维护。

4.1.1 增加基础数据

单击【增加】、【增加下级】按钮，系统弹出增加基础数据对话框。如图4.1.1-1所示：

图4.1.1-1增加基础数据

【增加】按钮和【增加下级】区别是前者增加当前科目的同级科目，后者增加当前科目的下级科目。如果没有选择科目则是添加一级科目。单击【确定】按钮则完成操作返回主界面，单击【继续添加】按钮则可以继续添加当前科目的兄弟科目，单击【取消】按钮放弃操作返回主界面。若基础数据已使用，则不允许增加其下级数据。文档收集自网络，仅用于个人学习 4.1.2 修改基础数据

单击【修改】按钮，系统弹出基础数据修改对话框。如图4.1.2-1所示：

图4.1.2-1修改基础数据

修改基础数据的操作参考【4.1.1-1增加基础数据】操作。

4.1.3 删除基础数据

选择要删除的基础数据，单击【删除】按钮。

非末级基础数据不允许删除，如果基础数据公用而且选择的基础数据已经在系统中使用，也不允许删除。

4.1.4 会计科目管理

登录系统，选择【账务处理】|【会计科目管理】菜单即可进行会计科目维护。 增加、修改、删除同上；统一维护方式下的会计科目不可以进行增删改操

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作，下级扩展的会计科目只可以增加下级和补挂辅助要素；参照维护方式下的会计科目可以自由进行增删改和挂辅助要素。会计科目已经使用的不可以再修改。

文档收集自网络，仅用于个人学习 4.1.5 二级项目维护

说明：二级项目维护，增加，删除，修改同上；添加项目时，有两个信息项“指标控制方式”和“资金控制方式”，如图4.1.5-1所示：文档收集自网络，仅用于个人学习

图4.1.5-1 项目维护界面

控制方式有四种：严格控制、预警、不控制、默认控制方式 作用：控制凭证的录入、支付申请、借款申请、单位报账 指标控制方式：

(1)设置为“严格控制”，则保存凭证时会做校验，如果超出了可用指标额度，则不允许保存。

(2) 设置为“预警”，录入的凭证如果超出了可用指标额度，仍允许保存，会弹出警告信息。

(3) 设置为“不控制”，则超出指标额度，仍允许保存，也不会弹出警告信息。

（4）设置为“默认控制方式”，则按【指标管理】-【指标控制方式】设置的控制方式进行控制。

资金控制方式和指标控制方式处理一致，区别是判断依据为是否超出了可用指标/资金额度。

4.1.6 银行账户对会计科目关联关系设置

银行账户对会计科目关联关系设置主要是启用特定银行账户下的会计科目。 登录系统，选择【账务处理】|【银行账户对会计科目关联关系设置】菜单，进入银行账户对会计科目关联关系设置主界面，如图4.1.11-1所示：文档收集自网络，仅用于个人学习 5 / 38

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图4.1.11-1 银行账户对会计科目关联关系设置界面

点击【修改】按钮，在上级元素列表中选择一个银行账户，然后对应在下级元素列表中勾选该银行账户下要启用的会计科目，点击【保存】按钮即可。文档收集自网络，仅用于个人学习 4.2 期初数录入

期初数录入用于维护会计科目的期初余额，登录系统，选择【账务管理】|【期初数录入】，进入期初录入界面，如图4.4-1所示：文档收集自网络，仅用于个人学习

图4.4-1 期初数录入主界面

白色背景为无辅助核算的末级科目。例如101 现金；

浅蓝色背景的为非末级科目，用户只需要录入其科目的末级科目的期初数，系统便会根据级次自动计算出数值，不需录入，例如401 财政补助收入；文档收集自网络，仅用于个人学习 深灰色背景相对应的是带有辅助核算项的会计科目，例如：40101 基本支出。 点击【增加】按钮，录入会计科目期初余额，弹出界面如图4.4-2所示：

图4.4-2 期初余额录入界面

点击会计科目，选择要录入期初余额的科目。

若选择的会计科目无辅助核算，则直接录入年初余额（若账套的建账日期不是年初，需录入借方累计和贷方累计金额。），按【确定】按钮即可。若继续录入，则按【继续添加】按钮。文档收集自网络，仅用于个人学习 若选择的会计科目为数量或外币核算科目，则如图4.4-3所示：

图4.4-3 数量科目期初余额录入界面

除录入金额外，还要录入数量的年初及借、贷方累计数。

若选择的会计科目为辅助核算科目，则根据科目绑定的辅助核算类创建相应的录入界面。如图4.4-4所示：

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