集团公司财务规划与资 本运作方案

目 录

第一部分 集团公司财务规划 .................................................................. 5 一、集团公司总体财务现状及财务管理状况 .................................. 5 （一）集团公司总体财务状况 .................................................... 5 （二）财务管理现状 .................................................................... 6 二、财务战略规划 .............................................................................. 7 （一）财务战略 ............................................................................ 8 （二）财务目标 .......................................................................... 12 三、财务职能战略 ............................................................................ 22 （一）财务机构的角色定位及功能界定 .................................. 22 （二）机构设置与职能划分 ...................................................... 25 （三）组织结构设置的原则 ...................................................... 32 （四）在调整期间的过渡方案 .................................................. 33 四、财务管理的集分权模式 ............................................................ 34 （一）对集团公司财务管理模式的认识 .................................. 34 （二）考虑的关键因素 .............................................................. 34 （三）未来阶段性方案 .............................................................. 35 （四）主要财务权限划分 .......................................................... 37 五、财务管理体系 ............................................................................ 38

（一）总体框架 .......................................................................... 38 （二）全面预算管理 .................................................................. 38 （三）融资规划及资金管理 ...................................................... 49 （四）资产管理 .......................................................................... 54 六、财务人员管理 ............................................................................ 58 （一）两个阶段性目标 .............................................................. 58 （二）财务人员培养选拔的两个纬度 ...................................... 58 （三）对下属分/子公司的财务人员管理 ................................ 59 第二部分 集团公司总公司资本运作规划 .......................................... 61 一、资本运作概述 ............................................................................ 61 二、资本运作的比较优势 ................................................................ 61 三、各业务板块资本运作规划 ........................................................ 63 （一）商贸板块 .......................................................................... 64 （二）物流板块 .......................................................................... 75 （三）国际业务板块 .................................................................. 76 （四）投资板块 .......................................................................... 77 (五) 房地产板块 ........................................................................ 80 四、如何提高资本运作能力 ............................................................ 81 （一）树立资本运作的观念和激励机制 .................................. 81 （二）建立负责资本运作的组织机构，配备相关的专业人才

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（三）打造资本运作平台，丰富资本运作工具和手段 .......... 83 （四）建立风险控制和防范体系 .............................................. 84 （五）整合运用社会中介机构的力量 ...................................... 85