难掌握企业实际的经营和财务状况。
中小企业短、平、快的授信需求特点决定其融资时特别注重金融机构的 审批效率，与此同时，由于中小企业存在财务管理不规范、信息不透明、存 续时间短、关联交易复杂、担保薄弱等情况，银行授信时面临的信用风险也 较高。相对于国有大型企业来讲，中小企业授信业务的单位管理成本较高， 缺乏适合其业务特点的审批机制；ⅩⅩ省A银行做为传统银行其业务审批 流程过于僵化，缺乏灵活性和针对性，这些是该行中小企业业务发展滞后的 主要原因之一。
（2）审批制度和业务流程不适用目前沿用一般公司类贷款的审批制
度和业务流程，与中小企业授信业务相适应的审批制度和业务流程尚未确立， 还处于摸索阶段。例如，目前采用的授信客户信用评级模型，是多年前针对 大中型企业设计，对中小企业的信用考核则不适用，尚未开发出专门针对中 小企业的客户信用评级模型。现有中小企业授信审批机制的针对性和灵活性 不足，严重制约了其中小企业授信业务的增长速度，相反，民间融资却在近 几年得以快速发展和壮大。
（3）授信品种单一，产品和服务滞后ⅩⅩ省A银行对中小企业的
融资以贷款为主，授信品种较为单一。随着中小企业对社会经济的参与度逐 渐加深，很多企业的产品出口，对授信产品的需求也不断发生变化，A银行 提供的服务相对滞后，不能满足客户需要，产品和服务亟待创新。
中小企业授信业务自身风险本就很高，由于抵质押品少，担保薄弱，即 使提供担保，其保证人也多为其同业，或者是家族内的其他关联企业，经营 同质化明显，导致风险过度集中，保证担保流于形式。企业规模小、固定资 产不充足，合格的抵质押品相对较少，授信担保薄弱。授信产品应该根据中 小企业的经营特点，有针对性的设计既符合企业需求又能降低银行授信风险 的授信产品。
（4）激励约束和风险定价需要加强由于中小企业的自身特点，致使
其授信风险本就较高。ⅩⅩ省A银行过去忽视中小企业授信业务的发展， 缺乏专门针对这方面的绩效激励和风险定价机制，从业人员的工作积极性很 难发挥，业务拓展遇到阻力。目前ⅩⅩ省A银行仍是将不良授信的发生作 为问责机制启动的触发点，对失误和失职没有进行严格区分，过分强调了风 险考核造成从业人员的奖惩不对称，承担的风险与收益不匹配，大大地挫伤 相关人员拓展业务的积极性，一些优秀人才更是不愿从事中小企业授信业务。 ⅩⅩ省A银行过去贷款的定价模型简单，考虑因素也较为单一，主要
是根据直接发生的成本和同业竞争情况进行定价，没有考虑经风险调整后的 资本回报率，也没有实现差异化定价，议价能力也与同业存在差距。银行的 贷款收益与所承担的授信风险之间存在不匹配的情况，一定程度上影响了收 益水平，降低整体的盈利能力。
（5）风险管控能力弱中小企业规模小、实力弱，尤其是以中低端产
品为主的企业，产品的可替代性高，其市场话语权较小，往往以低价、赊销 等手段抢占份额，毛利润率较低，市场竞争力不稳定，一旦原料和人工成本 上升、销售价格波动较大时，其价格倒挂的风险也将急剧增加。如20 0 8 年的 金融危机爆发时，国际原油价格大幅波动，导致很多国内化工进出口企业倒 闭。另外，由于我国信用建设起步较晚，信用体系还不健全，中小企业的经 营周期短，可参考的历史信用记录不完整，逃废银行债务现象仍然较为突出。
例如，A银行为某科技股份有限公司提供流动资金贷款15 0 0 万元，以公 司自有的房产及土地提供抵押担保，该公司主要生产教学设备和实验室设备及仪器。由于该公司的主要客户集中在中东，尤其是最大的客户在利比亚， 受到利比亚危机影响，应收账款大幅增加，坏账风险较高；同时由于产品市 场主要定位海外，自身生产成本高，与国内同业竞争中价格并不占优势，短 期难以打开国内局面。20 1 1 年4月，该公司资金周转困难，开始拖欠利息。 这个事例说明：在原有授信评审过程中，忽略了对单纯的外向型企业的国别 风险进行分析，对下游客户单一、资金监控困难的中小型企业，贷后管理也 不到位，没有及时发现经营恶化的情况，并采取有效的应对措施。 ⅩⅩ省A银行与企业间沟通渠道不畅，可公开查询的征信记录不完整 甚至缺失，信息严重不对称，造成相互间不理解、不信任，ⅩⅩ省A银行 在不能掌控风险的情况下，对中小企业的贷款申请拒绝率也大幅增加。 鉴于此，合理确定目标行业和客户，增设中小企业专营机构，从流程和 制度入手提高审批效率，降低管理成本，防控信用风险，增加风险缓释的手 段，是中小企业业务发展的关键所在。
二、促进A银行中小企业授信业务发展对策与建议
1、总体思路设想及发展规划 （A）总体思路设想
解决中小企业融资难的问题，对ⅩⅩ省A银行来讲具有很大的难度，同时也是业务发展的机遇。市场竞争日渐激烈，各家金融机构都在大力发展
中小企业授信业务，谁抢占了市场的先机，谁就享有更多的主动权和话语权。 ⅩⅩA银行在发展中小企业授信业务的过程中，应该创设特色的中小企业 授信产品，优化授信审批流程，提升作业效率，提高A银行中小企业授信业 务的占比。
ⅩⅩ省A银行过去以部门为核心，条块分割，部门间往往存在“各自
为政”的思想，严重降低了作业效率。现代商业银行应该建立以流程为核心 的全新银行管理模式，实现部门间能够上下左右的沟通，保证业务操作的灵 活性和有效性。A银行可以中小企业业务拓展为契机，尝试由“部门银行” 转变为“流程银行”，以客户为中心，调整业务流程、处理方式、组织结构 和运作模式，打破层级和行际等既有界限，发挥技术优势，实现前后台分离 和中后台业务处理的规模化运作，发挥营业网点在客户服务中的作用，提高 营运管理的产品销售、集约化水平和风险控制能力，降低交易成本。 ⅩⅩ省A银行对中小企业业务应采用不同于现有的一般公司授信的新
模式，根据中小企业授信业务的特点，制定了详细的发展规划，明晰目标行 业和客户定位，在机构设置、人员配备、制度建设、客户拓展、审批流程等方面做出重大调整，以此适应中小企业业务发展的需要。新模式应以“量化 市场调研、简化业务流程、多元化产品服务和规范化风险管理”为指引，充 分贯彻“以客户为中心，以市场为导向”、“收益与风险相匹配”、“尽职 者免责、失职者问责”和“防范道德风险”为核心理念，通过资产组合管理 和专业化分工，采用标准化、端对端的工厂“流水线”式业务运作模式，致 力于打造满足中小企业金融需求的“流程银行”。
考虑到中小企业授信业务相对风险较高，A银行现有相关人从业员和经
验积累还有待提高，因此本着审慎检验的原则，初步设定了两年的试行期， 试行阶段适用对象不以现行国家对中小企业划型标准为准，暂定为销售收入 在1亿元以下的中小型工业企业，并据此结合A银行同口径实际状况制定业 务发展规划。
(B)中小企业授信发展规划
截至20 1 2 年末，按照新模式口径A银行中小企业授信余额20 .1亿元， 授信客户38 9 户，在全部公司授信余额占比为2.5%，实现营业净收入0.74 亿元、拨备前利润0.57 亿元。以此为基数，制定中小企业新模式下的授信业 务试行期发展目标规划：
（1）争取两年内授信余额超过60 亿元，其中第一年新增15 亿元、第二 年新增25 亿元。力争在公司类的授信余额占比提高至7.5%。
（2）新模式授信客户达10 0 0 户，计划二年内新增客户60 0 户，其中第一 年增加30 0 户；第二年增加30 0 户。
（3）新模式审批的贷款平均利率水平不低于基准利率上浮15 %。
（4）第一年实现营业净收入1.3亿元、拨备前利润1亿元；第二年实现 营业净收入3亿元、拨备前利润2.3亿元。
（5）统筹管理中小企业业务，加快中小企业授信集约化、规范化和标准 化发展，扩大中小企业的利润贡献。对该行拨备前的利润贡献度，由20 1 2 年的不足2%提升至7%。
（6）新模式项下的授信资产不良率控制在1.5%以内。
（7）在直管机构全部建立中小企业业务专营机构，在人员、客户规模、 管理水平等条件成熟的情况下，在中小企业集中地区试点设立中小企业特色 支行。
2、扩大目标行业和客户
（A）目标行业定位
ⅩⅩ省是我国主要工业基地之一，具有良好的装备工业发展基础，主
要有电站设备、重型机械、机床、铁路装备、汽车及汽车发动机制造等装备 制造行业，其中电站设备、特大型铸锻件、核电设备、大功率机车、高档数 控机床等产品在国内、国际具有较强的竞争优势；大庆油田是我国第一大油 田，年原油产量在40 0 0 万吨左右，占我国原油产量的四分之一；ⅩⅩ省是 农业大省，北大荒垦区是全国最大的商品粮生产基地，农副产品加工行业蓬 勃发展，中粮、中储粮、新加坡益海嘉里、江苏雨润、河南双汇、长春皓月 等集团在ⅩⅩ建有多个产业化项目，农副食品加工业蓬勃发展；以哈药集 团、三精制药为代表的医药企业为ⅩⅩ省医药行业发展打下了坚实的基础。 ⅩⅩ省内目前有89 个产业集群。A银行要根据该省经济发展状况及产业集 群内的行业分布情况，确定该行中小企业新模式开展的目标行业。 （1）目标行业确定原则
①符合国家宏观调控政策和产业政策；
②符合A银行信贷投向指引和相关授信政策要求；
③符合本地区经济发展状况、企业行业分布和产业集群发展情况；
④适合中小企业业务新模式作业特点，而且能发挥A银行传统业务优势 的行业；
⑤符合A银行业务发展战略目标。 （2）不予支持行业
对于符合A银行中小企业标准，但属于以下行业内的客户，在目标行业 筛选过程中，应列入不予支持的范围：
①《国家产业结构调整目录》中明确为限制类或淘汰类的项目，以及产 能过剩行业（国务院确定的钢铁、水泥、平板玻璃、煤化工、多晶硅、风电 设备、造船、电解铝、大豆压榨、大型锻件等行业）； ②电力、燃气和水的生产与供应业； ③专业担保公司；
④房地产业、金融业、租赁业、商务服务业中的投资与资产管理业、教 育业、卫生行业中的医院；
⑤企业设计生产能力超出新模式适用范围的新建企业（含目前阶段尚未投产、或投产但在试运行阶段未实现正常产能的情况）； ⑥集团客户仅具有管理职能的母公司；
⑦其他虽符合中小企业定义，但实际业务经营模式不符合中小企业风险 特征的客户或项目，如固定资产项目贷款、政府投融资平台等。 （3）具体行业划分
根据上述原则，通过对89 个产业集群所涉及的行业进行筛选，可确定以 下20 个行业作为A银行在ⅩⅩ省拓展中小企业授信业务的目标行业，划 分为优先支持类别和一般支持类别，具体如表4-1所示。