存货核算操作规程

功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【报表分析】－>【存货收发存明细表】 操作说明

按“核算体系+核算组织+会计政策”维度查询，按物料维度分页显示，支持通过核算单据明细联查对应库存单据。 业务说明

会计政策支持存货核算按费用项目核算时，存货收发存明细表支持按费用项目分项显示。

1.2.6.6 异常余额汇总表

异常余额汇总表是指将存货各期期末余额中存在无数量有金额、有数量无金额及费用项目金额异常的数据进行汇总。

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存货核算操作规程

使用前提

已进行出库成本核算。 功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【报表分析】－>【异常余额汇总表】 操作说明

按“核算体系+核算组织+会计政策”维度查询；选择需要调整的异常余额明细点击工具栏“出单”生成出库成本调整单；若要对出单的操作反悔，可以点击“反出单”删除对应出库成本调整单。 业务说明

异常余额汇总表中出单生成的出库成本调整单，在成本调整单列表中不允许修改删除，若要修改删除，只能在异常余额汇总表中反出单处理。

1.2.7 账务处理

账务处理是指对本期存货核算的核算单据生成会计凭证以供总账进行账务处理。

1.2.8 期末处理

期末处理是指存货核算、产品成本核算之前为稳定数据环境进行业务组织的关账，及存货核算完毕后开启下一核算期间进行的期末结账，包括期末关账及期末结账。

? 关账：通过关账功能可截止本期的出入库单据的录入和其他处理，有利于为期末结账前的核算处理创造

稳定的数据环境。

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存货核算操作规程

功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【期末处理】－>【期末关账】 操作说明

选择核算体系及核算组织，并设置关账日期，点“关账”执行该核算组织下所有业务组织的关账。若关账失败，请查看错误日志进行处理。存货核算关账日期不能早于库存组织的关账日期 反关账：可以恢复关账前状态。反关账后，用户可以补充录入或修改当前期间的单据。 功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【期末处理】－>【期末关账】 操作说明

选择核算体系及核算组织，点“反关账”执行该核算组织下所有业务组织的反关账。存货核算反关账日期不能早于库存组织的关账日期

? 结账：截止本期核算单据的处理，计算本期的存货余额，并将其转入下一期，同时系统当前期间下置。

期末结账前，会对本期的核算单据进行检查，判断是否已处理完整，若不完整，会给出相应的提示。

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存货核算操作规程

功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【期末处理】－>【期末结账】 操作说明

选择核算体系、核算组织及会计政策，点“结账”进行结账处理。 业务说明

结账前合法性检查如下： A.检查当前会计期间是否已关账； B.检查当前核算单据单价是否≦0； C.检查是否出现负库存；

D.检查当期所有核算单据是否都已参与存货核算。

反结账：可以在非启用期间进行，将业务期间返回到上一期，从而可以进行重新必要的业务处理。 功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【期末处理】－>【期末结账】 操作说明

选择核算体系、核算组织及会计政策，点“反结账”进行反结账处理。

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