业，尤其是私营企业仍然沿用的是经验式和家庭式的管理方式，缺乏科学决策机制，且内部管理混乱，财务制度不健全，更无法为银行提供完整的财务表和信息资料。为避免信息不对称可能导致的逆向选择或道德风险，银行对中小型企业的审查格外严格。在严重信息不对称的情况下，银行向中小型企业发放贷款必然采取慎之又慎的态度，采取严格的审查标准。这样，很多中小型企业不能获得银行提供的贷款和其他金融服务就在情理之中了。 2、企业信用观念淡薄，失去了银行支持的信心。企业法人个人信用程度低，造成企业信用行为扭曲，存在着逃债、赖债、甩债等观念；企业历史客观原因，表现为企业信用观念差，一些企业负债大，包袱重，还贷难度大，企业主观不存在逃债意识，企业法人一直对无力还贷深表对金融部门的歉意。这种情况在现代激烈的市场经济竞争中越来越成为一个影响银行在向中小型企业发放贷款时考虑的因素。在信用环境比较好的地区，那些效益好的中小型企业纷纷成为银行竞争的重点，中小型企业融资也就并非难事。

3、抵押担保能力不足，不能为银行提供完整的信贷手续，影响中小型企业向银行申请贷款融资的成功率。抵押担保难是制约中小型企业取得贷款的主要问题，在私营中小型企业中表现尤为突出。一些企业的发展现状和前景都是好的，于是向银行申请贷款。银行等金融机构向中小型企业发放的贷款必然以抵押、担保贷款为主。但是银行在对其进行考察时，企业缺乏必要的抵押品和没有担保，往往受制于中小型企业无法提供正常的担保信贷手续而不能够对其进行融资，必然形成中小型企业融资难的状况。

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（二）金融结构和金融体系方面

1、中小型企业融资难的根本原因是资金的供给和需求不平衡，没有建立完善的金融体系，中小型企业融资渠道不畅通。现阶段中国金融市场还是以国有大型商业银行为主的间接融资比较发达的间接融资体系。企业经营发展过程中出现的资金余缺问题通过银行来调剂解决，银行在此过程中扮演着重要的角色。由于金融体系的建设刚起步不久，金融机构与金融体系的完善尚在过程中，以国有商业银行为主导的“大金融”很难满足“数量少，批次多”的中小型企业的需求。

2、随着国有独资商业银行商业化、股份化的改造和市场化的运作，银行开始回归企业的市场地位，把追求自身利益最大化作为经营目标，在企业服务的过程中越来越树立市场意识，逐渐摆脱在经营过程中的行政干预，经营决策越来越自主化。这就必然使银行在经营过

程中越来越重视风险意识，在发放贷款等金融服务中产生了强烈的自主选择性，各家银行都把追求质优的、有发展潜力前景动力的大企业作为自己的服务对象，而忽视了大量中小型企业的正常融资需求。同时，银行从成本、风险收益的角度考虑时，也往往把贷款成本高、风险大、收益具有较大不确定性的经营环境竞争激烈、发展前景不明、各项管理制度不健全的中小型企业排斥在服务范围之外。

3、金融改革的深化，商业银行信贷管理体制进一步完善。商业银行在信贷管理上推行了统一授信制度，风险管理强化，考核力度加大，银行贷款更加谨慎。目前，商业银行加大了对基层行的考核力度，对信贷人员实行以资产质量为主要指标的考核，实行贷款责任终身追究制度，这就形成了在贷款管理上只有责任而没有利益，从而使得银行信贷人员对中小型企业的贷款产业“惧贷”心理。依法收贷环境差，削弱了银行放贷积极性。

4、中小型金融机构不够发达，没有形成面向中小型企业的具有专业性质的中小型金融机构体系，导致对中小型企业提供的服务不全面，没有针对性。从而加大了银行发放贷款的风险，增加了中小型企业融资的成本，打击了中小型企业融资的积极性。

（三）政府的政策支持力度不够是造成中小型企业融资困难的重要原因

政府对中小型企业融资支持力度不够，迄今为止未出台一部完整的有关中小型企业的法律，导致各种所有制性质的中小型企业在法律和权利上的不平等。近年来这一方面有所改善，但是，由于发展时间短，缺乏成熟经验等原因，许多担保机构存在这样或那样问题，具体表现在：一是对一些中小型企业，银行有贷款注入的意愿，但由于缺乏完善的信用担保机制，企业很难找到符合要求的抵押物和担保单位，影响了银行贷款的投入；二是抵押担保评估手续繁杂，有效时间短，评估费用高。如土地房屋和动产分属不同的部门评估，有的评估费高达原值的2%，企业不堪重负；三是抵押办了落实难。企业抵押贷款到期不能偿还，银行要取得抵押物也难，使抵押形同虚设；四是抵押物变现难。由于缺乏中介机构的帮助，加之银行对抵押物变现后的损失如何进行账务处理无明确的确定，银行成了百货公司。抵押贷款不抵押，挫伤了银行信贷投入的积极性。

三、 中小型企业融资难案例分析

企业简介：青岛某外贸企业在食品领域拥有肉兔、肉鸡、调理食品三大产业链，形成了进出口贸易、国内营销、食品制造、畜禽养殖、种苗组配、蔬菜种植等多个纵向一体化的产业单元；食品产业的加工优势明显，年加工总能力10万吨以上，消耗各类农副产品原料20多万吨，冷库总容量10000吨，日速冻和保鲜能力800吨；产品销售体系和国际国内市场网络健全，产品畅销日、韩、欧盟、北美等50多个国家和地区。目前就业人员达5000人。2008年该企业共销售收入23亿元，净利润1.2亿元。所属企业全部通过了ISO9001和ISO14000双认证，企业先后被评为国家级星火外向型企业，全国大型农产品加工流通企业，全国民营企业500强，中国食品工业100强，全国优秀食品龙头企业、全国龙头企业技术创新中心、全省诚信守法民营企业和青岛市AAA级信誉企业等荣誉称号。该企业设有专业进出口贸易公司，年进出口贸易额达6000万美元，结算方式以电汇、信用证为主，进出口贸易国家以俄罗斯、美国、日本等国家为主。2009年签订订单月6200万美元，本年度集团计划实现销售收入26亿元。中小型企业融资需求：该公司需中小型企业融资人民币1亿元，主要用于组织货源、支付工资及出口垫资等。

中小型企业融资方案：中国银行结合该企业生产经营特点，为该企业提供流动资金贷款、贸易中小型企业融资授信相结合的中小型企业融资方案，以支持企业生产基地生产经营；对专业进出口公司提供贸易中小型企业融资授信支持，以解决企业在贸易方面资金需求。授信条件为集团公司连带责任担保，同时提供相应部分资产抵押。面对目前企业抵押物不足情况，可灵活采取货物质押、考虑担保公司担保等方式解决。具体中小型企业融资金额3900万元，其中流动资金贷款2900万元，贸易中小型企业融资1000万元，贸易中小型企业融资授信以银行结算品种为主导，为企业提供快捷、方便的中小型企业融资渠道。

中小型企业融资方案特色及解决问题：

1.融货达业务：将进口货物进行质押，为企业提供授信。解决中小型企业抵押担保不足，无法获得授信问题。

2.融信达业务：凭出口商提供的出口单据、投保中长期出口信用险的有关凭证、经中信保公司确认的赔款转让协议等，向其提供出口应收账款买入业务。解决中小型企业出口中小型企业融资难问题。

3.税钱：以出口退税账户托管或质押，为企业办理中小型企业融资。加快企业退税资金回笼，解决企业资金困难问题。

四、 解决中小型企业融资难的对策及建议

参阅许多发达国家解决中小型企业融资难问题的经验来看，通常都会从政府组织保障、法律法规体系建设、税收政策优惠、构建担保网络、拓展融资渠道等多方面着手，协同解决中小型企业融资问题。如美国在1958年就成立了联邦政府机构——小企业管理局(SBA)，其重要职能之一就是负责为中小型企业提供一系列融资服务。美国也采取制订和实施“微型贷款计划”、“债券担保计划”、“担保开发公司计划”等多种资金援助计划，并由小企业管理局与全国各地的许多银行建立了实施贷款担保计划的业务关系，英国政府也在1981年起开始实施“小企业信贷担保计划”，为那些有可行发展方案却因缺乏信誉而得不到贷款的中小型企业提供贷款担保，对创办2年以上的企业担保85%，对其余企业担保70%。日本建立了一个由地方信用保证协会(全国52个)和中小型企业信用保险公库(由政府全额出资)组成的较为完善的中小型企业担保网。

政府在2009年的《国务院关于进一步促进中小型企业发展的若干意见》中，也就关于切实缓解中小型企业融资困难问题中提出了五个方面的政策，一是全面落实支持小企业发展的金融政策，二是加强和改善对中小型企业的金融服务，三是进一步拓宽中小型企业融资渠道。四是完善中小型企业信用担保体系，五是发挥信用信息服务在中小型企业融资中的作用

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。鉴于当前发展现状和政策支持，同时借鉴发达国家在解决中小型企业融资难方面的经验，

可以具体从以下九个方面寻求解决方案。