东南银行的资本计划

东南银行是一家历史悠久的商业银行，但在1995-1999年期间出现了贷款损失上升、资产质量下降、利润逐年减少的趋势。该行认真分析研究后，制定了以下提高资本充足率的方案进行比较选择，希望在今后四年内将资本充足率由目前的7%提高到8.5%的水平，既保证自身经营能在较低风险的环境中运行，同时也保证其资本充足率满足金融监管当局的资本规定。东南银行2000-2003年的资本计划如下表所示：

东南银行2000-2003年的资本计划

1999年 （已实现） 2000年 （计划） 2001年 （计划） 2002年 （计划） 2003年 （计划） 选择1：按照原有发展速度，不补充资本金 总资产（百万元） 净利息差额（%） 资产收益率（%） 总资本（百万元） 总资本与总资产比例（%） 80.00 4.40 0.45 5.60 7.00 88.00 4.40 0.45 5.75 6.53 1999年 （已实现） 2000年 （计划） 2001年 （计划） 2002年 （计划） 2003年 （计划） 96.80 4.45 0.60 6.08 6.28 106.48 4.60 0.65 6.52 6.12 117.13 4.70 0.75 7.15 6.10 选择2：缩小银行规模，发放25万元红利 总资产（百万元） 净利息差额（%） 资产收益率（%） 总资本（百万元） 总资本与总资产比例（%） 80.00 4.40 0.45 5.60 7.00 79.00 4.40 0.45 5.71 7.22 78.00 4.50 0.60 5.93 7.60 77.00 4.60 0.65 6.18 8.03 76.00 4.70 0.75 6.50 8.55 13

1999年 （已实现） 2000年 （计划） 2001年 （计划） 2002年 （计划） 2003年 （计划） 选择3：放慢银行发展速度，不分配红利 总资产（百万元） 净利息差额（%） 资产收益率（%） 总资本（百万元） 总资本与总资产比例（%） 80.00 4.40 0.45 5.60 7.00 82.00 4.40 0.45 5.97 7.28 1999年 （已实现） 2000年 （计划） 2001年 （计划） 2002年 （计划） 2003年 （计划） 84.00 4.45 0.60 6.47 7.70 86.00 4.60 0.65 7.03 8.17 88.00 4.70 075. 7.69 8.74 选择4：放慢银行发展速度，分配25万元红利，增加80万元资本 总资产（百万元） 净利息差额（%） 资产收益率（%） 总资本（百万元） 总资本与总资产比例（%） 思考题

1、 制定商业银行的资本计划要考虑哪些因素？ 2、 内源资本与银行资产增长有什么联系？ 3、从银行内部筹集资本受哪些因素的制约？

80.00 4.40 0.45 5.60 7.00 82.00 4.40 0.45 5.72 6.98 84.00 4.45 0.60 5.97 7.11 86.00 4.60 0.65 7.08 8.23 88.00 4.70 0.75 7.49 8.51 14

被取消的存款品种

某市商业银行于1995年底在40多家城市信用社的基础上组建而成，1996年2月，该行推出定存活取储蓄存款品种，深受储户欢迎，银行储蓄存款也因此迅速增长。但至1999年12月，该行即登报公告取消该品种存款业务，所有储户必须于1999年12月31日前提取存款，过期不取者由银行转存，并按转存时挂牌利率计息。

附：

定存活取储蓄简章

为了满足广大储户存款需要，适应储蓄事业的变化发展，提供灵活方便的储蓄品种，我行自1996年2月起，举办定存活取储蓄种类业务。本储蓄的规定为：

1、存款和利率分别设置十一个档次，其最短存期为七天以下，年利率3.15%；最长存期为一年以上、年利率为10.98%；

2、本储蓄起存金额为500元、多存不限；

3、该种储蓄为记名式，可以办理挂失和抵押，但不得转让或作为货币流通； 4、储户可以随时到银行支取存款，存款按实际存期的相应档次利率计息；

5、本储种可以部分支取存款，但每次支取金额不得低于500元，且余额不得低于500元； 6、本储蓄简章未尽事宜按有关规定办理。 7、存款利率表如下：

存 期 7天以下 存足7天 存足一个月 存足一个半月 存足二个月 存足二个半月 存足三个月 存足四个半月 存足半年 存足九个月 存足360天以上

思考题

1、谈谈商业银行开发定存活取储蓄的意义。

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月 息 2.625 3.000 3.600 3.900 4.200 4.875 5.550 6.525 7.500 8.325 9.150 年 息 3.15 3.60 4.32 4.68 5.04 5.85 6.66 7.83 9.00 9.99 10.98 2、该储蓄品种为保受到储户的欢迎？

3、 该行为何要取消定存活取储蓄品种？结合存款种类设计原则，谈谈该行应从中吸取哪些经验 教训？

教育储蓄怎成了“花架子”

与热销的国债相比，教育储蓄真可谓门可罗雀。这是因为它没有价值，所以老百姓根本不认同。 在1999年11月1日开征利息税后5个月的2000年4月，中国人民银行颁布了《教育储蓄管理办法》。按办法规定：各金融机构从4月起均可开办教育储蓄，实行利率优惠，免征利息税。这一措施刚出台的几个月里，各家新办教育储蓄的银行均有大量的教育储蓄存款入账，大有“无尽储源滚滚来”的势头。但事过不足两年，教育储蓄这朵鲜花似乎要凋落了。据中国建设银行一家地区分行的统计，其下设的200多个网点去年下半年教育储蓄仅开户300余户，存款余额不足70万元。

按说，教育储蓄应该是能开展起来的。据调查，现在七成的城市居民同意在孩子出生之前就准备教育资金，六成居民愿为子女教育举债。教育储蓄作为一种专门为孩子未来的教育开支作准备的专项储蓄，理当受欢迎，即使仅从“赚钱”的角度考虑，在今年第八次降息后，教育储蓄利率优惠又免征利息税，自然比其他储蓄品种对人们更具吸引力。但召集为何教育储蓄这朵“鲜花”备受冷落呢？笔者分析主要原因在于教育储蓄根本就是“中看不中吃”：按照教育储蓄“每一账户本金合计最高限额为两万元”的规定，3年期存款每个月只能存进555元，6年期存款每个月只能存进277元。而按目前高校的正常收费标准，两万元至多只够交两年的学费，这还不包括学生的日常生活消费开支。

另外，教育储蓄这一储种存期少则3年，多则6年，这意味着在长达36个月或72个月的时间里，储户每月都要去银行存入这笔钱，并不得违约，违约后存入的部分要按活期存款计息。到支取时还必须提供学生享受非义务教育的证明，方能享受教育存款的优惠条件。这就意味着一些家长辛辛苦苦往银行跑36或72个来回，如果孩子没有考入高中或大学，已经到期的教育储蓄只能按活期计付利息，真是白辛苦一场。这样的储蓄品种，有人说它既给银行自己找麻烦，又给储户找麻烦，同时还给学校和教育部门找麻烦。一路麻烦下来，利息税免征的好处早已被抵消完了，谈何魅力？谈何热销？典型的“花架子”。

思考题

1、结合存款种类设计原则，谈谈教育储蓄受冷落的原因。 2、如何完善教育储蓄，使之深受欢迎？

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